貨幣資金工作底稿的編制方法

十五講實質性工作底稿—貨幣資金現在是1頁\一共有49頁\編輯于星期四打開是實質性工作底稿—資產類—貨幣資金現在是2頁\一共有49頁\編輯于星期四一、底稿目錄的設置方法現在是3頁\一共有49頁\編輯于星期四（一）、上級表頁名的設置：審定表為例選擇審計程序點加載項-鼎信諾審計-生成底稿目錄結果是索引號進行了排序現在是4頁\一共有49頁\編輯于星期四（二）、是否編號的設置自己可進行選擇-若選擇不編號-點加載項-生成底稿目錄結果是該索引號不進行編號現在是5頁\一共有49頁\編輯于星期四（三）、手工編號的設置現在是6頁\一共有49頁\編輯于星期四（四）、是否顯示的設置是指這個表頁要不要顯示出來若選擇“是”就會在表簽中顯示出來現在是7頁\一共有49頁\編輯于星期四二、點擊審計程序現在是8頁\一共有49頁\編輯于星期四看一下重大錯報風險的評估由于我們做了重大錯報風險于是就連接到了工作底稿里現在是9頁\一共有49頁\編輯于星期四三審定表的操作方法發(fā)現有錯誤如圖現在是10頁\一共有49頁\編輯于星期四進行修改，輸入報表數，則差異消失顯示正確如圖

現在是11頁\一共有49頁\編輯于星期四四、賬項明細表的操作方法自己就有是不用進行操作的現在是12頁\一共有49頁\編輯于星期四五、收支情況檢查情況表的操作現在是13頁\一共有49頁\編輯于星期四（一）、如何生成憑證

（復核時為了清晰明了的檢查可以選擇生成憑證）做法是將憑證全部選中單擊右鍵點生成憑證。如圖現在是14頁\一共有49頁\編輯于星期四可以發(fā)現在收支情況檢查表后又加了一個名叫收支情況檢查表—憑證的表簽，如圖所示現在是15頁\一共有49頁\編輯于星期四此時，復核人便可以直觀的看見所抽取的憑證是什么，金額為什么，對方的科目是什么等等，方便了復核人的工作現在是16頁\一共有49頁\編輯于星期四（二）抽樣說明現在是17頁\一共有49頁\編輯于星期四在前邊抽樣完成后就會保存到底稿里抽樣方案的好處是不管我們抽了多少筆憑證最后我們都可以清楚的知道我們選擇的是什么抽樣方法，抽樣軌跡是什么等等現在是18頁\一共有49頁\編輯于星期四（三）生成、更新、自動行高點擊加載項就可以發(fā)現里邊有生成更新自動行高等選項現在是19頁\一共有49頁\編輯于星期四若在抽憑的基礎上再次抽憑做法是將底稿最小化，打開總帳明細賬，再次抽憑。此時發(fā)現新抽取的憑證不在底稿中，此時需要點擊加載項中的“生成”按鈕若是進行了修改需要點擊“更新”按鈕“生成”是增加或減少憑證用的

“更新”對現有數據操作，不增加也不刪除。“自動行高”是使其以一定的方式表現出來,能讓我們清楚的看到現在是20頁\一共有49頁\編輯于星期四

明細表

一、如何發(fā)放銀行存款的詢證函（工行為例）做法如下：打開“貨幣資金賬項明細表”，發(fā)放“銀行存款詢證函”，點擊“工行”，點擊鼠標右鍵，發(fā)放銀行詢證函。

現在是21頁\一共有49頁\編輯于星期四然后在實質性工作底稿中找到詢證函并手動填寫內容現在是22頁\一共有49頁\編輯于星期四點擊菜單欄中的“生成詢證函”，此時，生成詢證函現在是23頁\一共有49頁\編輯于星期四現在是24頁\一共有49頁\編輯于星期四現在是25頁\一共有49頁\編輯于星期四現在是26頁\一共有49頁\編輯于星期四生成多個項目，此時，我們選擇“工行、地稅、招行”?，F在是27頁\一共有49頁\編輯于星期四現在是28頁\一共有49頁\編輯于星期四同一家銀行的不同函證操作：打開函證主界面進入銀行詢證函現在是29頁\一共有49頁\編輯于星期四每張函證結束后下張函證都會另起一頁現在是30頁\一共有49頁\編輯于星期四返回貨幣資金賬項明細表

現在是31頁\一共有49頁\編輯于星期四同一家銀行的不同賬戶做到同一張詢證函中現在是32頁\一共有49頁\編輯于星期四打開銀行詢證函帶分組如下圖現在是33頁\一共有49頁\編輯于星期四點擊生成憑證函，其中的四個銀行存款生成一個詢證函。

現在是34頁\一共有49頁\編輯于星期四短期借款帳項明細表的操作，如下現在是35頁\一共有49頁\編輯于星期四如上圖選擇“放入詢證函”----“銀行詢證函”下面操作與“貨幣資金賬項明細表”操作相同就不過多復述。現在是36頁\一共有49頁\編輯于星期四進行修改填寫現在是37頁\一共有49頁\編輯于星期四如此生成函證的四種方法就講完了一、直接生成單一的函證二、選擇多個詢證函三、同一將銀行的不同賬戶生成到一張函證中四、同一銀行的不同性質的賬戶進行函證現在是38頁\一共有49頁\編輯于星期四如何進行替代測試（無法實施函證的）選中明細行在行標處單擊右鍵如圖選擇“科目測試”----“科目測試借,貸方”現在是39頁\一共有49頁\編輯于星期四底稿自動生成“貨幣資金替代測試表”現在是40頁\一共有49頁\編輯于星期四回到貨幣資金項目明細表選擇相應幣種并填充

現在是41頁\一共有49頁\編輯于星期四簽底稿信息見下圖點擊“底稿信息”并如實填制內容并保存

現在是42頁\一共有49頁\編輯于星期四點開審定表，之前簽底稿信息就完成了，如圖所示現在是43頁\一共有49頁\編輯于星期四點開其他貨幣資金明細表相當于銀行存款余額調節(jié)表如上圖。信息自己填?，F在是44頁\一共有49頁\編輯于星期四披露表的操作方法（刷新附注）現在是45頁\一共有49頁\編輯