epc總承包合同審查注意事項(xiàng)

至于議標(biāo)項(xiàng)目,承包商與業(yè)主談判修改合同文件的余地較大。無論哪一種情況,通過風(fēng)險(xiǎn)審核,至少可以對有關(guān)條件和條款做到心中有數(shù),在編寫投標(biāo)書時(shí)盡量防范或彌補(bǔ)這些風(fēng)險(xiǎn),并且在商務(wù)澄清、技術(shù)澄清和合同文件談判時(shí)予以落實(shí)。在一份EPC合同中,承包商的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)貫穿了整個(gè)合同的每一個(gè)條款和每一份附件。在審核合同正文條款以及有關(guān)附件時(shí),應(yīng)該從頭到尾仔細(xì)審核,不遺漏任何一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對于檔案式的合同文件,在招標(biāo)文件(含通用條件和專用條件)、投標(biāo)文件、技術(shù)澄清、商務(wù)澄清、合同協(xié)議書等文件之間,還有一個(gè)合同文件構(gòu)成和合同文件的優(yōu)先順序問題,通常規(guī)定在具有最高合同文件效力的合同協(xié)議書中,應(yīng)該特別注意對優(yōu)先順序的規(guī)定是否合理。我們可以重點(diǎn)從以下十個(gè)方面審核這些風(fēng)險(xiǎn)。工程范圍工程范圍技術(shù)性比較強(qiáng),必須首先審核合同文件是否規(guī)定了明確的工程范圍,注意承包商的責(zé)任范圍與業(yè)主的責(zé)任范圍之間的明確界限劃分。有的業(yè)主將一個(gè)完整的項(xiàng)目分段招標(biāo),此時(shí)應(yīng)該特別注意中國公司的工程范圍與其他承包商的工程范圍之間的界限劃分和接口。例如：水力發(fā)電站項(xiàng)目,業(yè)主往往將土建、機(jī)電設(shè)備和輸變電分開招標(biāo),甚至土建標(biāo)本身還劃分土建一標(biāo)段(CW1)、土建二標(biāo)段(CW2)等,這個(gè)時(shí)候就必須注意有關(guān)各標(biāo)段之間接口的劃分問題。又如：火力發(fā)電站承包商和業(yè)主的責(zé)任劃分接口通常是在開關(guān)場的并網(wǎng)點(diǎn),超越并網(wǎng)點(diǎn)以外的輸變電工程接人系統(tǒng)就屬于業(yè)主的責(zé)任范圍。此時(shí)應(yīng)該注意審核業(yè)主方面的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：一是業(yè)主能否在開工日將施工用電輸送到工地;二是業(yè)主能否在預(yù)定工期內(nèi)將輸變電工程建成并通過接入系統(tǒng)在電站的開關(guān)場并網(wǎng)點(diǎn)與發(fā)電機(jī)組并網(wǎng);三是業(yè)主能否讓電網(wǎng)當(dāng)局按期保證電站試運(yùn)行期間的反送電并接收全部上網(wǎng)電量。合同價(jià)款EPC合同的合同價(jià)款通常是固定的封頂價(jià)款。關(guān)于合同價(jià)款,重點(diǎn)應(yīng)審核以下兩個(gè)方面：首先,合同價(jià)款的構(gòu)成和計(jì)價(jià)貨幣。此時(shí)應(yīng)注意匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),以及承包商和業(yè)主對匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)辦法。例如：在一些亞非國家承包項(xiàng)目,合同價(jià)款往往分成外匯計(jì)價(jià)部分和當(dāng)?shù)刎泿庞?jì)價(jià)部分。由于這些國家的通貨膨脹率通常會高于美元或歐元,應(yīng)考慮在合同中規(guī)定當(dāng)?shù)刎泿排c美元或歐元之間的一個(gè)固定匯率,并規(guī)定超過這一固定匯率如何處理。其次,合同價(jià)款的調(diào)整辦法。這里主要涉及到兩個(gè)問題：一是延期開工的費(fèi)用補(bǔ)償。有的項(xiàng)目簽完合同后并不一定能夠馬上開工,原因是業(yè)主籌措項(xiàng)目資金尚需時(shí)間,這時(shí)就有必要規(guī)定一個(gè)調(diào)價(jià)條款。例如：合同簽訂后如果6個(gè)月內(nèi)不能開工,則價(jià)款上調(diào)××%;如果12個(gè)月內(nèi)不能開工,則價(jià)款上調(diào)××%;超過12個(gè)月不能開工,則承包商有權(quán)選擇放棄合同或者雙方重新確定合同價(jià)款。投標(biāo)書中更應(yīng)該注意對投標(biāo)價(jià)格規(guī)定有效期限(例如4個(gè)月,用于業(yè)主評標(biāo)),以防業(yè)主開標(biāo)期限拖延或者在與第一中標(biāo)人的合同談判失敗后依次選擇第二中標(biāo)人、第三中標(biāo)人使得實(shí)際中標(biāo)日期順延、物價(jià)上漲造成承包商騎虎難。二是對于工程變更的費(fèi)用補(bǔ)償規(guī)定是否合理。至少對于費(fèi)用補(bǔ)償有明確的程序性規(guī)定,以免日后出現(xiàn)糾紛。有的業(yè)主在招標(biāo)書中規(guī)定,業(yè)主有權(quán)指示工程變更,承包商可以提出工期補(bǔ)償,但是,不得提出造價(jià)補(bǔ)償,這是不公平的。應(yīng)該修改為根據(jù)具體情況承包商有權(quán)提出工期和造價(jià)補(bǔ)償,報(bào)業(yè)主確認(rèn),并規(guī)定協(xié)商辦法和程序。三、支付方式首先,如果是現(xiàn)匯付款項(xiàng)目(由業(yè)主自籌資金加上業(yè)主自行解決的銀行貸款),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核業(yè)主資金的來源是否可靠,自籌資金和貸款比例是多少,是政府貸款、國際金融機(jī)構(gòu)(例如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行)貸款還是商業(yè)銀行貸款。總之,必須審核業(yè)主的付款能力,因?yàn)闃I(yè)主的付款能力問題將成為承包商的最大風(fēng)險(xiǎn)。其次,如果是延期付款項(xiàng)目(大部分付款是在項(xiàng)目建成后還本付息故需要承包商方面解決賣方信貸),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核業(yè)主對延期付款提供什么樣的保證,是否有所在國政府的主權(quán)擔(dān)保、商業(yè)銀行擔(dān)保、銀行備用信用證或者銀行遠(yuǎn)期信用證,并注意審核這些文件草案的具體條款。上述列舉的付款保證可以是并用的(即同時(shí)采用其中兩個(gè)),也可以是選用的(即只采用其中一個(gè))。當(dāng)然,對承包商最有利的是并用的方法,例如,既有政府擔(dān)保又有銀行的遠(yuǎn)期信用證。對于業(yè)主付款擔(dān)保的審核,應(yīng)該注意是否為無條件的、獨(dú)立的、見索即付的擔(dān)保。對于業(yè)主信用證的審核,應(yīng)該注意開證行是否承擔(dān)不可撤銷的付款義務(wù),并且信用證是否含有不合理的單據(jù)要求或者限制付款的條款。此時(shí)還應(yīng)該審核提供擔(dān)保或者開立遠(yuǎn)期信用證的銀行本身的資信是否可靠。例如,某中國公司曾經(jīng)試圖做一個(gè)非洲某國的電站項(xiàng)目,業(yè)主提出由非洲進(jìn)出口銀行提供延期付款擔(dān)保,但是經(jīng)作者調(diào)查非洲進(jìn)出口銀行的年報(bào),發(fā)現(xiàn)該銀行的凈資產(chǎn)額不足以開立該項(xiàng)目所需的巨額銀行擔(dān)保。第三,審核合同價(jià)款的分段支付是否合理。通常,預(yù)付款應(yīng)該不低于10%,質(zhì)保金(或稱“尾款”)應(yīng)該為5%或者不高于10%,里程碑付款(即按工程進(jìn)度支付的工程款)的分期劃分及支付時(shí)間應(yīng)該保證工程按進(jìn)度用款,以免承包商墊資過多,既增加風(fēng)險(xiǎn)又增加利息負(fù)擔(dān)。要防止業(yè)主將里程碑付款過度押后延付的傾向。還要注意,合同的生效,或者開工令的生效,必須以承包商收到業(yè)主的全部預(yù)付款為前提,否則承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)極大。第四,應(yīng)該審核業(yè)主項(xiàng)目的可行性。除了其本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力外,業(yè)主的付款能力關(guān)鍵取決于能否取得融資,如銀行貸款、賣方信貸、股東貸款、企業(yè)債券等。融資的前提除了技術(shù)可行性之外,還有財(cái)務(wù)可行性。財(cái)務(wù)可行性的關(guān)鍵則是項(xiàng)目的內(nèi)部收益率能否保證投資回收和適當(dāng)利潤。在電站建設(shè)投資額(主要涉及折舊)確定的前提下,影響電站收入和運(yùn)是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。以電站項(xiàng)目為例,為了限制承包商的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)盡量爭取規(guī)定對每臺機(jī)組性能考核缺陷的累計(jì)罰款不超過該臺機(jī)組價(jià)格的××%,例如5%。四是要特別注意審核業(yè)主對性能指標(biāo)超標(biāo)的拒收權(quán)。因?yàn)榫苁諏Τ邪痰拇驌羰侵旅?所以必須嚴(yán)格審核性能指標(biāo)超標(biāo)達(dá)到什么數(shù)值可以拒收是否合理。以電站項(xiàng)目為例,有的業(yè)主規(guī)定如果機(jī)組的出力低于保證數(shù)值的95%,或者熱耗率超過保證數(shù)值的105%,業(yè)主有權(quán)拒收整個(gè)工程。七、承包商違約的總計(jì)最高罰款金額和總計(jì)最高責(zé)任限額許多EPC合同并不規(guī)定對承包商違約的總計(jì)最高罰款金額。這個(gè)總計(jì)最高罰款金額包括上述誤期罰款限額、性能指標(biāo)罰款限額在內(nèi),通常應(yīng)該低于上述各個(gè)分項(xiàng)的罰款限額的合計(jì)數(shù)額。如有可能,應(yīng)盡量爭取規(guī)定一個(gè)總計(jì)最高罰款金額,例如不超過合同價(jià)款的20%,以免萬一出現(xiàn)嚴(yán)重工期延誤、性能指標(biāo)缺陷的情況,使得承包商承擔(dān)過度的賠償風(fēng)險(xiǎn)?？傆?jì)最高責(zé)任限額與上述總計(jì)最高罰款金額不同。它通常除了上述合同約定的誤期罰款、性能指標(biāo)罰款之外,還包括缺陷責(zé)任期內(nèi)的責(zé)任以及承包商在合同項(xiàng)下的任何其他違約責(zé)任。所以,總計(jì)最高責(zé)任限額要大于總計(jì)最高罰款金額。通常,承包商的總計(jì)最高責(zé)任限額不應(yīng)超出合同價(jià)款的100%。也有的EPC合同并不區(qū)分上述兩個(gè)不同的概念。在約定各個(gè)分項(xiàng)的誤期罰款限額、性能指標(biāo)罰款限額之后,不再約定總計(jì)最高罰款金額,而是直接規(guī)定一個(gè)總計(jì)最高責(zé)任限額,例如合同價(jià)款的35%?？傊?規(guī)定一個(gè)或數(shù)個(gè)最高限額以限制承包商的賠償責(zé)任對承包商是有利的,關(guān)鍵是具體限額定得是否合理可行。八、稅收條款和保險(xiǎn)條款對稅收條款的審核應(yīng)明確劃分承包商承擔(dān)項(xiàng)目所在國的哪些稅收,業(yè)主承擔(dān)項(xiàng)目所在國哪些稅收。如有免稅項(xiàng)目,則應(yīng)明確免稅項(xiàng)目的細(xì)節(jié),并明確規(guī)定萬一這些免稅項(xiàng)目最終無法免稅,承包商有權(quán)從業(yè)主那里得到等額的補(bǔ)償。對保險(xiǎn)條款的審核應(yīng)當(dāng)注意關(guān)于承包商必須投保的險(xiǎn)別、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、受益人、重置價(jià)值、保險(xiǎn)賠款的使用等規(guī)定是否合理。此外,還應(yīng)注意避免在保險(xiǎn)公司的選擇上受制于人。例如：孟加拉國為了保護(hù)本國的保險(xiǎn)業(yè),規(guī)定凡是政府投資的項(xiàng)目,其工程險(xiǎn)必須向本國的國營保險(xiǎn)公司投保,而該國的國營保險(xiǎn)公司只有一家。一旦受此限制,在保險(xiǎn)費(fèi)的談判上就會處于非常被動的地位。也有的國家規(guī)定本國境內(nèi)項(xiàng)目的工程險(xiǎn)必須向本國保險(xiǎn)公司投保。所以,在合同的保險(xiǎn)條款內(nèi)應(yīng)盡量爭取排除這種限制性條款。如果受所在國法律的限制,工程險(xiǎn)必須向所在國的保險(xiǎn)公司投保,則退一步,還可以爭取在合同中規(guī)定,作為投保人的承包商有權(quán)自行選擇第一層保險(xiǎn)公司背后的再保險(xiǎn)公司。因?yàn)榇蠖鄶?shù)亞非國家的保險(xiǎn)公司往往對重大項(xiàng)目的承保能力有限,通常是向國際上具有一定實(shí)力的再保險(xiǎn)公司(例如慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司等)尋求再保險(xiǎn)的報(bào)價(jià)之后才自己報(bào)價(jià)。如果承包商保留對再保險(xiǎn)公司的選擇權(quán),那么也可能通過自己選擇甚至組織再保險(xiǎn)來降低保費(fèi)。九、業(yè)主責(zé)任條款在審核業(yè)主責(zé)任條款時(shí)應(yīng)注意：首先,業(yè)主最大的責(zé)任是向承包商按時(shí)、足額付款。合同條款中應(yīng)該爭取對業(yè)主拖延付款規(guī)定罰息,并且對業(yè)主拖延付款造成的后果規(guī)定違約責(zé)任。其次,注意在合同中明確規(guī)定業(yè)主有義務(wù)對施工現(xiàn)場提供什么樣的條件,其中包括：施工現(xiàn)場應(yīng)該具有什么樣的道路、施工用電、用水、通信等條件。第三,注意規(guī)定業(yè)主按期完成其本身工程范圍內(nèi)工程的責(zé)任。例如：在電站項(xiàng)目的EPC合同項(xiàng)下,業(yè)主應(yīng)該按期完成輸變電工程和接入系統(tǒng),以確保電站的按時(shí)并網(wǎng)發(fā)電。如果是燃?xì)怆娬?還應(yīng)該規(guī)定業(yè)主應(yīng)該按期完成天然氣的接通,以不延誤機(jī)組的同步并網(wǎng)、性能測試和可靠性試運(yùn)行。第四,在分標(biāo)段招標(biāo)的EPC合同項(xiàng)下,還應(yīng)爭取規(guī)定,如果業(yè)主聘用的其他承包商施工干擾了本合同承包商施工,業(yè)主應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任。第五,業(yè)主往往在招標(biāo)文件中規(guī)定,對于招標(biāo)文件中的信息的準(zhǔn)確性業(yè)主不負(fù)責(zé)任,承包商有義務(wù)自己解讀、分析并核實(shí)這些信息。這里有一個(gè)區(qū)別：例如水文地質(zhì)情況,承包商可以自己調(diào)查并復(fù)核有關(guān)情況;但是,對于招標(biāo)文件中有關(guān)設(shè)計(jì)要求的技術(shù)參數(shù),應(yīng)該屬于業(yè)主的責(zé)任范圍。十、法律適用條款和爭議解決條款法律適用條款通常均規(guī)定適用項(xiàng)目所在國的法律,這一條幾乎沒法改變。有的外商在中國內(nèi)地投資電站項(xiàng)目,卻在合同條款中規(guī)定適用外國法律為合同的準(zhǔn)據(jù)法。這是不能同意的。因?yàn)殛P(guān)于電站項(xiàng)目的許多法律是屬地法,只要電站建在中國,就必須受這些法律的約束,例如：電站的設(shè)計(jì)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保法規(guī)、建設(shè)法規(guī)、消防法規(guī)、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等,均必須適用所在地的首先,應(yīng)該避免在項(xiàng)目所在國法規(guī)。有的業(yè)主因?yàn)槭菄H資本,電站建在印度,卻要求EPC合同的準(zhǔn)據(jù)法規(guī)定為英格蘭法。這也應(yīng)該盡量避免。此外,還有兩點(diǎn)應(yīng)該引起注意：一是盡量爭取適用所在國法律的同時(shí),更多地適用國際慣例,例如：關(guān)于EPC合同的FIDC條款、跟單信用證統(tǒng)一慣例。(國際商會第500號出版物)、國際商會關(guān)于見索即付擔(dān)保的統(tǒng)一規(guī)則等。二是盡量爭取如果法規(guī)變化導(dǎo)致承包商的工程造價(jià)(成本及開支)增加,業(yè)主應(yīng)該予以等額補(bǔ)償。關(guān)于爭議解決條款的審核重點(diǎn)：首先，應(yīng)該避免在項(xiàng)目所在國或業(yè)主所在國仲裁，爭取在第三國國際仲裁，尤其應(yīng)該避免在一些對中國懷有偏見的西方國家仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。例如：某中國公司在南亞某國的項(xiàng)目，應(yīng)該項(xiàng)目的股東在美國、遷就了業(yè)主的要求，規(guī)定在美國仲裁協(xié)會仲裁，最終被裁決巨額賠款。更奇怪的是，整個(gè)仲裁裁決書才一頁，既沒有對案情的陳述、分析、也沒有判案的理由，只有裁決時(shí)間、仲裁員姓名、申請人姓名、被申請人姓名和裁決賠款的金額和支付時(shí)間。