各國養(yǎng)老金制度調查-第1篇

各國養(yǎng)老金制度調查

德國：勞資自治的社會養(yǎng)老保險魯全魯全，人民大學德國是世界上第一個建立現(xiàn)代社會養(yǎng)老保險制度的國家。經(jīng)過一百多年的發(fā)展，德國養(yǎng)老保險制度自身不斷發(fā)展和完善，成為社會保險型養(yǎng)老保障制度的典范，并為世界許多國家所效仿。19世紀末，德國的工業(yè)化迅猛發(fā)展，同時，由此導致的勞資糾紛和沖突也日益升級。為了協(xié)調勞資關系，維護社會穩(wěn)定，1888年底，《老年和殘疾社會保險法案》被提交到議會。1889年5月24日，德國國會以微弱多數(shù)票通過了該部法令，并于1891年1月1日開始生效。該法案的主要內容是對工人和職員一律實行老年和殘疾社會保險制度，費用由雇主和工人各負擔一半，國家對領取老年和殘疾保險金者每人補貼50馬克。養(yǎng)老保險基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付制度，退休金依原工資等級和地區(qū)等級而定，達到退休年齡并繳納30年以上養(yǎng)老保險費者可以領取老年和殘疾保險津貼。經(jīng)過一百多年的發(fā)展，德國養(yǎng)老保險制度自身不斷發(fā)展和完善，成為社會保險型養(yǎng)老保障制度的典范，并為世界諸多國家所效仿。目前德國的社會養(yǎng)老保險體系由公職人員養(yǎng)老保險制度、職工養(yǎng)老保險制度和農民養(yǎng)老保險制度共同構成，其中職工養(yǎng)老保險制度是主體。1891年剛建立時的職工基本養(yǎng)老保險制度只覆蓋工人群體，1913年擴大到管理階層工作人員，1938年又擴大到手工業(yè)者，現(xiàn)在已經(jīng)覆蓋了所有的受雇勞動者。在德國，90％以上的人口參加了法定養(yǎng)老保險制度。德國《社會保障法》第六卷對德國社會養(yǎng)老保險制度的參保人員范圍、待遇、組織機構與數(shù)據(jù)保護、資金來源等方面進行了詳細的規(guī)定。在資金來源上，德國的職工養(yǎng)老保險嚴格遵循以支定收的現(xiàn)收現(xiàn)付原則，聯(lián)邦政府每年提出一份關于養(yǎng)老保險問題的報告，對今后15年的養(yǎng)老保險收支進行預測，并在此基礎上調整繳費率，目前的養(yǎng)老保險繳費率為19.9％。在一般情況下，勞資雙方平均分擔繳費義務，但也有一些特殊規(guī)定：例如，如果勞動者月收入在社會平均收入的1／7以下，則保險費將全部由資方承擔；針對殘疾入，繳費基數(shù)定為其勞動收入的80％，若其收入在社會平均收入的1／5以下，則保險費也全部由資方承擔。與此同時，聯(lián)邦政府對基本養(yǎng)老保險給予補貼，其補貼數(shù)額取決于參保者上一年度毛工資和收入總額的變化情況。在待遇給付方面，德國的養(yǎng)老金包括：一般養(yǎng)老金、殘疾者和喪失工作能力者養(yǎng)老金、失業(yè)養(yǎng)老金和婦女養(yǎng)老金。不同類別養(yǎng)老金的領取條件不同，基本條件包括年滿65歲，累計繳費35年。養(yǎng)老金的標準由參保人的報酬積分和養(yǎng)老金現(xiàn)值共同決定，其中養(yǎng)老金現(xiàn)值全國統(tǒng)一，一年一定；報酬積分取決于個人繳費期內歷年工資收入與全國平均工資比值之和。個人繳費水平越高，繳費期限越長，預期獲得的養(yǎng)老金就越多。養(yǎng)老金水平每年調整，調整幅度取決于毛工資增長率、凈工資增長率和凈養(yǎng)老金水平。當出現(xiàn)養(yǎng)老保險基金收不低支時，首先動用彈性儲備金（即養(yǎng)老保險基金的累計結余），仍不足的部分，由聯(lián)邦財政給予補貼。德國的養(yǎng)老保險資金收支規(guī)模約在2500億歐元左右，在連續(xù)不中斷參加養(yǎng)老保險的情況下，平均的月養(yǎng)老金水平在老的聯(lián)邦州（原西德地區(qū)）是824歐元，新聯(lián)邦州（原東德地區(qū)）是938歐元。在經(jīng)辦和監(jiān)管體制方面，職工養(yǎng)老保險的經(jīng)辦機構包括各州的保險機構、聯(lián)邦鐵路保險公司和海上保險公司。雖然不同經(jīng)辦機構之間的業(yè)務相互獨立，但是養(yǎng)老保險基金卻是可以相互調劑使用的，即基金全國統(tǒng)籌與經(jīng)辦多樣化的有機結合。德國養(yǎng)老保險的監(jiān)管包括行政監(jiān)管和司法監(jiān)管兩個方面。在行政監(jiān)管體系中，聯(lián)邦直屬的經(jīng)辦機構由聯(lián)邦的社會保障部或聯(lián)邦保險監(jiān)管局負責監(jiān)管；州直屬的保險經(jīng)辦機構由該州的社會保障事務部（或者州監(jiān)察局）負責監(jiān)管。聯(lián)邦和州有獨立的社會法院，行使獨立的司法監(jiān)管權力。勞資自治是德國社會保險制度的一大特色。首先，勞資自治的原則是基于歷史的原因和德國社會民主的傳統(tǒng)而形成的。工人運動是推動德國最早建立社會養(yǎng)老保險制度的主要因素之一，因此工人階級在社會養(yǎng)老保險制度創(chuàng)建之時，就有參與養(yǎng)老保險決策與管理的期望和動力。與此同時，主張社會參與的社會民主主義在德國長期盛行，它為勞資自治原則的確立奠定了理論基礎。需要特別強調的一點是，勞資自治是與國家立法緊密結合的，勞資自治的原則是通過國家立法確定的，而勞資自治形成的重大決策也需要通過國家立法得以實現(xiàn)。其次，勞資自治的原則集中體現(xiàn)在養(yǎng)老保險管理體制上。自治管理機構是德國養(yǎng)老保險的經(jīng)辦機構，負責養(yǎng)老保險基金的征集、管理和發(fā)放、信息的收集與整理以及養(yǎng)老保險糾紛的初步協(xié)調等工作。自治管理機構是獨立于政府的公法法人，由雇主和雇員代表按照相同的比例組成，接受國家的監(jiān)督。自治管理機構的最高權力機構是全體代表大會，一般由60人組成，資方代表和勞方代表各30名，共同商議決策養(yǎng)老保險制度的重大調整問題。所有的養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構共同組成養(yǎng)老保險機構協(xié)會，負責協(xié)調各經(jīng)辦機構間的關系。自治管理模式為養(yǎng)老保險關系中的直接利益方——勞方和資方——提供了平等的決策與管理機會，勞資雙方通過協(xié)商與博弈，實現(xiàn)社會保險管理效率的最大化，因此是一種高效的、并目符合社會公平原則的管理方式。再次，勞資自治是德國社會養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)自我平衡、自我完善的重要機制。當社會養(yǎng)老保險制度面臨外部環(huán)境變化而帶來的危機和挑戰(zhàn)時，勞資自治的原則要求首先通過制度自身的調整來適應外部環(huán)境變化，而非首先通過外部力量，例如政府的介入來解決問題。例如，為了應對人口老齡化帶來的基金支付壓力，勞資自治的原則必然要求首先調整繳費率、退休年齡等內部因素，由勞資雙方共同承擔制度風險，其次才是適度引入政府補貼等外部力量。勞資自治的原則合理劃分了勞資雙方和政府在養(yǎng)老保險制度中的責任，有利于制度在自我調整中實現(xiàn)自我平衡和自我發(fā)展。瑞典：“福利國家櫥窗”改革的啟示張怡恬張怡恬，中國人民大學中國社會保障研究中心瑞典在上世紀60年代構建起世界上最慷慨也最發(fā)達的普享型養(yǎng)老金體系，被譽為“福利國家的櫥窗”。在上世紀90年代為應對養(yǎng)老金財務危機而出現(xiàn)的世界養(yǎng)老保險制度改革浪潮中，瑞典養(yǎng)老金制度的數(shù)次調整都取得了成功，其成功之道在于一以貫之地堅持了兼顧公平與效率的制度設計理念。1913年，瑞典在世界上率先建立起覆蓋全民的普遍的養(yǎng)老金制度，而后在福利國家發(fā)展中一直居于領先地位，通過實施一系列卓有成效的養(yǎng)老金計劃，在上世紀60年代構建起世界上最慷慨也最發(fā)達的普享型養(yǎng)老金體系，被譽為“福利國家的櫥窗”。同樣引人注目的是，在上世紀90年代為應對養(yǎng)老金財務危機而出現(xiàn)的世界養(yǎng)老保險制度改革浪潮中，瑞典創(chuàng)造性地實施了名義賬戶制度，取得比較好的效果，成為養(yǎng)老金改革比較成功的國家之一?？傮w來看，瑞典養(yǎng)老金制度的數(shù)次調整都取得了成功，不得不說是一個奇跡。瑞典養(yǎng)老金制度改革的成功之道，在于一以貫之地堅持了兼顧公平與效率的制度設計理念。比如，1946年建立普遍的，與收入無關的統(tǒng)一標準的國家基礎養(yǎng)老金制度；1950年實行養(yǎng)老金指數(shù)化，使養(yǎng)老金增長盯住物價，就是基于之前按保險原則建立的養(yǎng)老金制度受益者少，和長期通貨膨脹導致養(yǎng)老待遇過低等問題而提出的，是致力于促進公平的舉措。1959年，在統(tǒng)一標準的國家基本養(yǎng)老金之外建立收入關聯(lián)型補充養(yǎng)老金，完全由雇主繳費，一方面著眼于鼓勵就業(yè)，另一方面力圖提高養(yǎng)老金水平，將制度目標由提供足夠救濟轉向維持工人退休前的生活水準，是公平與效率兼具的目標。這種努力取得成效：瑞典在二戰(zhàn)后進入黃金發(fā)展期；到上世紀80年代早期，瑞典老年貧困率減低到2.7％，而同期美國是16.1％，德國是15.4％，英國是37％。進入上世紀90年代，在人口老齡化和經(jīng)濟增長低迷的雙重壓力下，瑞典開始改變過于慷慨的基金回報率。1998年進一步規(guī)定，雇員和雇主的合計繳費為工資的18.5％，其中16％進入名義賬戶制度，用于現(xiàn)收現(xiàn)付地支付當年養(yǎng)老金；2.5％進入個人積累制賬戶，用于個人風險投資，個人自負盈虧。這就使得養(yǎng)老金收入和繳費緊緊地聯(lián)系在一起。實踐表明，瑞典的養(yǎng)老金改革是比較成功的。改革后，瑞典政府財政狀況好轉，企業(yè)經(jīng)營成本降低。1995至2000年，瑞典年均增長率達到3％，同期瑞典企業(yè)經(jīng)營成本比德國低30％，比美國低20％，比英國低15％。目前，瑞典不僅仍然是世界上養(yǎng)老金制度最慷慨的國家之一，而且也恢復了經(jīng)濟的競爭力和增長速度，近年來其國家競爭力排名一直保持在世界前三名的水平。瑞典經(jīng)驗表明，公平的養(yǎng)老金制度通過促進社會穩(wěn)定、解除后顧之憂讓人們能夠更加大膽地進行創(chuàng)新、創(chuàng)造，進而促進社會活力；在養(yǎng)老金領域，公平與效率兩大目標可以并行不悖。堅持福利增長與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應是瑞典養(yǎng)老金制度成功的第二個要素。在上世紀60年代之前，瑞典人均GDP已經(jīng)位居世界前列，因而有條件為國民提供“最慷慨”的養(yǎng)老金待遇。而進入70年代后，第一次石油危機對各國經(jīng)濟造成沖擊，瑞典經(jīng)濟增長速度減緩，為了避免陷入高保障—高稅收—經(jīng)濟增長乏力—財政赤字增加的惡性循環(huán)，從80年代初，瑞典就開始了壓縮公共養(yǎng)老金支出的努力。在經(jīng)濟發(fā)展速度趨緩并預見到當時日趨膨脹的養(yǎng)老金計劃在未來有可能出現(xiàn)財務危機的情況下，在90年代中后期又進行了力度比較大的改革，使得養(yǎng)老金制度與就業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展趨勢相聯(lián)系，適當降低收入替代率。在制度改革前進行充分調研論證能夠最大限度地減少盲目性，是瑞典養(yǎng)老金制度改革的重要經(jīng)驗。瑞典制定公共政策的一個顯著特征是，在政策制定前成立專門委員會，委員會一般由所有相關利益集團的代表組成，負責對政策選擇進行評估。在評估過程中，要就此問題咨詢相關的主要專家，并進行廣泛的調研，調研過程也是征集民意，謀求共識的過程。縮減養(yǎng)老金待遇的改革是一件極難推進而且容易引起社會動蕩的改革。瑞典在政策出臺前充分調研論證的機制，使得政策容易體現(xiàn)出社會共識，避免了利益受損者對政策的激烈抵制，提高了制度運行的效率和效果。精巧妥帖的制度設計與多方面保障老年生活是瑞典養(yǎng)老金制度變革的重要取向。首先，圍繞老年收入保障建立多層次計劃。目前，瑞典養(yǎng)老金的第一層次是最低養(yǎng)老保障金，保障無收入或低收入老年人的生活；第二層次是名義賬戶制度，提供至少60％的收入替代率：第三層次是半強制性的職業(yè)年金，目前已經(jīng)覆蓋80％的職業(yè)人口，替代率約為10％至15％。多層次的養(yǎng)老金計劃，使得瑞典在縮減公共養(yǎng)老金支出規(guī)模的同時，并沒有降低老年人的收入。其次，圍繞增強名義賬戶制度的可持續(xù)性，2000年通過了（國民養(yǎng)老基金法案），拓寬了養(yǎng)老金緩沖基金的投資范圍；2001年引入財務自動平衡機制，使得名義賬戶制能根據(jù)預期壽命的長短、工資和物價水平的波動自求平衡，為制度的財政可持續(xù)性奠定基礎。第三，圍繞老年護理需求，建立“家庭扶助計劃”，發(fā)展為老服務，提高老年人的生活質量。還應注意的是，雖然瑞典養(yǎng)老金改革著眼于縮減公共養(yǎng)老金支出，強調個人責任，但政府并沒有推卸責任。比如，第一層次最低養(yǎng)老保障金靠一般稅收融資；當名義賬戶制度參保人由于疾病、看護兒童、接受教育或服兵役等原因無法獲取正常工資收入時，由中央財政差額或足額為個人提供繳費補償，計入名義個人賬戶。2007年，中央政府的繳費補償額合計為2172億克朗，大約相當于當年整個制度養(yǎng)老金繳費收入的11％，可以看出政府承擔的繳費補償責任是相當高的。上述措施，使得瑞典能夠在提高養(yǎng)老金制度效率的同時更好地保障老年人的生活。瑞典養(yǎng)老金制度改革帶有濃厚的自身特色，其具體的制度內容可能很難直接移植到其他國家，但它在養(yǎng)老金制度改革中取得的經(jīng)驗，無疑具有借鑒意義。法國緣何一改革養(yǎng)老金就罷工陳豐元陳豐元，中國人民大學中國社會保障研究中心追溯法國養(yǎng)老保險改革的歷史，可以發(fā)現(xiàn)法國已經(jīng)多次爆發(fā)過抗議養(yǎng)老金制度改革的罷工，其中數(shù)度還引發(fā)全國性的騷亂。這一兩個月來法國接連發(fā)生的數(shù)次大規(guī)模罷工，似乎也無需大驚小怪。日前法國參議院通過的退休制度改革法案草案是否會最終生效，還需拭目以待。此次引發(fā)法國大罷工的養(yǎng)老金改革方案，主要涉及兩個關鍵內容：其一，把退休年齡由60歲延長到62歲；其二，把領取全額養(yǎng)老金的年齡由65歲推遲到67歲。追溯法國養(yǎng)老保險改革的歷史，可以發(fā)現(xiàn)曾爆發(fā)過多次抗議養(yǎng)老金制度改革的罷工，其中多次還引發(fā)全國性的騷亂。自上個世紀八十年代中期以來，法國養(yǎng)老金的改革可以簡單地概括為福利的削減和給付門檻的提高。1993年4月，時任政府總理的愛德華·巴拉迪爾宣布對私有部門的養(yǎng)老金進行改革。改革主要包括：將取得全部養(yǎng)老金的繳納時間從37.5年延長到40年，從1994年到2003年逐步實現(xiàn)；將計算養(yǎng)老金的工作年限從收入最高的10年延長為25年，從1994到2008年逐步實現(xiàn)；養(yǎng)老金的調整以價格而不是工資為標準；改革于1994年開始實施并在2008年前逐步推進，這一改革獲得了成功。1995年，阿蘭·朱佩任總理上任后將養(yǎng)老金改革的目標投向了公共部門。朱佩希望對公共部門實施和私有部門一樣的改革，即將取得全部養(yǎng)老金的繳納時間從37.5年延長到40年，計算養(yǎng)老金的工作年限為收入最高的25年，并規(guī)定最低退休年齡為60歲。然而，由于工會聯(lián)合起來掀起了聲勢浩大的全國大罷工運動，改革以失敗告終。朱佩被迫黯然辭職，此后改革長期陷入僵局。2007年底，剛剛上臺的薩科奇政府把改革的目標投向了享受特殊退休待遇的公共交通機車司機，即把這一職工群體的退休年齡提高到和其他普通職工一樣，繳納保費的年限由此前的37.5年提高到40年。方案一經(jīng)提出，就引發(fā)了全國性的行業(yè)大罷工，巴黎地面公共交通基本癱瘓，全法鐵路和民航交通也受到極大影響。在罷工過程中還出現(xiàn)了襲警和搶劫商店、焚燒汽車等暴力事件，當局出動武裝警察和裝甲車與抗議人群對峙。罷工持續(xù)了10天最終以工會妥協(xié)告終，政府改革方案獲得通過。細數(shù)法國自上個世紀90年代以來的養(yǎng)老金改革，改革的目標主要出于兩個考量：其一，面對日漸加劇的人口老齡化，通過調高退休年齡，抬高養(yǎng)老金的給付門檻，來減輕政府的財政負擔；其二，面對“碎片化”的養(yǎng)老金體系，打破制度壁壘，使制度走向公平和統(tǒng)一。一方面，法國老齡化在歐洲堪稱首屈一指。2008年法國發(fā)布的一份研究報告顯示，2050年位于歐洲大陸的法國本土將擁有7000萬人口，比2005年增加930萬人口，其中超過三分之一的人口年齡在60歲以上，而2005年只有五分之一；60歲以上人口與20至59歲人口的比率為7∶10，是45歲人口同一比率的兩倍。嚴峻的老齡化給法國養(yǎng)老金制度帶來了巨大的挑戰(zhàn)。另外，據(jù)美國中央情報局2008年發(fā)布的《世界概況》顯示，法國的人均預期壽命位列世界第11，人均預期壽命達到84歲，高于歐盟平均水平的82歲、英國的81.3歲和德國的82.11歲，在歐洲大國中預期壽命最長。與此同時，法國的退休年齡為60歲（男女相同），相比之下德國男性和女性的退休年齡都是65歲，英國在2010年已經(jīng)把女性退休年齡延長到和男性一樣的65歲。美國的人均預期壽命不到81歲，但是退休年齡高達67歲?；诖?，薩科奇也曾說，人口統(tǒng)計現(xiàn)實是法國的人均壽命延長，因此促使退休制度改革法案獲得通過是他的“責任”。另一方面，法國養(yǎng)老金制度過度分割的程度達到了不改不行的地步。法國的養(yǎng)老金制度最早起源于17世紀路易十四時期的年金制度，此后養(yǎng)老金制度擴面基本上是遵循不同人群不同制度相互分割補缺的模式。因此有人用“奇怪的拼圖”來形容法