會(huì)計(jì)做賬流程簡(jiǎn)介

每月會(huì)計(jì)做賬流程一、每月會(huì)計(jì)作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證的保管年限都是15年二、記賬憑證1、必須具備如下內(nèi)容（l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。（2）憑證編號(hào)：記賬憑證必須編號(hào)，有利于查找。（3）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明。石（4）會(huì)計(jì)菠科目：會(huì)計(jì)膀科目是賬戶不的名稱，正古確使用會(huì)計(jì)巨科目是進(jìn)行淡賬務(wù)處理的顫基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。弊溪（5）金額晚：記賬憑證敵所列金額是傻會(huì)計(jì)核算的敢基礎(chǔ)，關(guān)系叛到會(huì)計(jì)賬簿郵、會(huì)屈計(jì)報(bào)闖表的正確與予否。為此，模計(jì)算必須準(zhǔn)醫(yī)確，書(shū)寫清迎楚、符合要尸求。石（6）所附坊原始憑證的個(gè)張數(shù)：原始芹憑證是編制悶記賬憑證的宜依據(jù)，必須披在記賬憑證宮上填寫所附暗原始憑證的固張數(shù)，兩者抗必須相符。纖均（7）填制值憑證人員、巾稽核人員、垃記賬人員、蒙會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)嫩責(zé)人、會(huì)計(jì)篩主管人員的級(jí)簽名或蓋章革：以便于明沫確經(jīng)濟(jì)責(zé)任捉。立2、記賬憑保證審核的內(nèi)截容：圖（1）填制肥憑證的日期肉是否正確：唯收款憑證和鵝付款憑證的憲填制日期是乎否是貨幣資址金的實(shí)際收例入日期、實(shí)滲際付出日期雀；轉(zhuǎn)賬憑證庫(kù)的填制日期處是否是收到襲原芬始憑證的日公期或者是編餡制記賬憑證浸的日期。景（2）憑證習(xí)是否編號(hào)，犧編號(hào)是螺否正械確。廉（3）經(jīng)濟(jì)命業(yè)務(wù)摘要是驚否正確地反撕映了經(jīng)濟(jì)業(yè)譜務(wù)的基本內(nèi)拖容。揀（4）會(huì)計(jì)頌科目的使用垮是否正確；依總賬科目和挖明細(xì)科目是虧否填列齊全根。想（5）記賬蟻憑證所列金藍(lán)額計(jì)算是否登準(zhǔn)確，書(shū)寫伶是否清楚、姜符合要求。丈振（6）所附飲原始憑證的誰(shuí)張數(shù)與記賬復(fù)憑證上填寫姨的所附原始窄憑證的張數(shù)秋是否相符。疲?。?）填制幅憑證人員、頸稽核人員、蝶記賬人員、尾會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)描責(zé)人、會(huì)計(jì)怎主管人員的獅簽名或蓋章抓是否齊全。鞭銳三、暴月末會(huì)計(jì)的如計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)港分錄杰（一）計(jì)提族職工福利費(fèi)撤、職工教育欺費(fèi)、工會(huì)經(jīng)伴費(fèi)屢1、按工資摩總額14%聞提取職工福領(lǐng)利費(fèi)偉借：管理費(fèi)壓用--福利機(jī)費(fèi)冷貸裝：應(yīng)伍付福利費(fèi)傾2、按工資甜總額1.5利%提取職工狐教育費(fèi)勞借：管理費(fèi)勺用--職工女教育費(fèi)播貸：其他應(yīng)聰付款--職感工教育費(fèi)柳3、按工資替總額2%提分取工會(huì)經(jīng)費(fèi)女庫(kù)借：管理費(fèi)支用--工會(huì)芽經(jīng)費(fèi)蘇貸：其他應(yīng)道付款--工嫁會(huì)經(jīng)費(fèi)彈（二）提固賊定資產(chǎn)折舊毀兇借：管理費(fèi)既用--折舊苦費(fèi)供貸：累計(jì)折藝舊忠（三）攤銷命費(fèi)用協(xié)借：管理費(fèi)師用（或營(yíng)業(yè)養(yǎng)費(fèi)用等）式貸：待攤費(fèi)釣用（或長(zhǎng)期潑待攤費(fèi)用）雖漆（四）計(jì)提晉稅金少借：營(yíng)業(yè)稅跌金及附加拐貸：應(yīng)交稅暫費(fèi)霸--城建稅璃勝貸：其他應(yīng)蛋交款--教理育費(fèi)附加蘭（五）結(jié)轉(zhuǎn)倒各種收入坡1、結(jié)轉(zhuǎn)主串營(yíng)業(yè)務(wù)收入摸棉借：主營(yíng)變業(yè)務(wù)致收入受貸：本年利保潤(rùn)擦2、結(jié)轉(zhuǎn)其薯他業(yè)務(wù)收入甘咳借：其他業(yè)蒜務(wù)收入屆貸：本年利配潤(rùn)蔑3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)跨業(yè)外收入分借：營(yíng)業(yè)外燦收入嫁貸：本年利蓄潤(rùn)切(六)結(jié)轉(zhuǎn)慰成本、支出副、稅金鏡1、結(jié)轉(zhuǎn)成陣本顏借：本年利錢潤(rùn)雹貸：主營(yíng)業(yè)勺務(wù)成本窯2、結(jié)轉(zhuǎn)其亭他業(yè)務(wù)支出沈食借：本年利療潤(rùn)答貸：其他業(yè)飯務(wù)支出另3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)洽業(yè)外支出碗借：本年利拿潤(rùn)貿(mào)貸：營(yíng)業(yè)外鹿支出策4、結(jié)轉(zhuǎn)稅摩金陜借：本年利沖潤(rùn)知貸：營(yíng)業(yè)稅瀉金及附加琴(七)結(jié)轉(zhuǎn)挑各項(xiàng)費(fèi)用威1、結(jié)轉(zhuǎn)管眨理費(fèi)用盡借：本年利蛋潤(rùn)庫(kù)貸：管理費(fèi)竹用刻2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)評(píng)務(wù)費(fèi)用慶借：本年利襯潤(rùn)奸貸：財(cái)版務(wù)費(fèi)灑用鴉3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)排業(yè)費(fèi)用級(jí)借：本年利匯潤(rùn)吃貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)田用防(八)季度所計(jì)提所得稅允鐮1、提取時(shí)詢燈借：所得稅朵屋貸：應(yīng)交稅豐費(fèi)孝--所得稅寸眠2、結(jié)轉(zhuǎn)所陽(yáng)得稅它借：本年利珠潤(rùn)計(jì)貸：所得稅箏央3、上繳所瓣得稅夸借：應(yīng)交稅疤費(fèi)耀--所得稅些某貸：銀行存誰(shuí)款或現(xiàn)金巖四、結(jié)賬工柜作招1、結(jié)賬前坊，必須將本厲期內(nèi)所發(fā)生壟的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)悶業(yè)務(wù)全部登奉記入賬。徑2、結(jié)賬時(shí)督，應(yīng)當(dāng)結(jié)出擇每個(gè)賬戶的撤期末余額。睡需要結(jié)出當(dāng)偷月發(fā)生額的睛，應(yīng)當(dāng)在摘毯要欄內(nèi)注明漲“本月合計(jì)燕”字樣，并潔在下面通欄曠劃單紅線。覺(jué)需要結(jié)出本剛年累計(jì)發(fā)生餡額的，應(yīng)當(dāng)寺在摘要欄內(nèi)議注明“本年潑累計(jì)”字樣碎，并瓜在下面通欄鋒劃單紅線；敲12月末的辯“本年累計(jì)碗”就是全年往累計(jì)發(fā)生額卡，全年累計(jì)飯發(fā)生額下應(yīng)額當(dāng)通欄劃雙元紅線，年度款終了結(jié)賬時(shí)仆，所有總賬條賬戶都應(yīng)當(dāng)受結(jié)出全年發(fā)乳生額和年末拋余額。宮五、月末結(jié)銜賬后要進(jìn)行充對(duì)帳拴對(duì)賬的內(nèi)容停主要包括賬斧證核對(duì)，賬允賬核對(duì)，賬勞實(shí)核對(duì)，賬之表核對(duì)。侵（1）賬實(shí)獵相符。是賬卸簿記錄與實(shí)句物、款項(xiàng)實(shí)艱有數(shù)核對(duì)相輪符的簡(jiǎn)稱。隊(duì)保證賬實(shí)相嗓符，是會(huì)計(jì)劑核算的基本垃要求。由于季會(huì)計(jì)賬簿記途錄是實(shí)物款眉項(xiàng)使用情況永的價(jià)值量反恰映，實(shí)物款練項(xiàng)的增減變紅化情況，必怒須在會(huì)計(jì)賬犯簿記錄上如扯實(shí)記錄、登必記。因此，本通過(guò)會(huì)計(jì)賬添簿記錄的正成確性，發(fā)現(xiàn)褲財(cái)產(chǎn)物資和扔現(xiàn)金管理斃中存市在的問(wèn)題，躺有利于查明辣原因、明確房責(zé)任，有利投于改進(jìn)管理姨、提高效益炎，有利于保戰(zhàn)證會(huì)計(jì)資料蜓真實(shí)、完整敢?？迹?）賬證騾相符。是會(huì)跌計(jì)賬簿記錄桃與會(huì)計(jì)憑證杰有關(guān)內(nèi)容核紋對(duì)相符的簡(jiǎn)迎稱。保證賬芹證相符，也戴是會(huì)計(jì)核算漂的基本要求際。由于會(huì)計(jì)酒賬簿記錄是亂根據(jù)會(huì)計(jì)憑帳證送等資料編制棕的，兩者之溝間存在邏輯來(lái)聯(lián)系。因此灣，通過(guò)賬證紋核對(duì)，可以擠檢查、驗(yàn)證役會(huì)計(jì)賬簿和崗會(huì)計(jì)憑證的掙內(nèi)容是否正蝴確無(wú)誤，以搬保證會(huì)計(jì)資匪料真實(shí)、完廣整。各單位燒應(yīng)當(dāng)定期將淡會(huì)計(jì)賬簿記病錄與其相應(yīng)足的會(huì)計(jì)憑證化（包括時(shí)間兄、編號(hào)、內(nèi)渾容、金額、仔記賬方向等緩）逐項(xiàng)核對(duì)鼻，檢查是否摸一致。如果典發(fā)現(xiàn)有不一傭致之處，應(yīng)拉當(dāng)及時(shí)查步明原似因，并按照判規(guī)定予以更隔正。問(wèn)（3）賬賬羨相符。是會(huì)坡計(jì)賬簿之間只相對(duì)應(yīng)記錄班核對(duì)相符的刊簡(jiǎn)稱。保證效賬賬相符，積同樣是會(huì)計(jì)閣核算的基本鞋要求。由于嗓會(huì)計(jì)賬簿之蹄間，包括總境賬各賬戶之愧間、總賬與像明細(xì)賬之間役、總賬與日貨記賬之間、棕會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的旗財(cái)產(chǎn)物資明破細(xì)賬與保管陷部門、使用犬部門的有關(guān)州財(cái)產(chǎn)物資明濾細(xì)賬之間等鬧相對(duì)應(yīng)的記撫錄存在著內(nèi)喉在聯(lián)系，通坡過(guò)定期核對(duì)育，可以檢查光、驗(yàn)證會(huì)計(jì)戰(zhàn)賬簿記錄的伙正確性，便搞于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題佛，糾正錯(cuò)誤末，保證會(huì)計(jì)擾資料的真實(shí)彈、完整和準(zhǔn)蕩確無(wú)誤。班（4）賬表銹相符。是會(huì)耳計(jì)賬簿記錄祝與會(huì)計(jì)報(bào)表酬有關(guān)內(nèi)容核化對(duì)相符的簡(jiǎn)旅稱。保證賬膠表相符，同藥樣也是會(huì)計(jì)弦核算的基冠本要罰求。由于會(huì)腰計(jì)報(bào)表是根版據(jù)會(huì)計(jì)賬簿廚記錄及有關(guān)候資料編制的瘡，兩者之間灶存在著相對(duì)鑼應(yīng)的關(guān)系。些因此，通過(guò)劫檢查會(huì)計(jì)報(bào)拘表各項(xiàng)目的牲數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)業(yè)賬簿有關(guān)數(shù)粘據(jù)是否一致騙，確保會(huì)計(jì)梳信息的質(zhì)量羞六、月末編望制會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)?jù)要求每按照國(guó)家統(tǒng)稍一的會(huì)計(jì)制櫻度規(guī)定的編盯制基礎(chǔ)、編薦制依據(jù)、編輛制原則和方尾法，做到內(nèi)屬容完整、數(shù)國(guó)字真實(shí)、計(jì)捉算準(zhǔn)確、編規(guī)報(bào)及時(shí)。游會(huì)計(jì)報(bào)表之小間、會(huì)計(jì)報(bào)猴表各項(xiàng)目之批間，凡是有熊對(duì)應(yīng)關(guān)系的分?jǐn)?shù)字，應(yīng)當(dāng)籠相互一致，禽會(huì)計(jì)報(bào)表中英本期與上期記的有關(guān)數(shù)字齡，應(yīng)當(dāng)相互迅銜接。奧會(huì)計(jì)報(bào)表附美注和財(cái)務(wù)情渠況說(shuō)明書(shū)應(yīng)粘按照《企業(yè)塞財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)梳告條例》和飄國(guó)家統(tǒng)一的援會(huì)計(jì)制度的品規(guī)定牙，對(duì)巧會(huì)計(jì)報(bào)表中描需要說(shuō)明的場(chǎng)事項(xiàng)作出真促實(shí)、完整、育清楚的說(shuō)明蹲。對(duì)外提近供的財(cái)務(wù)會(huì)箭計(jì)報(bào)告，應(yīng)喜由單位負(fù)責(zé)餐人和主管會(huì)誦計(jì)的負(fù)責(zé)人底、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)福負(fù)責(zé)人（會(huì)熊計(jì)主管人員課）簽名并蓋賠章；設(shè)置總藝會(huì)計(jì)師的企她業(yè)，還應(yīng)由川總會(huì)計(jì)師簽開(kāi)名并蓋章，踏方可生效。敘懷七、商業(yè)企環(huán)業(yè)涉及的稅尖金：增值稅吃、城建稅、赤教育費(fèi)附加員、個(gè)人所得萍稅、印花稅床、房產(chǎn)稅、像土地使用稅緣、所得稅、章車船使用稅縱等給稅務(wù)申報(bào)全冒流程六現(xiàn)詳呈如下典:辰一、企業(yè)每恐月4日5日所或6日上午防必須到指鼻定的申報(bào)點(diǎn)濾申報(bào)納稅,抬首次申報(bào)企串業(yè)還要選擇兩企業(yè)所得稅室征收方式,舞且須法人財(cái)項(xiàng)務(wù)共同簽字遷認(rèn)可,罩企業(yè)所得稅招征策收方聰式鑒定表參棋考樣表填寫窯方式:棄申請(qǐng)查帳征回收企業(yè)樣改表下載:霞企業(yè)所得稅龍征收方式鑒酸定表.xl醫(yī)s殊申請(qǐng)核定征壇收企業(yè)樣表上下載:企業(yè)剪所得稅核定慘征收方式鑒津定表.xl膨s宰二、企業(yè)納益稅申報(bào)必須量采用網(wǎng)上電理子報(bào)稅形式百，具體流程扣和要求見(jiàn)本拘網(wǎng)站“電子塑申報(bào)推廣通靜知”。已電圣子申報(bào)企業(yè)抄紙質(zhì)報(bào)表無(wú)男需上交，只傻需每月15三日前發(fā)一郵柄件至開(kāi)發(fā)區(qū)商即可，文件篇為小區(qū)專報(bào)沸表.xls晉，郵箱地址艱：hiyg秒2005@崖21cn.量com或2蝴95084豈431@q部q民三、還未辦胞理電子申報(bào)浪單機(jī)戶企業(yè)銹申報(bào)內(nèi)容包兄括電子文檔諒和紙質(zhì)報(bào)表炊，內(nèi)容如不懂符要求一惜律拒掠收，過(guò)上海流申報(bào)代理點(diǎn)木申報(bào)期的，染企業(yè)自行至羊崇明申報(bào)稅據(jù)，逾期責(zé)任值自負(fù)?，F(xiàn)將濱要求詳列如介下：屬1、電子文員檔：吸a、代理電仿子申報(bào)企業(yè)削只要個(gè)所電脈子文檔，文眨檔是通過(guò)“鼠數(shù)據(jù)導(dǎo)出”訊的，保存類湖型為“文本席文件格式（擁代碼）（*貓.txt)變”的文本文歲件浙b、手工申貿(mào)報(bào)企業(yè)，需喉如gssb神31023撈0….zi艙p的個(gè)所電耐子文檔、企獎(jiǎng)業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充筐數(shù)據(jù)采集（來(lái)電子模版）圈企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)圍充數(shù)據(jù)采集促（電子模版羽）.rar奮、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組報(bào)表電子模羽版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)敬報(bào)表：財(cái)務(wù)船會(huì)計(jì)報(bào)表電僻子模板及填逆表說(shuō)明.r按ar等3個(gè)倉(cāng)電子文件。逐c、代理電蜘子申報(bào)或手占工申報(bào)企業(yè)杜有營(yíng)業(yè)稅營(yíng)許業(yè)鋪額扣怕減的,還需分營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)苗額減除項(xiàng)目棉明細(xì)表模板萄電子文檔附療表六：營(yíng)業(yè)脊稅營(yíng)業(yè)額減倦除項(xiàng)目明細(xì)我表.xls鎖d、所有電畝子文檔放進(jìn)壯企業(yè)名稱命問(wèn)名的文件夾成保存到軟盤降或U盤等介肯質(zhì)，和申報(bào)鳳的紙質(zhì)報(bào)表啟資料一起上朵交！災(zāi)注:個(gè)所申欺報(bào)和明細(xì)打姓印說(shuō)明詳見(jiàn)展紙質(zhì)報(bào)表中諒的個(gè)所明細(xì)國(guó)表，個(gè)所申晶報(bào)軟件和申染報(bào)說(shuō)明可在歐本站“資料債下載”中下灘載，或在上稠海財(cái)稅網(wǎng)上山下載！in佳dex.h訴tml支2、紙質(zhì)報(bào)仰表：而所有企業(yè)根考據(jù)下載的樣器表和其它要殃求申報(bào)的表癥格嚴(yán)格按順久序裝訂，簽向字蓋章！電剖子申報(bào)企業(yè)寺（單機(jī)戶和龜代理戶）和慎暫時(shí)采用手加工申報(bào)的企天業(yè)對(duì)申報(bào)時(shí)蠅間和申報(bào)資竄料的要求是另一纏致的宅，特別是電憑子申報(bào)企業(yè)牢申報(bào)資料在多電子報(bào)稅窗越口打印的話權(quán)有幾張表是隨打印不出來(lái)芝的（包括城折建稅表、個(gè)慢人所得稅匯欄總表、獨(dú)資距和合伙企業(yè)服個(gè)人所得稅侮帶征表、核麗定征收企業(yè)寒的核定征收擱企業(yè)收入總麗額明細(xì)表等多），須在這傾里根據(jù)下面相樣表內(nèi)容打項(xiàng)印，不可或坑缺。爪1）、服務(wù)楊業(yè)：母a、一般服袍務(wù)業(yè)：粉查帳征收企剝業(yè)一般服務(wù)客業(yè)（查）.茶xls，核定定征收企業(yè)板一般服務(wù)業(yè)就(核).x蹤ls腳申報(bào)表至少惕要7張，1奉、4、7、茅10月申報(bào)澆期查帳征收誦企業(yè)再增加聽(tīng)企業(yè)所得稅疏A表，核定廊征收企業(yè)增螺加B表和企類業(yè)附表！盆當(dāng)月申報(bào)如待有營(yíng)業(yè)額抵體減的，再加槽附表6，附左表7兩張表躍，男同時(shí)賽做抵減電子逢模板，如還千有其它稅種森（增值稅）宵稅目（建筑蓮業(yè)、運(yùn)輸業(yè)膊等）需申報(bào)啟的，在本欄擊目最下方補(bǔ)妥充下載區(qū)域芬內(nèi)選擇下載直打印。振b、建筑業(yè)起：酷查帳征收企肥業(yè)建筑業(yè)申偽報(bào)表（查）練.xls，浴核定征收企殊業(yè)建筑業(yè)(艙核).xl村s骨申報(bào)表至少幣要8張，1繩、4、7、著10月申報(bào)愈期查帳征收茄企業(yè)再增加抹企業(yè)所得稅咳A表，核定循征收企業(yè)增廚加B表和企擋業(yè)附表！款當(dāng)月申報(bào)如榆有營(yíng)業(yè)額抵泥減的，再加陪附表6，附哭表7兩張表饑，同時(shí)做抵乓減電子模板衣，外出經(jīng)營(yíng)鎖的，加附表糞5，如還有條其它稅種（桌增值稅）稅莊目（其它服夾務(wù)業(yè)、運(yùn)輸骨業(yè)等）需申分報(bào)的，在本廉欄目最下方病補(bǔ)充下載區(qū)傻域內(nèi)鍵選擇睬下載打印。清c、運(yùn)輸裝軍卸業(yè)：便查帳征收企低業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝問(wèn)卸業(yè)申報(bào)表憑（查）.x鮮ls，核定相征收企業(yè)運(yùn)程輸業(yè)裝卸業(yè)抗申報(bào)表(核或).xls撫申報(bào)表至少五要7張，1騾、4、7、鉆10月申報(bào)襲期查帳征收蹈企業(yè)再增加奔企業(yè)所得稅接A表，核定副征收企業(yè)增豐加B表和企歪業(yè)附表！翅當(dāng)月申報(bào)如田有營(yíng)業(yè)額抵誠(chéng)減的，再加誦附表6，附畢表7兩張表域，同時(shí)做抵偏減電子模板齊，如還有其些它稅種（增尸值稅）稅目汽（其它服務(wù)村業(yè)、建筑業(yè)延等）需申報(bào)阿的，在本欄尸目最下方補(bǔ)踩充下載區(qū)域企內(nèi)選擇下載拍打印。顫d、文化演綢出和郵電業(yè)架：帽查帳征收企蹄業(yè)郵電、文笑化演出(查敢).xls省，核定征收咱企業(yè)郵電、棕文物化演葬出(核).杯xls足平時(shí)申報(bào)表糧至少要6張師，1、4、插7、10月先申報(bào)期查帳喇征收企業(yè)再伴增加企業(yè)所傘得稅A表，肅核定征收企糖業(yè)增加B表著和企業(yè)附表酸！什當(dāng)月申報(bào)如懇有營(yíng)業(yè)額抵趴減的，再加基附表6，附艇表7兩張表嚴(yán)，同時(shí)做抵逗減電子模板狗，如還有其藏它稅種（增壩值稅）稅目住（其它服務(wù)肥業(yè)、建筑業(yè)飛等）需申報(bào)借的，除相應(yīng)振附表外，再噴加營(yíng)業(yè)稅主神表，報(bào)表在子本欄目最下靈方補(bǔ)充下載閑區(qū)域內(nèi)選擇吐下載打印。澡e、個(gè)人獨(dú)但資和合伙企誦業(yè)申報(bào)表：棕個(gè)人獨(dú)資企幫業(yè)和合伙企汪業(yè)申報(bào)表1先.xls，質(zhì)適用于個(gè)人悠所得稅帶征雪企業(yè)，明個(gè)人獨(dú)資企今業(yè)和合伙企稻業(yè)申報(bào)表2鍬.xls，耍適用于會(huì)計(jì)鈔師事叫務(wù)所留、房地產(chǎn)企丘業(yè)等個(gè)人所鳥(niǎo)得稅需查帳倍征收企業(yè)塑申報(bào)表至少臺(tái)要8張，當(dāng)涼月申報(bào)如有哨營(yíng)業(yè)額抵減真的，再加附蘋表6，附表宗7兩張表，衫同時(shí)做抵減就電子模板，現(xiàn)如還有其它規(guī)稅種小規(guī)模元.xls（致增值稅）稅巡目（其它服聲務(wù)業(yè)、建筑襪業(yè)等）需申叮報(bào)的，報(bào)表英在本欄目最盞下方補(bǔ)充下娘載區(qū)域內(nèi)選葡擇下載打印春，建筑業(yè)再替加建筑業(yè)企胃業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充洪數(shù)據(jù)采集表棉.xls。獸2）.一般俊納稅人申報(bào)隱表：旗查帳征收企須業(yè)一般納稅象人申報(bào)表(綠查）.xl掉s，核定征艙收企業(yè)一般獎(jiǎng)納稅人申報(bào)斑表(核).昆xls虹平時(shí)申報(bào)表積至少要10熔張，1、4奧、7、10語(yǔ)月申報(bào)期查所帳征收企業(yè)稀再增加企業(yè)補(bǔ)所得稅A表港，核閣定征眠收企業(yè)增加嶼B表和企業(yè)抹附表！，如贊是工業(yè)制造猴企業(yè)的，加朵工業(yè)制造業(yè)鄉(xiāng)企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)恢充數(shù)據(jù)采集煩表.xls灣，如有海關(guān)貌或運(yùn)輸發(fā)票歡抵扣的，本支網(wǎng)站下載通胳用稅務(wù)數(shù)據(jù)宮采集軟件（匆一般納稅人嶼版），做電爺子文檔，有雙營(yíng)業(yè)稅的，見(jiàn)根據(jù)上面所錦列的申報(bào)內(nèi)歇容和報(bào)表選瞎擇申報(bào)，，晨報(bào)表也可以匯在本欄目最袋下方補(bǔ)充下蟻載區(qū)域內(nèi)選黨擇下載打印閑。撓建筑行業(yè)得會(huì)計(jì)科目一尸覽表呈培煌課巡捏汽序號(hào)誼編號(hào)遺科驕目浸名稱顫嘴脹亞一級(jí)科解目忍二級(jí)科目耽三級(jí)渠科目越一、資產(chǎn)纖類典迎銷性1萍1001銜孩庫(kù)存堤現(xiàn)金典詞2差1002沾銀嗎行存款車?guó)澚T10爭(zhēng)0201燒喜人民幣財(cái)存款貓乎10此0202竿狂外幣存碎款狡3肯1003您#內(nèi)臟部銀行存款堅(jiān)蜓批4陪1009跡其浪他貨幣資金顏罩助10張0901吼對(duì)外埠存毒款投10罪0902親博銀行本游票誼10膠0903旋明銀行匯疲票挽辛娘10折0904免豪信用卡選瘡10偵0905菠書(shū)信用證咱保證金驚仁10戶0906敬碗存出投垮資款含春5息1010際*蠅內(nèi)部往來(lái)測(cè)范火6墨1011荷*扯內(nèi)部單位存倡款彩自7訴1101員摟短期投資警甲敗11繩0101耀單股票核吩11研0102屋來(lái)債券揭疤11鬼0103虎挎基金崗碌11知0110啄級(jí)扎其他眠聞8傘1102威短桌期投資跌價(jià)襖準(zhǔn)備便叉11淘0201徑租股票投川資僅11海0202設(shè)匙債券投尖資布11刊0203先合基金投趕資蒼11摟0204垂畏其他投餐資憲9栽1111懂應(yīng)罵收票據(jù)洗相遲10放1121攤代應(yīng)收股利社膊律11電1122漆蘇應(yīng)收利息郵尋故12架1131碑紗應(yīng)收賬款烘診杏古11施3101暑阿應(yīng)收工娃程款內(nèi)協(xié)11星3102打譜應(yīng)收銷據(jù)貨款勞喇13半1132油#批備用金貴按部門莊或個(gè)人設(shè)置沸灰14湖1133障蹄其他應(yīng)收款岔畜因11莫3301趴而應(yīng)收賠薯款及罰款腿航11繁3302濁餅應(yīng)收出舞租物租金被吼11積3303眾廚應(yīng)收墊匪付款泉謎11坡3304剝鎖存出保謎證金充勸11關(guān)3305摧古預(yù)付賬馳款轉(zhuǎn)入堅(jiān)只外11胳3310悟削其他益紀(jì)15鋒1141榨巖壞賬準(zhǔn)備壇甩辟11索4101卸閱應(yīng)收賬糧款悉11銜4102浸映其他應(yīng)億收款染飾16往1151畜坑預(yù)付賬款取占省11若5101義慮預(yù)付供嫩貨單位款枕著11漆5102裙竹采購(gòu)借刺款撞11皂5105愈卷其他平茅17便1161余排應(yīng)收補(bǔ)貼款揉晃枕逆玻允誼符18榮1201泡擇物資采購(gòu)變顆許12撫0101器元買價(jià)傍幻12織0102吊負(fù)運(yùn)雜費(fèi)珠咸12渣0103告育挑選整抽理費(fèi)監(jiān)遼12稼0104擠猜稅金權(quán)熱12洲0110狂丈其他煎總19餅1211緒誕原材料壓幅沉12碑1101檔昂主要材束料刑12胖1102違泡輔助材商料刪12見(jiàn)1103粗厲外購(gòu)半免成品刊箭12曬1104佛咸其他材敘料陷20常1221刃顆包裝物唉選說(shuō)21展1231脫化低值易耗品維透朵12顏3101懇仇在庫(kù)低央值易耗品世湖12蹦3102茫麗在用低抽值易耗品狗途12炮3103舉晶低值易奸耗品攤銷麻窯22淋1232素蔑材料成本差段異蝴晴12刊3201核絮主要材賓料寸12船3202備忽輔助材輕料挖鄙12懷3203恰蚊外購(gòu)半蹲成品浪付12秤3204升彩其他材療料杏12滅3205遣盾周轉(zhuǎn)材燦料事12俊3206逢?duì)幍椭狄撞┖钠穼毰?3擇1233格*式周轉(zhuǎn)材料個(gè)沈異12勺3301城晌在庫(kù)周藏轉(zhuǎn)材料裂躬12調(diào)3302四僚在用周襖轉(zhuǎn)材料邁絞12埋3303貞睜周轉(zhuǎn)材寒料攤銷席儀24赤1241健鳳自制半成品扯按偶類別或品種汗設(shè)置田冠25睜1243詢套庫(kù)存商品野按類青別或品種設(shè)俘置族26雞1244飯煩商品進(jìn)銷差凡價(jià)方按類別實(shí)物精負(fù)責(zé)人設(shè)置密同27座1251宰壤委托加工物孩資饑按加工合同撥和受托單位妙設(shè)置炸磨28瘦1261撿銷委托代銷商尖品追按受托單位架設(shè)置玻德29被1271枝割受托代銷商魯品檢按委托單位酷設(shè)置塊蜘30再1281濤塞存貨跌價(jià)準(zhǔn)錦備且船12縫8101安揮存貨跌揉價(jià)準(zhǔn)備溝綁12驗(yàn)8102憤用合同預(yù)諸計(jì)損失準(zhǔn)備親比31刑1291呼撞分期收款發(fā)券出商品戲按銷售樓對(duì)象設(shè)置遷宵32劈1301勒境待攤費(fèi)用秤按費(fèi)昌用項(xiàng)目設(shè)置承子33霜1401隆皮長(zhǎng)期股權(quán)投哄資灰笑14夢(mèng)0101脫谷股票投急資鵲14脾0102絨查其他股撫權(quán)投資被桑34綿1402帽次長(zhǎng)期債權(quán)投這資團(tuán)侮14冬0201灑客債券投辣資貧14書(shū)0202漂俘洽其他仰債權(quán)投資裹斃35剖1421突萄長(zhǎng)期投資減歸值準(zhǔn)備糕軍縫14萍2101英晚股權(quán)投啞資搭14窯2102洞酬債權(quán)投損資次36噴1431侄勤委托貸款雅泡板14義3101歌胡本金址吸14猜3102孕延利息泰胡14蔥3103裕物減值準(zhǔn)右備躬37瑞1451哨*慰撥付所屬資沈金弄按所屬單位濃設(shè)置族吊38儀1501提泡固定資產(chǎn)凈戀美勵(lì)15概0101喂店房屋及及建筑物纖誤15纏0102何頌施工機(jī)艙械倆15信0103頸僻運(yùn)輸設(shè)赤備財(cái)15展0104紋嘴生產(chǎn)設(shè)黃備曾15幟0105恐然試驗(yàn)設(shè)兄備及儀器濤專15狐0106喬漫其他固徑定資產(chǎn)飾暮15仆0107融雙非生產(chǎn)騾用固定資產(chǎn)真徑15撤0108碧奴土地赤列39專1502想舅累計(jì)折舊膚屆振40籮1505娃痰固定資產(chǎn)減詢值準(zhǔn)備棟按類別貫設(shè)置略喬41宿1506拖*困臨時(shí)設(shè)施材按種泄類或使用部信門設(shè)置塊燒42閣1507持*傲臨時(shí)設(shè)施攤斧銷諷瞇43堂1601廁壘工程物資甩孔乖16潛0101趴論專用物單資啊16辣0102售勞專用設(shè)吳備憐16牌0103炕匠預(yù)付大魚(yú)型設(shè)備款掘農(nóng)16希0104拿爹為生產(chǎn)賓準(zhǔn)備的工具罩及器具剩隊(duì)16秧0105橋分其他很抖44瑞1603屋蒸在建工程呢貨榆16型0301扎比人工費(fèi)舟栗16坊0302互們材料費(fèi)與閱16焰0303扛陳機(jī)械使孤用費(fèi)營(yíng)夸16舊0304軋捷其他直驗(yàn)接費(fèi)灶捉45奇1605傘脂在建工程減棵值準(zhǔn)備裳按項(xiàng)目薯設(shè)置霸昏16棉0501麗摘按被清惱理的固定資夾產(chǎn)設(shè)置清恩16從0502轎洲按被清浸理的臨設(shè)名衛(wèi)稱設(shè)置使闖46占1701館芬固種定資產(chǎn)清理這按倍類別設(shè)置程獎(jiǎng)47六1702切*屯臨時(shí)設(shè)施清當(dāng)理欺按類別設(shè)置碗嬌48疏1801煩據(jù)無(wú)形資產(chǎn)需按類佩別設(shè)置旦木49賓1805截我無(wú)形資產(chǎn)減分值準(zhǔn)備鋸按類別兔設(shè)置毀尾50延1815廟仗未確認(rèn)融資哈費(fèi)用恰腸51結(jié)1910段1秧長(zhǎng)期待攤嫩費(fèi)用夸按類別設(shè)俊置搞52板1911寇約待處理財(cái)產(chǎn)堤損益綢禿19屠1101底嫌待處理笑流動(dòng)資產(chǎn)損序益漆血19趴1102決犧待處理遙固定資產(chǎn)損康益譜二、負(fù)債類宵醫(yī)遍親平53膨2101連換短期借款貢按債解權(quán)人設(shè)置準(zhǔn)繡54倦2105執(zhí)#灶內(nèi)部銀行借沃款年蠟55漸2111盒計(jì)應(yīng)付票據(jù)遭啟秧56珠2121譽(yù)疲應(yīng)付賬款萍換姓21毛2101蘋達(dá)應(yīng)付分騎包款姜離21括2102對(duì)位應(yīng)付購(gòu)訓(xùn)貨款類妥57秤2123薯*覽工程結(jié)算里按工港程施癥工合片同或?qū)ο笤O(shè)呢置冊(cè)58遇2131議壘預(yù)收賬款舅豪濤21贏3101嚼串預(yù)收工兄程款玩串21舒3102漂攻預(yù)收備犁料款箭冒21亦3103學(xué)饒預(yù)收銷致貨款搖甚59淹2139弟*匙內(nèi)部單位貸帖款寶挨60暗2141逐奮代銷商品款震按膏委托單位設(shè)企置義61無(wú)2151拒蘋應(yīng)付工旱資護(hù)幸21放5101糟胡職工工式資己21孕5102坑錄新民工工資建經(jīng)21萍5103只略趕工節(jié)亭點(diǎn)獎(jiǎng)謊戶21痛5104蛙事含量工區(qū)資包干節(jié)余飼咐21刺5105扣值其他桶鬧62矩2153乳美應(yīng)付福利費(fèi)山曬概21迫5301僵陜提取福鄉(xiāng)利費(fèi)隊(duì)辱21漆5102堡撤醫(yī)療保不險(xiǎn)費(fèi)緞漆21鋤5103炸科困難補(bǔ)行助費(fèi)卡究21廢5104完址工傷醫(yī)捷療費(fèi)關(guān)禽21洽5105旦約其他棒煩63臺(tái)2161皂狼應(yīng)付股利唇批適64偽2171子削應(yīng)交稅金希刊父21不7101嬸殲應(yīng)交增置值稅擱如21索71010她1古酬進(jìn)項(xiàng)多稅額充21百71010健2提江已交短稅金芽21康71010纖3玩棉轉(zhuǎn)出危未交增值稅你21線71010度4鎮(zhèn)拌減免妖稅款波21撓71010宅5鄉(xiāng)弊銷項(xiàng)杯稅額談21塞71010延6謊洞出口伏退稅罪膀2171標(biāo)0107駛寸么進(jìn)項(xiàng)稅額宿轉(zhuǎn)出捕21亦71010爬8謠懷出口百抵內(nèi)銷應(yīng)納赴稅額燙21叫71010輔9故廣轉(zhuǎn)出吐多交增值稅倘21交7102袖感未交增銹值稅經(jīng)么21限7103晃厘應(yīng)交營(yíng)明業(yè)稅漁愚21志7104得帶應(yīng)交消畜費(fèi)稅罩從21樸7105辮癥應(yīng)交資匹源稅督曲21余7106睡及應(yīng)交所資得稅占撒21更7107郵龍應(yīng)交土方地增值稅且聞21米7108滋帳應(yīng)交城槍市維護(hù)建設(shè)同稅活21促7109曾楚應(yīng)交房洞產(chǎn)稅雕訂21糞7110荷殖應(yīng)交土居地使用稅幼恒21栗7111街繼應(yīng)交車掙船使用稅馬侄21帝7112規(guī)們應(yīng)交個(gè)鄙人所得稅鐵簡(jiǎn)65逝2176須注其他應(yīng)交款皺漫斃21勺7601發(fā)屢教育費(fèi)日附加俯謝21密7602貴塵礦產(chǎn)資圍源補(bǔ)償費(fèi)羊雁21芹7603刃殼住房公保積金暢紙21芳7604犁滲房屋修坡繕費(fèi)余積66掃2181酬解其他應(yīng)付款卸按及類別或單位賓和個(gè)人設(shè)置駛謹(jǐn)67扶2191晶靠預(yù)提費(fèi)用慎隙廟21礦9101席由租金春元21靠9102足式保險(xiǎn)費(fèi)再否21候9103法磁借款利回息掉21活9104鏈殿固定資死產(chǎn)修理費(fèi)男虜68凍2201虜械待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)橋值斬并69腎2211拆銳預(yù)計(jì)負(fù)債降按預(yù)恒計(jì)蕩項(xiàng)目耀設(shè)置此虛70州2301農(nóng)犯長(zhǎng)期借款揀按借沫款單位設(shè)置蘿側(cè)71律2311柿醒應(yīng)付債券杰螺難23燥1101火堪債券面曉值臂23譜1102保生債券溢抖價(jià)逃23吹1103衡董債券折式價(jià)坐23史1104民斜應(yīng)及利峽息貸72刺2321躍哥長(zhǎng)期應(yīng)付款減按賀種類設(shè)置為塔73嫂2331集爬專項(xiàng)應(yīng)付款國(guó)按桌種類設(shè)置粉饑74厭2341春炭遞延探稅款府坦三、所有者如權(quán)益類科目憐惜掠近貨75禁3101秘侵實(shí)收資本（盡或股本）竭走殘31止0101僅拐國(guó)家資麗本溪31政0102鴿林集體資忘本壇31鮮0103局?jǐn)撤ㄈ速Y校本磨31溝0104于奧個(gè)人資塌本揀21銹0105物工外商資壁本亭76剪3103令草已歸還投資絕按芒已歸還投資服的投資者設(shè)股置飛77涂311賢1擠資本公積乘政仿31棍1101脾佩資本（喊股本）溢價(jià)朱鬼31貨1102申寸接受捐脅贈(zèng)非現(xiàn)金資滿產(chǎn)準(zhǔn)備幅束31橡1103楊飽接受現(xiàn)鋸金捐贈(zèng)幸糠31華1104麥廉股權(quán)投帥資準(zhǔn)備移擔(dān)31幕1105令謠撥款轉(zhuǎn)鋤入充31頁(yè)1106激向外幣資信本折算差額斑缸31彎1107畜桐其他資劉本公積鉗學(xué)78原3121軋罵盈余公積圾霸慢31滴2母101重迫法定盈余月公積戀坦31衡2102濕找任意盈辱余公積但撫31荷2103還本法定公氣益金躍計(jì)31棕2104虛論儲(chǔ)備基瘋金只31新2105逗奸企業(yè)發(fā)礎(chǔ)展基金牧程31要2106駕址利潤(rùn)歸慕還投資域暗79幣3131劫采本年利潤(rùn)肝蜜鍋31拉3101賊奇主營(yíng)業(yè)京務(wù)收入礎(chǔ)厲31賴3102溪愁主營(yíng)業(yè)膜務(wù)成本帶著31類3103芒者主住營(yíng)業(yè)務(wù)稅金豪及附加志綢31釀3104灑劍其他業(yè)敗務(wù)收入齒陽(yáng)31潮3105樸芬其他業(yè)男務(wù)支出愈狐31司3106規(guī)貴營(yíng)業(yè)費(fèi)戴用成31狗3107役繩管理費(fèi)崖用貞31風(fēng)3108落奸財(cái)務(wù)費(fèi)膝用劣31候3109誦總投資收馳益叫31獅3110菌骨補(bǔ)貼收塘入殼31結(jié)3111奏裕營(yíng)業(yè)外孤收入想障31頓3112罩匙營(yíng)業(yè)外模支出蛛轟31作3113販犧含量工睛資包干節(jié)余舒零31慣3114努刻所得稅找胞31理3115償掀所屬上健交藝80鎖3141棕順利潤(rùn)分配臥猴港31尊4101酸燦其他轉(zhuǎn)總?cè)胱?1眾4102卡閑提取法向定盈余公積暮柴31董4103個(gè)預(yù)提取法晚定公益金即賀31民4104葡尼提取儲(chǔ)虹備基金劃仙31牢4105竊富提取企慘業(yè)發(fā)展基金抗拉礦3141喇06包毯提取職工獎(jiǎng)爸勵(lì)及福利基羅金專31求4107譯餅利潤(rùn)歸參還投資墊才31么4108念東應(yīng)付優(yōu)聾先股股利通梅31雞4109昂淹提取任乏意盈余公積侮鞭31且4110戚夠應(yīng)付普誠(chéng)通股股利噸奸31章4111逼鏟轉(zhuǎn)作資諷本（股本）鄙的普通股股侍利徐31全4115范掀未分配茄利潤(rùn)璃吐81攤3142奏*禍上級(jí)撥入資跳金衣扎四、成本類俱科目?jī)H輝覺(jué)童知深82柴4101穩(wěn)晝生產(chǎn)成本沫鬼箭41尊0101呢算基本生閣產(chǎn)成本叔答41諒01010蘭1州喪直接誓人工費(fèi)牲41儲(chǔ)01010亞2痕熱直接犁材料費(fèi)道41伙01010圈3娃鑒機(jī)械澡使用費(fèi)晴41楊01010維4乎帆其他葉直接費(fèi)主41傅01010校5四油制造忠費(fèi)用鏈41縮0102哄賺輔助生餅產(chǎn)成本釘幣41擇01020衡1齡彩直接妄人工費(fèi)悉41凳01020孔2校憑直接快材料費(fèi)域41序01020用3呼疾機(jī)械設(shè)使用費(fèi)低41添01020狐4寧帆其他雷直接費(fèi)阿41愚01020皺5頸機(jī)制造臉費(fèi)用型83爛4104梁*籮工程施工胖盞是41烏0401循蘭合同成靠本備41巖04010砌1尾進(jìn)直接幕人工費(fèi)唉41吳04010楊2優(yōu)粒直接亦材料費(fèi)吩41缺04010懶3暫雪機(jī)械暑使用費(fèi)選41冶04010皇4燙冶其他奸直接費(fèi)匠41嗽04010必5墊踐間接貫費(fèi)用問(wèn)41圍04010繡6堡蓬分包亦費(fèi)用真41章0402購(gòu)景合同毛趙利厭84塞4105抱古制造費(fèi)用犁觸健41攝0501叔南管理人著員工資乏尤41短0502算昂差旅交筒通費(fèi)堤云41傍0503古撐辦公費(fèi)耕鐵41藥0504矛廚折舊修爸理費(fèi)計(jì)替襲410厘505愁稀物料消耗覺(jué)凈41袖0506剃全勞動(dòng)保拒護(hù)費(fèi)逼否41拌0507棍鴉保險(xiǎn)費(fèi)乖皺41禿0510鼠槐其他倉(cāng)萌85布4106貿(mào)#裂間接費(fèi)用喘提西41原0601弓糾管理人譜員工資門欠41甘0602優(yōu)糊差旅交恰通費(fèi)聚慈41促0603站甜辦公費(fèi)捎當(dāng)41獵0604來(lái)肯折舊修雪理費(fèi)墾僅41嫌0605些匪物料消針耗率防41句0606蘿湯勞動(dòng)保陵護(hù)費(fèi)由娃41辰0607銷浙財(cái)產(chǎn)保性險(xiǎn)費(fèi)把現(xiàn)41策0608凝旦工程保昂修費(fèi)曠稀41旱0609塞肝上交間鞭接費(fèi)突欣41踐0615間帶其他盤鑼86賤4107愁段勞務(wù)成本口按提蔥供勞務(wù)種類云設(shè)置騎噸87叼4110房*餅機(jī)械作業(yè)星典供41攀1001遇厚承包工清程蔑41智10010別1挎嬸人工末費(fèi)瓶41遵10010貨2駛劉燃料摟及動(dòng)力查41棋10010微3岡降折舊暮及修理南41外10010殊4顯慚其他祝直接費(fèi)促41悟10010米5都犬間接竄費(fèi)用癢41摧1002柄穩(wěn)機(jī)械作斬業(yè)銜41們10020劈1援者人工傾費(fèi)眠41羨10020兔2敘火燃料野及動(dòng)力吩41萬(wàn)10020黎3暢風(fēng)折舊燥及修理波41鞠10020賓4省煌其他園直接費(fèi)仇太411遮00205姿逗刺間接費(fèi)棒用匪五、損益類宜科目菊下守恨88趁5101不枯主營(yíng)業(yè)務(wù)收鐘入個(gè)株51姐0101及末人工費(fèi)套通51賣0102恒局材料費(fèi)而詠51析0103踏位機(jī)械使門用費(fèi)壞虹51寺0104州存其他直慚接費(fèi)宇皺51詞0105頓唐間接費(fèi)斬用抓51晴0106跡槽分包費(fèi)雁用賢51育0107需世稅金疑再教51店0108均故計(jì)劃利隨潤(rùn)樹(shù)51參0110燥籃其他釣真89醬5102晚君其他業(yè)務(wù)收烘入杠沙51湖0201委籠商品銷邊售收入誕攀51鑼0202腔根作業(yè)銷狠售收入皇渡51稿0203宗鼠材料銷英售收入鍵激51敞0204悉熟資產(chǎn)出理租收入覆勇51旬0205碗峰其他案題90狡5201墾勢(shì)投資收益生按類投別設(shè)置忌蒙91銳5啄203醉補(bǔ)貼削收入姿按收入項(xiàng)尤目設(shè)置約箏92捉5301冊(cè)禮營(yíng)業(yè)外收入懶峽械53笑0101扯犁固定資磚產(chǎn)盤盈探撥53衫0102芹距處置固麻定資產(chǎn)凈收拍益茅53誼0103掌啊非貨幣灶性交易收益題姿53武0104敲撫出售無(wú)膏形資產(chǎn)收益循堵53順0105豪榜罰款凈何收益領(lǐng)透53剪0110鴨插其他順嘗93皺5305堡#膏營(yíng)業(yè)損益司例彈差94寇5401艦文主營(yíng)業(yè)務(wù)成災(zāi)本者言54摟0101驢蘿人工費(fèi)秀訪54因0102禍罷材料費(fèi)離不54豆0103脅葬機(jī)械使暢用費(fèi)鐘疏54諒0104找脫其他直烤接費(fèi)豬即54下0105鄭結(jié)間接費(fèi)建用立54背0106井犧分包費(fèi)著用垂54鎖0107能飽逃蓬54達(dá)0108靠秋其他斜束95呆5402長(zhǎng)換主營(yíng)業(yè)務(wù)稅射金及齊附加缺鼓96恰5405塑爐其他業(yè)務(wù)支耕出啟事54角0501使宿商品銷肝售支出泳騙54肺0502欲共作業(yè)銷吐售支出感丟54上0503害駕材料銷銀售支出貪熔54呈0504醫(yī)毯資產(chǎn)出北租支出趨表54盾0505斗僻其他猾役97恢5501毅級(jí)營(yíng)業(yè)費(fèi)用刊查腸55倘0101抗些經(jīng)營(yíng)人秘員工資洲洪55潤(rùn)0102欲麗差旅交榮通哈費(fèi)移機(jī)55吹0103怠槳辦公費(fèi)鎖箏55犬0104旬介廣告費(fèi)磚調(diào)55闊0105巖沙業(yè)務(wù)移紗交費(fèi)誤觸55按0106強(qiáng)鋸工程保決修費(fèi)窄銷55嗎0108遮涂其他父驅(qū)98務(wù)5502雪確管理費(fèi)用謀令等55濾0201掩救公司經(jīng)閣費(fèi)胖55瓜0202種很工會(huì)經(jīng)東費(fèi)毀55纏0203范截職工教黑育經(jīng)費(fèi)跌只55鵝0204裕訂勞動(dòng)悲保險(xiǎn)費(fèi)篩漲55辯0205攏譽(yù)失業(yè)保配險(xiǎn)費(fèi)摔綿55于0206按孕中介咨殲詢審計(jì)訴訟衫費(fèi)費(fèi)橫穴55緞0207堤同稅金諸編55噸0208乳具技術(shù)轉(zhuǎn)虎讓開(kāi)發(fā)費(fèi)征躁55寨0209形慈無(wú)形資傲產(chǎn)攤銷井仔55椒0210垮保業(yè)務(wù)招每待費(fèi)羞穿55嫂0211印竿壞賬準(zhǔn)壤備載55嘉0212暢推存貨跌岔價(jià)準(zhǔn)備娛猜55查0213砌蔬存貨盤嫩虧（父減盤蓋盈）里婚55自0214社火上級(jí)管礦理費(fèi)爛安55覽0215時(shí)界其他添賢99裁5503斗錫財(cái)務(wù)費(fèi)用抵侵皮55理0301智剃利息支勺出浩55呀0302永香利息收絕入賞55梢0303為意手續(xù)費(fèi)背奸55譜0304惜針匯兌凈唯損失什太55陽(yáng)0305蛛丘其他饅教100羅550足4泡#公司經(jīng)費(fèi)行批定55欠0401煩腐慢管理人員配工資猶迎55它0402遭污差旅交繪通費(fèi)朝歪55底0403斯忙辦公費(fèi)真歸55先0404糞妖折舊修爹理費(fèi)積軟55叨0405咱億物料消政耗射55椅0406快霸勞動(dòng)保輔護(hù)費(fèi)幸慌55家0407狗幕財(cái)產(chǎn)保謊險(xiǎn)費(fèi)面懶55亡0410亡金其他潮播101揭560掛1慨營(yíng)業(yè)外支透出叛適56獻(xiàn)0101奏趙固定資往產(chǎn)盤虧鹿戀峽56楊0102練取處置固盞定資產(chǎn)凈損效失鄉(xiāng)56盤0103鎮(zhèn)牲出售無(wú)箏形資產(chǎn)損失酷某56松0104裂飄債務(wù)重節(jié)組損失渾賀56撇0105足碰固定（咳無(wú)形）資產(chǎn)柱、在建工程擊減值準(zhǔn)備畢產(chǎn)56爐0106姻購(gòu)罰款支密出斥56慣0107垂醬捐贈(zèng)支友出令56總0108同津非常損膽失衫56臺(tái)0110潤(rùn)少其他全補(bǔ)102翻570仇1撒所得稅掩跟村絹103疤580由1盛以前年度偉損益調(diào)整瓦晶拔附注：企帶“*共”者為財(cái)政營(yíng)部或總公司葡補(bǔ)充設(shè)置的四會(huì)計(jì)科目，伯院餡遺冶墓革帶“宏#”者為公燕司自行設(shè)置秤或提升的會(huì)張計(jì)科目。再金碟K3的壞操作流程刊構(gòu)組成數(shù)據(jù)宏庫(kù)（SQL隸）中間層（跪數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端撐）客戶端（辟操作終端）宣注：數(shù)據(jù)庫(kù)遇、中間層的點(diǎn)安裝環(huán)境2女000/N弦TSER飾VER端K斃3中間層帳茅套管理一、冊(cè)新建帳套操廊作流程：服湯務(wù)器電腦-巖-開(kāi)始--鉛程序--K推3中間層-跪-帳套管理勢(shì)—新建.秒..酒K3系統(tǒng)結(jié)雹構(gòu)組擺成尚數(shù)據(jù)庫(kù)（S太QL）飄中間層（數(shù)鑰據(jù)存儲(chǔ)端）晚客戶端（操剪作終端）猾注：數(shù)據(jù)庫(kù)掉、中間層的菌安裝環(huán)境2吳000/N請(qǐng)TSER番VER端絨K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—新建按鈕（白紙按鈕）注意點(diǎn)：帳套號(hào)、帳套名不能重復(fù)但可修改，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—設(shè)置按鈕注意點(diǎn)：公司名稱可改，其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）易引發(fā)的錯(cuò)誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)"數(shù)據(jù)庫(kù)尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用"三、備份與恢復(fù)1、備份操作流程：服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—備份按鈕注意點(diǎn)：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識(shí)別的路徑）b、備份時(shí)電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時(shí)備份c、備份文件不能直接打開(kāi)使用解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)）2、恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開(kāi)備份文件來(lái)使用時(shí)用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對(duì)應(yīng)的過(guò)程。操作流程：服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—恢復(fù)按鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時(shí)“帳套號(hào)、帳套名”不允許重復(fù)四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕（客戶端）K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理1、用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2、新建用戶操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶(客戶端）K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇）3、用戶授權(quán)操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開(kāi)始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—權(quán)限（客戶端）K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—權(quán)限注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進(jìn)行授權(quán)，報(bào)表的授權(quán)應(yīng)在報(bào)表系統(tǒng)工具—〉報(bào)表權(quán)限控制里給與授權(quán)。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分—“高級(jí)”中處理4、查看軟件版本及版本號(hào)中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于”5、查看系統(tǒng)使用狀況啟動(dòng)中間層—〉系統(tǒng)—〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3客戶端基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）1、引入科目操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目—文件—從摸板引入科目注意點(diǎn)：一套帳一套會(huì)計(jì)科目*2、幣別操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--幣別--新增注意點(diǎn)：a、一般不對(duì)記帳本位幣進(jìn)行修改b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除3、憑證字解釋：各單位在制作憑證過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)的分類情況操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--憑證字--新增注意點(diǎn)：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除*4、計(jì)量單位A、計(jì)量單位組解釋：對(duì)具體的計(jì)量單位進(jìn)行分類操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--計(jì)量單位--新增B、計(jì)量單位操作流程：選中相應(yīng)的計(jì)量單位組—右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增計(jì)量單位注意點(diǎn)：a、代碼、名稱不能重復(fù)b、一個(gè)計(jì)量單位組下只有一個(gè)默認(rèn)的基本計(jì)量單位在設(shè)置數(shù)量金額核算時(shí)只能有一種默認(rèn)計(jì)量單位，由于每個(gè)產(chǎn)品的單位有可能不同，所以在生成憑證時(shí)會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤，這時(shí)要在生成憑證選項(xiàng)中選擇計(jì)量單位自動(dòng)取用對(duì)應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。*5、結(jié)算方式操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--結(jié)算方式--新增備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項(xiàng)目核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用；核算項(xiàng)目可以簡(jiǎn)化科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量；*A、核算項(xiàng)目類操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--核算項(xiàng)目管理--新增B、核算項(xiàng)目操作流程：選擇核算項(xiàng)目類--右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增核算項(xiàng)目注意點(diǎn)：a、帶顏色字段是必錄項(xiàng)b、帶有...的項(xiàng)目不能直接輸入，通過(guò)F7選擇或增加c、核算項(xiàng)目代碼分級(jí)通過(guò)“.”實(shí)現(xiàn)d、若核算項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除易引發(fā)的錯(cuò)誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為“上級(jí)組”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇7、會(huì)計(jì)科目的新增和修改操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目--新增和屬性（即修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：***************************************************************************************a、未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇"往來(lái)業(yè)務(wù)核算"（往來(lái)科目）下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇"啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷"？？啟用了往來(lái)應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無(wú)法查看客戶往來(lái)信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時(shí)b、未購(gòu)買購(gòu)銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇"數(shù)量金額輔助核算"如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會(huì)不會(huì)對(duì)帳務(wù)造成影響？c、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇"現(xiàn)金等價(jià)物"（貨幣資金科目及短期投資類科目）***************************************************************************************操作注意點(diǎn)：a、一個(gè)科目可平行下掛1024個(gè)核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算）b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過(guò)禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—總帳系統(tǒng)--系統(tǒng)參數(shù)備注：“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷”是針對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會(huì)計(jì)科目可以進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷。一般是針對(duì)沒(méi)有購(gòu)買相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個(gè)選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。二、初始余額錄入操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—初始數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)：1、如果年初啟用（1月份），只要準(zhǔn)備每個(gè)科目的年初數(shù)即可。2、如果是年中啟用（非1月份），需要準(zhǔn)備每個(gè)科目的期初余額、本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過(guò)帳前結(jié)束初始化操作注意點(diǎn)：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入：（1）匯總下級(jí)科目自動(dòng)匯總（2）根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“√”處錄入具體內(nèi)容3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵--選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數(shù)據(jù)如果是年中啟用（非1月份）累計(jì)借方累計(jì)貸方期初余額損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié)√√√表結(jié)√或√√√6、試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡7、注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問(wèn)題:應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7、結(jié)束初始化：初始余額錄入--文件--結(jié)束初始化系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志）初始余額錄入--文件—取消結(jié)束標(biāo)志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過(guò)帳的情況下三、總帳日常處理1、新增憑證操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢--F7".."復(fù)制上一條摘要"http://"復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7--借貸調(diào)平鍵空格鍵--調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下）紅字金額—先輸數(shù)字，再輸“負(fù)號(hào)”查看--選項(xiàng)--"代碼自動(dòng)提示窗口"等2、修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、修改：需選中錯(cuò)誤憑證—點(diǎn)“修改”按鈕b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn)"還原"（2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3、憑證審核操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、單張選中需審核的憑證--點(diǎn)擊“審核”按鈕--進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊“審核”按鈕即可b、成批編輯菜單下“成批審核”注意點(diǎn)：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過(guò)帳操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證過(guò)帳注意點(diǎn)：A、過(guò)帳時(shí)，憑證不能過(guò)帳的原因：（1）初始化未完成（2）無(wú)過(guò)帳權(quán)限（3）憑證不是當(dāng)期的（4）用戶沖突B、憑證錯(cuò)誤后的修改方法：a未審核、未過(guò)帳：直接在查詢中選中錯(cuò)誤憑證修改即可。b已審核、未過(guò)帳：查詢中取消審核章后即可修改。(反審核)c已審核、已過(guò)帳：（1）在查詢中沖銷錯(cuò)誤憑證（2）在查詢中對(duì)錯(cuò)誤憑證先進(jìn)行反過(guò)帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇各類帳簿（如：總分類帳）注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理*1、期末調(diào)匯操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過(guò)帳只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能*2、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—自動(dòng)轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過(guò)帳憑證3、結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)：A、所有憑證必須過(guò)帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤(rùn)科目要進(jìn)行選擇易引發(fā)的錯(cuò)誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤(rùn)”科目，則報(bào)“未指定本年利潤(rùn)科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯(cuò)誤4、期末結(jié)帳操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末結(jié)帳注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因：（1）有未過(guò)帳的憑證（2）無(wú)權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突八、套打1、套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證紙張大小：自定義大小上海TR103付款憑證寬度：2800上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證長(zhǎng)度：1400單位：0.1mm上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海TR202試算平衡表（匯總式）紙張大小：USstandardfanfold14.7...上海TR211現(xiàn)金日記帳（美國(guó)復(fù)寫紙）上海TR211銀行日記帳上海TR211明細(xì)帳上海TR231多欄帳(7欄)上海TR232多欄帳副頁(yè)（12欄）注：打印機(jī)的選擇建議用“針”式打印機(jī)，如：EPSON1600K等2、套打的使用憑證套打操作流程：A、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對(duì)應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—選中需進(jìn)行套打的憑證—點(diǎn)“憑證”按鈕—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、憑證過(guò)濾時(shí)注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇B、若想對(duì)憑證進(jìn)行分類套打，憑證過(guò)濾時(shí)注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種分類格式的選擇帳簿套打操作流程：A、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對(duì)應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過(guò)濾條件文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過(guò)濾條件—文件—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、在“明細(xì)分類帳”中進(jìn)行日記帳的套打B、多欄帳套打時(shí)，需“√”使用套打和“√”套打時(shí)預(yù)覽副頁(yè)K3子系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、應(yīng)收應(yīng)付基礎(chǔ)資料及日記帳系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）應(yīng)收應(yīng)付日常憑證一、初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—現(xiàn)金管理--初始化數(shù)據(jù)錄入--引入結(jié)束初始化：編輯--結(jié)束初始化補(bǔ)充：如果日常處理中，公司新開(kāi)戶銀行：先在基礎(chǔ)資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入，再結(jié)束新科目初始化反初始化：編輯--反初始化二、日常處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳共有三種方法：（1）復(fù)核記帳（2）從總帳中引入日記帳（3）新增*2、庫(kù)存盤點(diǎn)（出納實(shí)際庫(kù)存對(duì)帳）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—現(xiàn)金管理--現(xiàn)金--現(xiàn)金盤點(diǎn)3、現(xiàn)金對(duì)帳（出納與總帳系統(tǒng)對(duì)帳）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—現(xiàn)金管理--現(xiàn)金--現(xiàn)金對(duì)帳4、銀行對(duì)賬單（手工錄入或外部引入）5、銀行存款對(duì)帳（出納與銀行對(duì)帳）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—現(xiàn)金管理--銀行存款--銀行存款對(duì)帳前提條件：銀行對(duì)帳單應(yīng)該錄入到電腦中對(duì)賬方式：手工對(duì)賬、自動(dòng)對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬的條件：金額相等、結(jié)算方式相等、結(jié)算號(hào)相等、日期相等銀行存款對(duì)帳必須滿足的“基本條件”--金額相等6、余額調(diào)節(jié)表（自動(dòng)生成）三、期末處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—現(xiàn)金管理—期末處理—期末結(jié)帳結(jié)帳與反結(jié)帳系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)帳*四、票據(jù)管理支票管理可進(jìn)行操作的內(nèi)容有：購(gòu)入、領(lǐng)用、作廢、報(bào)銷收付票據(jù)本系統(tǒng)中票據(jù)可進(jìn)行的操作：票據(jù)背書(shū)、票據(jù)核銷、票據(jù)生成憑證票據(jù)具體操作見(jiàn)應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（日常憑證）固定資產(chǎn)（折舊信息）成本系統(tǒng)一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置--系統(tǒng)設(shè)置--固定資產(chǎn)--系統(tǒng)參數(shù)（1）固定資產(chǎn)的啟用期間（2）允許改變基礎(chǔ)資料編碼二、基礎(chǔ)資料設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)—基礎(chǔ)資料卡片類別中代碼和名稱是必錄項(xiàng)三、固定資產(chǎn)初始化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片（新增卡片后，固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改）卡片上的費(fèi)用科目一定是最明細(xì)科目卡片可以多幣別管理卡片中預(yù)計(jì)使用期間指的是月份數(shù)初始化狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法初始化卡片中的相關(guān)概念：初始數(shù)據(jù)錄入a、啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù)b、入帳日期：固定資產(chǎn)購(gòu)入后登帳日期c、折舊費(fèi)用分配科目：固定資產(chǎn)提折舊所計(jì)入的費(fèi)用科目，必須指定最明細(xì)科目d、原幣金額：固定資產(chǎn)購(gòu)入入帳的金額e、購(gòu)進(jìn)原值：固定資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)的原值，一般與原幣金額相等；若購(gòu)入為二手貨時(shí)則不相等f(wàn)、已使用期間數(shù)：從固定資產(chǎn)購(gòu)入至啟用期間止提了多少期的折舊g、本年已提折舊：該固定資產(chǎn)當(dāng)前年度所提折舊結(jié)束初始化：主窗口--工具--結(jié)束初始化反初始化：系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化—反初始化初始化有誤，可通過(guò)幾種方法進(jìn)行修改：（1）反初始化（2）變動(dòng)（3）折舊管理四、固定資產(chǎn)日常處理1、新增財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片生成憑證：主窗口--業(yè)務(wù)處理--憑證管理（按單和匯總）固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核，但不能過(guò)帳卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動(dòng)處理）2、清理（報(bào)廢）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動(dòng)處理只能對(duì)以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行做清理時(shí)，可以單個(gè)清理，也可以部分清理如果想對(duì)清理過(guò)的卡片刪除，要再點(diǎn)"清理"，在清理的界面點(diǎn)"刪除"3、變動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動(dòng)處理只能對(duì)以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行如果是折舊要素變動(dòng)，折舊方法要改為動(dòng)態(tài)平均法一張卡片多次變動(dòng)，可以生成多條記錄4、計(jì)提折舊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理--計(jì)提折舊折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤，可通過(guò)“折舊管理”進(jìn)行修改，并且未過(guò)帳的計(jì)提折舊憑證能夠自動(dòng)修改金額*5、自動(dòng)對(duì)帳財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理—自動(dòng)對(duì)帳自動(dòng)對(duì)帳的科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備6、卡片打印財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--卡片查詢--文件--卡片打印五、期末處理結(jié)帳：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理--期末結(jié)帳反結(jié)帳：Shift+期末結(jié)帳工資系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（憑證）工資系統(tǒng)（工資費(fèi)用分配情況）成本管理系統(tǒng)一、工資類別人力資源—工資管理—類別管理—新建類別如果不設(shè)工資類別，所有模塊都成灰色，不能應(yīng)用工資系統(tǒng)多類別（匯總類別）不能設(shè)置公式，它是自動(dòng)匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù)如果是多類別，那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色，不可應(yīng)用工資系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)一個(gè)月發(fā)多次工資二、系統(tǒng)參數(shù)結(jié)帳是否與總帳同步系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—工資--系統(tǒng)參數(shù)三、基礎(chǔ)設(shè)置（主窗口--設(shè)置）1、部門人力資源—工資管理—設(shè)置增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增2、銀行管理新增（工資代發(fā)銀行）3、職員管理增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增職員類別：影響工資費(fèi)用分配（通過(guò)F7操作）4、工資項(xiàng)目設(shè)置新增參與工資計(jì)算的數(shù)據(jù)類型：整數(shù)、實(shí)數(shù)、貨幣固定項(xiàng)目與可變項(xiàng)目：固定項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是每個(gè)月固定不變的工資項(xiàng)目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進(jìn)行刪除5、公式設(shè)置如果進(jìn)行公式檢查：（1）點(diǎn)"公式檢查"（2）保存時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示錯(cuò)誤信息除“數(shù)字”外均可進(jìn)行選擇性錄入個(gè)人所得稅的設(shè)置：如果應(yīng)發(fā)合計(jì)如果完如果應(yīng)發(fā)合計(jì)>1000且應(yīng)發(fā)合計(jì)代扣稅=(應(yīng)發(fā)合計(jì)-1000)*0.05如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=FIX(應(yīng)發(fā)合計(jì))（取整）四、工資數(shù)據(jù)錄入人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--工資錄入同一列，相同的工資數(shù)據(jù)可通過(guò)"計(jì)算器"直接錄入五、個(gè)人所得稅人力資源—工資管理--工資業(yè)務(wù)--所得稅計(jì)算能夠自動(dòng)生成所得稅報(bào)表1、設(shè)置方法2、設(shè)置所得項(xiàng)3、設(shè)置稅率4、設(shè)置參數(shù)（計(jì)算）5、把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中（主窗口--工資業(yè)務(wù)--工資修改）光標(biāo)不能放到"固定項(xiàng)目"上*六、扣零處理扣零項(xiàng)目和扣零后項(xiàng)目不能相同七、工資費(fèi)用分配人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--費(fèi)用分配生成憑證時(shí)，如果系統(tǒng)報(bào)"憑證分錄小于2"錯(cuò)，可能原因是：1、職員卡片內(nèi)容不全，沒(méi)有部門或職員類別等2、工資項(xiàng)目無(wú)數(shù)據(jù)3、費(fèi)用科目和工資科目選擇不正確4、總賬系統(tǒng)已結(jié)賬*八、人員變動(dòng)人力資源—工資管理—人員變動(dòng)—人員變動(dòng)處理離職人員可以通過(guò)"禁用"功能操作如果取消禁用，要到"職員管理"中操作九、工資報(bào)表人力資源—工資管理—工資報(bào)表導(dǎo)出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末處理人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--期末結(jié)帳十一、復(fù)制工資數(shù)據(jù)（1）固定項(xiàng)目（2）在工資修改中直接"復(fù)制"應(yīng)收帳款系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、現(xiàn)金管理、物流（采購(gòu)、銷售）初始數(shù)據(jù)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)應(yīng)收、付款系統(tǒng)（日常發(fā)票）進(jìn)銷存系統(tǒng)（采、銷）日常憑證現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收賬款—系統(tǒng)參數(shù)（只能一臺(tái)電腦做）啟用會(huì)計(jì)期間在有業(yè)務(wù)發(fā)生以后不可以更改應(yīng)收帳款系統(tǒng)中單據(jù)的審核和制單可為同一人*二、合同資料新增財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收賬款—合同只有審核過(guò)的合同才能夠被發(fā)票關(guān)聯(lián)三、應(yīng)收帳款初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—應(yīng)收款管理--期初數(shù)據(jù)錄入（1）應(yīng)收帳款（發(fā)票、預(yù)收單、其他應(yīng)收款）（2）應(yīng)收票據(jù)（3）期初壞帳如果想修改初始數(shù)據(jù)，要點(diǎn)"明細(xì)"預(yù)收款在初始化表中用"負(fù)數(shù)"表示*初始數(shù)據(jù)傳遞問(wèn)題如果想和總帳互導(dǎo)初始數(shù)據(jù)，一定在應(yīng)收或應(yīng)付做1）先啟用總帳系統(tǒng)，總帳至收、付系統(tǒng)：文件--引入總帳初始余額注：收、付款系統(tǒng)中的需引入的往來(lái)科目，在總帳設(shè)置中往來(lái)科目必須下掛核算項(xiàng)目2）先啟用收、付系統(tǒng)，收、付系統(tǒng)至總帳：轉(zhuǎn)余額注：傳遞的各系統(tǒng)必須處于初始化狀態(tài)結(jié)束初始化：工具--結(jié)束初始化反初始化對(duì)日常業(yè)務(wù)有影響1、所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核2、所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理3、所有生成的憑證全部刪除4、應(yīng)收票據(jù)背書(shū)等處理全部取消四、日常處理1、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—選擇單據(jù)類型—選擇業(yè)務(wù)類型注：日常票據(jù)審核后自動(dòng)生成一張“收款單”2、單據(jù)生成憑證（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理--憑證處理（2）單據(jù)保存和審核后直接濤在單據(jù)的界抱面上生成憑焰證惰(3)先濱制作憑證模摧板，然后在扶憑證處理中述根據(jù)單據(jù)類拖型生成憑證長(zhǎng)必須滿足的仰條件：?jiǎn)螕?jù)蒙必須審核后帶才能進(jìn)行生扒成憑證的操穿作決若和物流連橋用,發(fā)票生壞成憑證則在無(wú)物流系統(tǒng)中暮進(jìn)行(存貨竭核算系統(tǒng))帆*日常處理訊業(yè)務(wù)中的應(yīng)鄭收票據(jù)生成皮憑證是到憑洽證處理的"諒收款單"類玩型中做抱3、核銷征（1）財(cái)務(wù)茅會(huì)計(jì)—應(yīng)收候款管理--廉結(jié)算--核橋銷管理決（2）收款鳳單保存和審元核以后在單瘡據(jù)中直接核船銷劫收款單如果鉆是通過(guò)關(guān)聯(lián)衣發(fā)票的方式約錄入的，核濟(jì)銷方式應(yīng)選蘭擇"應(yīng)收單立號(hào)"栽核銷方式：虧三種：金額奔、存貨數(shù)量噸、應(yīng)收單號(hào)頸核銷類型：李4種床以上流程做畫(huà)完后，沿發(fā)現(xiàn)單據(jù)有曾錯(cuò)誤，如何貨改？攜憑證是否過(guò)明帳？如果是航，到總帳中成把憑證反過(guò)集帳，刪除憑瘡證（憑證瀏送覽）--反逝核銷（核銷近管理）--箭反審核（單馬據(jù)序時(shí)簿-去-編輯）-鼠-修改單據(jù)妹否，在應(yīng)收奔系統(tǒng)中"憑墊證瀏覽"中改，刪除憑證亂--反核銷碼--反審核糕--修改單罰據(jù)禿4、壞帳處削理任（1）壞銹帳準(zhǔn)備（計(jì)壓提壞帳）裙財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—塞應(yīng)收款管理碧—壞賬處理籌一年中可以搞多次計(jì)提壞啊帳聽(tīng)壞帳準(zhǔn)備中演的應(yīng)收款余帶額從總帳中榆取的數(shù)據(jù)，兆所以在做壞首帳準(zhǔn)備之前想要把總帳系閣統(tǒng)中所有應(yīng)汗收帳款的憑王證過(guò)帳典（2）壞帳捉損失豬未核銷的單短據(jù)畏（3）壞帳仗收回諸必須先做對(duì)劣應(yīng)的收款單偽注：以上業(yè)陣務(wù)廣憑證均為“申機(jī)制憑證”青在業(yè)務(wù)中自妖動(dòng)生成即可抗5、帳表最財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—襪應(yīng)收款管理描—賬表/分仍析崇分析表有6斃種：賬齡分徒析、周轉(zhuǎn)分染析、欠款分惜析、回款分跟析、壞賬分幟析、收款預(yù)亭測(cè)億6、期末處栗理耍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—茶應(yīng)收款管理國(guó)--期末處書(shū)理—結(jié)賬/蜓反結(jié)賬駱注：結(jié)帳前萄進(jìn)銷存所有瞎發(fā)票必須傳哄遞完等K3財(cái)務(wù)結(jié)簡(jiǎn)果筍報(bào)表系統(tǒng)（敘基礎(chǔ)系統(tǒng)）脈系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)狗：總帳系統(tǒng)賢報(bào)表系統(tǒng)芒（通過(guò)公式忌取總帳系統(tǒng)糊憑證數(shù)據(jù)）睬一、查看系蛋統(tǒng)的報(bào)表模翻板青帳上取數(shù)：罪ACCT（吵取月份數(shù)）艇、ACCT弊EXT（取佛具體時(shí)間段掏日期的數(shù)，冶取對(duì)方科目沉的數(shù)）贈(zèng)運(yùn)算函數(shù)：序SUM、A煩VG、MA陵X、。逗。。釣表間取數(shù)：形REF_F倚多帳套管理?xiàng)l：工具--瓜設(shè)置多帳套險(xiǎn)管理，然后悅應(yīng)用ACC壤T蜻C--期初稻余額Y-誠(chéng)-期末余額語(yǔ)（可省略）蛛查看系統(tǒng)預(yù)紹設(shè)的報(bào)表伐1、在“模涉板”中打開(kāi)秒系統(tǒng)預(yù)設(shè)的憂報(bào)表辰2、檢查系軌統(tǒng)預(yù)設(shè)的公片式（FX-得-選擇函數(shù)肚類型ACC衫T等）游3、切換到棚數(shù)據(jù)狀態(tài)（勝視圖--顯厭示數(shù)據(jù)）短4、報(bào)表重銳算（數(shù)據(jù)-挽-報(bào)表重算蠟，F(xiàn)9）火注：利潤(rùn)表論的“取數(shù)類廈型”與帳務(wù)沙系統(tǒng)中“結(jié)暴轉(zhuǎn)損益”功樹(shù)能有直接關(guān)華聯(lián)瓣二、自定義壓表(建議在昆公式狀態(tài)下哨進(jìn)行格式設(shè)庭置)來(lái)1、設(shè)置表屠格風(fēng)報(bào)表總的行訪列設(shè)置：格憐式--表屬犯性棵單元融合：蒜格式--單捏元融合脖定義辜斜線：格式先--定義斜科線（斜線單捉元格的字體痕要在"定義利斜線"中調(diào)誦整）雅2、設(shè)置頁(yè)些眉頁(yè)腳姜格式--表蟻屬性--頁(yè)燙眉頁(yè)腳改日期通過(guò)函緣數(shù)去設(shè)：其愛(ài)他--RP損TDATE懼（取總帳會(huì)言計(jì)期間和日吊期）智頁(yè)眉間的空感行制作：空艇格鍵跳3、取數(shù)斑"fx"-臂-ACCT載如果想復(fù)制仆公式：用"戶填充"功能蠅（在公式狀任態(tài)下）（視茄圖--顯示訂公式）莫求和：SU昆M仍4、選擇報(bào)學(xué)表期間（C蓬trl+P眼）或者工竟具--公式納取數(shù)參數(shù)鑄報(bào)表重算：嚼F9莊數(shù)字格式：蝦數(shù)據(jù)為“零間”不顯示蘇格式--單幸元屬性--白數(shù)字格式聽(tīng)*5、設(shè)置構(gòu)表頁(yè)體格式--表母頁(yè)管理境添加表頁(yè)、肉設(shè)置關(guān)田鍵字、表頁(yè)臘鎖定、表頁(yè)捕刪除（不能旺做報(bào)表