-集團公司資金管理制度

DOC-集團公司資金管理制度集團公司資金管理制度第四條管理收入的出納憑集團財務部批復下達的資金使用計劃總額，一次性劃撥給管理支出的出納(含承兌匯票、銀行存款、現(xiàn)金、原借支單據(jù))，管理支出的出納憑集團財務部下達的資金計劃于次相審核，然后再由各公司財務總監(jiān)(部長)按規(guī)定的《資金支付審批程往來的結(jié)算:會計帳面有正式記錄的數(shù)額由主管會計核實簽字后，上報總經(jīng)理或財務總監(jiān)簽字。。按照印鑒與票證分管的原則特作如下規(guī)定:各公司財務專用章、法人私章由主管會計保管，各公司經(jīng)辦人私章和票證由出納員保管啟用;若需4、出納對收取款項的真實性負責，各類銀行票據(jù)必需經(jīng)銀行查詢后才準予收取。出示收據(jù)的單位名稱必須與匯款名稱相符，若有不符或轉(zhuǎn)抵他戶必須由收款人出示委托書方可辦理，否則后果由貨幣管理，現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票嚴格按順序號碼由保管人在帳套中登記日記帳;銀行承兌匯票實行逐筆登記手工帳薄，做到日清月結(jié)。由各單位主管會計定期和不定期檢查。出納對電腦帳的貨幣資金日記帳負責，出納人員按日準確處理會計憑證的收付業(yè)務，即時傳遞給會計審核記帳;月末在貨幣資金手工帳的余額處簽章以示經(jīng)濟責任。二資金的管理，確保資金安全，明確違反貨幣資金管理的處罰責貨幣資金管處罰制度任，特制訂本制度。銀行印鑒與票證嚴格分離存放保管，銀行承兌匯票實行逐筆登記帳簿，日清月結(jié)的管理辦法。以處罰?，F(xiàn)金保管人按超過金額一倍以上務部長(或副部長、科長)、主管會計、票。品品種變動所需的材料，使用部門可以填報需求單向物資部門申請計劃外采購，經(jīng)物資部門領導審實反映，做到準確無誤。嚴格執(zhí)行出庫領料手續(xù)，檢查審核憑證手續(xù)是否齊全準確，發(fā)現(xiàn)憑證有不放、定量堆放、整齊堆放、方便堆放。堅持先進先出，切實做到快收快發(fā)。認真做好一年一度的倉部管理和控制，促進集團內(nèi)部各分支機構(gòu)管理層行為合法性、合規(guī)性，為集團管理層正確決策提供可靠的信息和依據(jù)，不斷提高企業(yè)運營效率和效果，促進集團各項規(guī)章制度的執(zhí)行，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《國家審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，特制訂本制審計，是指集團內(nèi)部設立的審計科，通過獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，依和公司有關規(guī)章制度，對財務收支計劃、財務預(決(算、目標成本、經(jīng)營效性進行審查、評價和咨詢，對集團決策、決議、決定的落實情況進行檢查，并提出富有建設性的審核監(jiān)督職能。行情況、財務報告、供(銷(其與審計事項相關的資料，被審計單位(人(不得拒絕、拖延、謊報。資料，被審單位(人(索取證明資料。財經(jīng)法紀、公司規(guī)定和因嚴重失職造發(fā)現(xiàn)有違法亂紀問題而拒絕糾正的單位(人(有權(quán)建議總經(jīng)理采取必要的臨時措集團(二)辦理審計事項時應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公，保守秘密，審計人員在履行法定義務未能恪盡職守，未能保持職業(yè)上應有的認真和謹慎以致給他人造成損失的，應承擔直接損失的賠償(三)對明知被審單位(人)有嚴重損害國家、公司和其它經(jīng)濟單位利益的不法行為、對事實加以掩飾、縮小或完全篡改，致使公司或他人遭受嚴重損失，對出于個人的目的，有意制造不符合事實的審計事項、偽造審計證據(jù)或夸大事實，致使集團(公司)或被審計單位(人)的正當權(quán)益受到損害的，承根據(jù)總經(jīng)理的指令和審計計劃指定的被審計單位(人)、審計種類、審計日期和范圍，確定派出審料、職能部門部分核算資料、規(guī)章制度的書面文件和有關經(jīng)濟活動的文件;和審計目標實現(xiàn)時，應撰寫和提出審計報告，作出審計處理建議;司銷售業(yè)務中發(fā)生的應收款、應收票據(jù)和采購業(yè)務中發(fā)生的預付帳款等債權(quán)查驗、核實，檢查內(nèi)部控制制度是否健全、完善、有效，采用函詢證等方法審查各項債權(quán)的真實性，從而私舞弊、侵占挪用的違法犯罪行為。動產(chǎn))抽查，填寫《庫存物、挪用侵占及時向集團有關領導報告，及狀況，維護集團(公司)債權(quán)的合法權(quán)益;付利息;團(公司)向外開出的商業(yè)匯票(包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等應付票據(jù))是否得到主管領導的審批，防止工作人員以權(quán)謀私;據(jù)實不符的現(xiàn)象，支付時手續(xù)是否審批、符合內(nèi)控制度的規(guī)定;人抵押和擔保及長期應付未付的設備款要及時向總經(jīng)理匯報。行監(jiān)督性審計;等情況;;5、定期審核成本費用標準的節(jié)約或超支、獎懲制度的兌現(xiàn);大開支范圍和提高開支標準。要查出原因及時報告總經(jīng)理;確、是否符合權(quán)責發(fā)生制原則，財務處理是否正確，財務報表反映是否恰當;、股東三方的利益，利潤分配是否真實、合法。根據(jù)受托部門的申請經(jīng)總經(jīng)理批準的審計任務通知書，組織人員按照受托部門的要求及時實施審計情況要及時向總經(jīng)理匯報，并寫出審計報告呈報受托部門。填或報帳人自行填寫;金額必需一致，小寫金額前要有,號，大寫金額前要有封頂符號，尾數(shù)為零的不能用橫桿劃掉，須用大寫“零”填寫;(三)帳簿登記做到帳證、帳表、帳實相符;日清月結(jié);登記方法和更正方法正確;帳頁完整。(四)會計報表的填制，做到形式完整、要素齊全、計算正確，每張表的本身和表之間的相互勾稽六(四)低值易耗品采用一次攤銷法或“五五”攤銷法。3、正確劃分各種產(chǎn)品的生產(chǎn)費用的界限;計提;貸款同期同等利率;結(jié)可比產(chǎn)品成本降低率和全部產(chǎn)品成本降低額。查明原因、總結(jié)提出建議。流量表、期間費用表、工業(yè)企業(yè)可比產(chǎn)品成本表。及成果狀況。應保持一致，具有可比性。(一)概況:說明生產(chǎn)經(jīng)營活動、財務狀況、財務成果以及資產(chǎn)負債增減變化等基本情況，一般包括:八職統(tǒng)計員，負責集團統(tǒng)計工作。各公司根據(jù)統(tǒng)計工作量設置專統(tǒng)計工作管求如導。拖延表目集團統(tǒng)一印制的統(tǒng)計臺帳帳頁格式，做到帳面整潔，內(nèi)容完整，定期分類表應嚴格按照上級頒發(fā)的統(tǒng)計報表制度執(zhí)行，印章齊全，及時報出;臨時經(jīng)企業(yè)領導的審核同意，方可對外報送。(二(企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計報表，按照集團財務部制定的表樣，統(tǒng)一分類，統(tǒng)一登記、統(tǒng)一格式，不得缺報表均應留底備查，裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。(二(各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須統(tǒng)一計算方法，統(tǒng)計數(shù)字的填報應由主管部門負責核對審查，由綜合統(tǒng)計九填制會計憑證的，必須填制完畢;登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;，對未了事項寫出書面材料;(四)編制移交清冊，列出應移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票登記簿、未使用支票(列表填寫未使用支票號)公司財務部長負責監(jiān)交;各公司財務負責人或主管會計交接由集團財務總監(jiān)和財務部長負責監(jiān)交。簿記錄保持一致。不一致時，移交人必須限期查清或?qū)⒉铑~數(shù)補齊;計報表和其他會計資料必須完整無缺;后，方可移交;各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符;;接交;十材料、包裝物長達六個月未使用，均視同損失，必須進入當年財務損益。應進未進的經(jīng)財務部監(jiān)察科查處后，除調(diào)離主管會計崗位外，不得再進入集團各成員企業(yè)財務須努力學習，不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)和管理水平。各單位會計人員不只是記帳算帳、提供數(shù)據(jù)，更重要的是應從管理入手。一是要發(fā)揮財務一班人的積極性;二是引導其他管理人員提高財務管理意識;三是強化財務人員及其他行政管理人員的法律意識。依照《會計法》務制度控制之內(nèi)，一次扣物等固定資產(chǎn);包裝物等物品;各種有價證券;各種債權(quán)債務;一次;故損失時;堆存放，價廉體重物資可以采用技術推算盤點法;套等;核查后書面上報總經(jīng)理進行查處;織或法人組織的擔保由股東大會或董事會形成決議后方可辦理;擔保業(yè)務管理制度內(nèi)部工證明;辦理業(yè)務;務登記證復印件，非法人組織提供本人身份證復印件、財產(chǎn)證明;保金額、擔保方式、授權(quán)辦理人以及公司董事會三分之二以上成員簽字;行為以股東大會或董事會決議為準;管理人員的擔保總額以其實際入股總額和年薪總額為限。管理人員本人賠償。股東以其股本金抵償，高層管理人員以其年薪抵償;率承擔商解決;、廣州、海南等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。出車。若因辦公室車輛外出，需請出租車人員，由集團(公司)辦公室登記，并填寫出車行程事報銷機票，否則其飛機票只按火車硬臥或輪船三等艙船票報銷。種會議(含供貨、訂貨會)，途中按包干制度報銷，會議期間憑主辦單位所開會務費收據(jù)實報實銷，在至次日晨七時之間，在車上過夜六小時以上的或連續(xù)乘車時間超過十管理部登記核查。加快產(chǎn)品開發(fā);適應產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高競爭能力，以達到供需平衡、互惠雙贏。有實物的材料物資必須先入庫驗收，再進行領用。生產(chǎn)單位憑生產(chǎn)部門的生產(chǎn)通知單，到倉庫領用材料，倉庫填寫材料領料單，生產(chǎn)單位簽字后，倉庫方可發(fā)貨，月末生產(chǎn)部門審核簽字，方可傳依據(jù);來源;原則;根據(jù)董事會確認、董事長審批的價格，在價格允許空間內(nèi)實施，若有違者會確認的價格把關落實;公司及業(yè)務人員負責把關;司研究后處罰;調(diào)、電腦、家具;理核準，董事長審批;;須報本單位法人代表審批;事會、財務部審計科負責對招標過程監(jiān)督審察;(七)新增固定資產(chǎn)資金的請示必須報集團總經(jīng)理審查，董事長審批，方可列支;稻花香酒業(yè)公司新按審批報告按月上報資金計劃，按制度支出。務部建立臺帳;定本公司的固定資產(chǎn)管理規(guī)定;責任人，并確保本單位所有固定資產(chǎn)的完好;養(yǎng)和維護;(五)固定資產(chǎn)應依“關系企業(yè)財物保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險;產(chǎn)進行檢修、每年進行一次盤存，并向集團財務部報表;售讓要辦交款。移出部門寫出書賃合持原狀、附屬設備明細等;定資產(chǎn)，須經(jīng)集團批準，由各公司簽訂合同;其采取整改措施;產(chǎn)由各公司進行封存，并指定專人負責管理;集團核準，各公司法人代表或集團董事長審批;或損失的，由管理責任人、