票據(jù)結(jié)算方式之信用卡和匯兌

六、信用卡（一）信用卡的概念和種類1、信用卡的概念信用卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款，或者先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的銀行卡。第一頁，共五十一頁。按使用對象不同

單位卡個人卡按信譽(yù)等級

白金卡金卡普通卡幣種不同

人民幣卡雙幣卡按信息載體不同

磁條卡芯片卡按是否交存?zhèn)溆媒?/p>

貸記卡(卡上沒錢，可以消費(fèi))

準(zhǔn)貸記卡(卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元。)信用卡的分類第二頁，共五十一頁。注意：信用卡按是否有透支功能分為借記卡和貸記卡。第三頁，共五十一頁。（二）申領(lǐng)與銷戶1.信用卡的申領(lǐng)（1）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，按銀行的要求交存一定金額的備用金后，可申領(lǐng)單位卡。（2）單位卡可以申領(lǐng)若干張。持卡人的資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。（3）單位卡有單位人民幣卡和單位外幣卡之分。第四頁，共五十一頁。（4）具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。注意陷阱：不是全體公民.（5）申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張.第五頁，共五十一頁。(二)信用卡的銷戶1、只有在還清透支本息后可以辦理信用卡銷戶（7條）——了解，記住XXX45天；和2年未用；2、發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。有效卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。3、銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個人卡賬戶可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可提取現(xiàn)金。4、信用卡遺失或者被盜，辦理掛失第六頁，共五十一頁。（三）資金來源1、單位卡：一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入其賬戶。2、個人卡：個人合法收入，嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個人卡賬戶。第七頁，共五十一頁。（四）使用的主要規(guī)定1、單位卡不得用于10萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。信用卡僅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)的供應(yīng)款項(xiàng)，但一律不得透支、不得支取現(xiàn)金。2、特約單位不得拒絕收益合法的、有效的信用卡，不得收取附加費(fèi)用。第八頁，共五十一頁。3、發(fā)卡行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元人民幣。ATM機(jī)上每卡每日累計取款不得超過5000元人民幣。4、同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過5萬人民幣（含等值外幣），個人卡不得超過2萬元人民幣（含等值外幣）。此外單位卡不得超過發(fā)卡行對該單位綜合授信額度的3%；無綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過10萬元人民幣（含等值外幣）。第九頁，共五十一頁。4、透支發(fā)生額單位卡個人卡單筆透支發(fā)生額不得超過5萬元（含等值外幣）不得超過2萬元（含等值外幣）同一賬戶透支余額有綜合授信額度不得超過綜合授信額度的3％月透支余額不得超過5萬元（含等值外幣）沒有綜合授信額度其月透支余額不得超過10萬元（含等值外幣）第十頁，共五十一頁。6、準(zhǔn)貸記卡的透支期限：最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于當(dāng)月透支余額的10%。第十一頁，共五十一頁。7、發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分，超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率0.05%

。8、持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。第十二頁，共五十一頁。9、應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%；2）其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。第十三頁，共五十一頁。七、匯兌第十四頁，共五十一頁。七、匯兌（一）匯兌的概念和分類1、匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。同城、異地均可，單位、個人的各項(xiàng)款項(xiàng)均可。2、匯兌分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報方式）兩種。匯入人可以根據(jù)實(shí)際需要選擇。第十五頁，共五十一頁。（二）辦理匯兌的程序1、簽發(fā)匯兌憑證，必須記載下列事項(xiàng)。（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）收款人的名稱；（5）匯款人的名稱；（6）匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；（7）匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章第十六頁，共五十一頁。2.銀行受理匯兌憑證，并進(jìn)行認(rèn)真審查。匯出銀行受理匯兌憑證。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；第十七頁，共五十一頁。3.匯入處理匯入銀行接收匯出銀行的匯兌憑證之后，審查無誤后，辦理付款手續(xù)。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。第十八頁，共五十一頁。（三）匯兌的撤銷和退匯1.匯兌的撤銷——指匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)，向匯出銀行申請撤銷的行為。匯款人申請撤銷匯款必須是該款項(xiàng)尚未從匯出銀行匯出?！咀⒁狻哭D(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。第十九頁，共五十一頁。2.匯兌的退匯——指匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請退回匯款的行為。（1）匯款人申請退匯必須是該匯款已從匯出銀行匯出。（2）如果匯款人與收款人不能達(dá)成一致退匯的意見，不能辦理退匯.【注意】轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷、退匯。（3）匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款應(yīng)主動辦理退匯。第二十頁，共五十一頁。1、關(guān)于信用卡下列說法不正確的是（）。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款的結(jié)算B.信用卡透支期限最長為30天C.信用卡透支額，金卡最高不得超過1萬元，普通卡最高不得超過5000元D.透支計息不分段，按最后期限或者最高透支額的最高利率檔次計息B第二十一頁，共五十一頁。2、信用卡銷戶時，單位卡賬戶的余額應(yīng)（）。轉(zhuǎn)入基本存款賬戶B.轉(zhuǎn)入一般存款賬戶C.轉(zhuǎn)入臨時存款賬戶D.支取現(xiàn)金A第二十二頁，共五十一頁。3、信用卡的單位卡不得用于（）以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。1萬元B.5萬元C.10萬元D.20萬元C第二十三頁，共五十一頁。4、下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（）。購買價值8萬元的電腦B.支付14萬元的勞務(wù)費(fèi)用C.支取現(xiàn)金D.存入銷貨收入的款項(xiàng)A第二十四頁，共五十一頁。5、根據(jù)規(guī)定，信用卡透支期限最長為（）天。30B.45C.60D.90C第二十五頁，共五十一頁。6、王某使用銀行卡支付賓館住宿費(fèi)1萬元。根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定，銀行辦理該銀行卡收單業(yè)務(wù)收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)應(yīng)不得低于（）元。20B.50C.100D.200D第二十六頁，共五十一頁。7、根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，無綜合授信額度可參照的單位，單位卡月透支余額不得超過（）萬元。3B.5C.10D.15C第二十七頁，共五十一頁。8、根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過（）萬元（含等值外幣）。3B.4C.5D.6C第二十八頁，共五十一頁。9、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，關(guān)于匯兌的退匯規(guī)定，匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（）無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。1個月B.2個月C.3個月D.15天B第二十九頁，共五十一頁。10、下列各項(xiàng)中，屬于非票據(jù)結(jié)算方式的是（）。匯票B.匯兌C.支票D.本票B第三十頁，共五十一頁。11、信用卡持卡人可以在特約單位購物、消費(fèi)，但是單位卡不得用于（）以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。5000元B.1萬元C.5萬元D.10萬元D第三十一頁，共五十一頁。12、申領(lǐng)單位卡的單位必須在我國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立（）?；敬婵钯~戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶A第三十二頁，共五十一頁。多選題1、下列關(guān)于信用卡的正確表述是（）信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。B.信用卡按使用對象分為單位卡和個人卡

C.凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡D.凡具有民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡ABC第三十三頁，共五十一頁。2、關(guān)于單位卡，說法正確的有（）。不得將現(xiàn)金直接存入單位卡帳戶B.單位卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入C.銷貨收入的款項(xiàng)可直接存入單位卡賬戶D.單位的款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)存入個人卡賬戶AB第三十四頁，共五十一頁。3、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。銀行卡B.匯兌C.信用證D.委托收款A(yù)BCD第三十五頁，共五十一頁。4、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，匯兌主要分為（）。信匯B.電匯C.郵匯D.網(wǎng)匯AB第三十六頁，共五十一頁。5、下列關(guān)于銀行卡的表述中，符合規(guī)定的有（）。銀行卡按使用對象分為單位卡和個人卡。B.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入C.單位卡不可以支取現(xiàn)金D.單位卡可以存入現(xiàn)金ABC第三十七頁，共五十一頁。6、下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合法律規(guī)定的有（）。單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬B.單位人民幣卡賬戶銷戶時，其資金余額可以提取現(xiàn)金C.用單位人民幣卡辦理商品和勞務(wù)結(jié)算時，可以透支結(jié)算D.不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶ABC第三十八頁，共五十一頁。7、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定，單位卡的持卡人不得使用的情形有（

）。5萬元的商品交易的結(jié)算B.12萬元的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算C.支取現(xiàn)金D.交存現(xiàn)金

BCD第三十九頁，共五十一頁。8、下列情況中，信用卡持卡人可申請辦理銷戶的有（）。信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的B.信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的C.信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的D.持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的ABCD第四十頁，共五十一頁。9、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定，單位卡不得用于下列（）情形。支付8萬元的貨款B.支付2萬元的運(yùn)輸費(fèi)C.支付3萬元的現(xiàn)金D.收取1萬元的銷貨款CD第四十一頁，共五十一頁。10、信用卡銷戶時，（）。單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶B.單位卡賬戶余額也可以由單位提取現(xiàn)金C.單位卡賬戶余額也可轉(zhuǎn)入一般存款賬戶D.發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)收回信用卡，有效信用卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付AD第四十二頁，共五十一頁。11、匯兌的退匯是指匯款人申請退回匯款的行為，下列情形中能辦理退匯的有（）。匯款尚未匯出匯出銀行B.匯款已匯出匯出銀行C.收款人拒絕接受的匯款D.經(jīng)過2個月無法交付的匯款BCD第四十三頁，共五十一頁。1、匯兌結(jié)算既沒有金額起點(diǎn)，也沒有最高限額。（）2、單位和個人都可以采用匯兌的結(jié)算方式來進(jìn)行結(jié)算（）√√第四十四頁，共五十一頁。3、單位卡賬戶的資金一律從其一般存款賬戶轉(zhuǎn)入。()4、匯兌分為信匯和電匯兩種。（）

X√第四十五頁，共五十一頁。5、持卡人使用單位卡發(fā)生透支的，由持