內(nèi)銷管理制度

內(nèi)銷與收款內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強對****股份（以下簡稱“公司”或“本公司”）國內(nèi)銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，預(yù)防國內(nèi)銷售與收款過程中的各種弊端，提高國內(nèi)銷售與收款業(yè)務(wù)的質(zhì)量，根據(jù)財政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)法律法規(guī)及本公司有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條使用范圍：公司所屬相關(guān)部門、分公司、全資子公司；控股子公司據(jù)此制定制度并通過內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行；參股公司參照執(zhí)行。第二章管理職責第三條職能劃分1、銷售業(yè)務(wù)人員負責銷售計劃的制定，產(chǎn)品具體報價；客戶開發(fā)，接單與合同簽訂；發(fā)貨的跟蹤處理；應(yīng)收款的對賬與催收；客戶信用檔案的建立與維護；退換貨的具體處理；產(chǎn)品客戶與銷售人員管理。2、銷售部門信用專員負責客戶信用額度初步核定。3、銷售部門主管負責合同的審核、客戶信用額度審核、權(quán)限范圍內(nèi)的銷售價格核準。4、銷售主管副總負責銷售計劃審批、銷售折扣審批、銷售合同簽訂。5、財務(wù)部負責產(chǎn)品成本與價格計算的基礎(chǔ)工作；客戶信用條件的審核；應(yīng)收款對賬函的編制，各項應(yīng)收款的對賬；收款結(jié)算與發(fā)票開具。6、法務(wù)專員負責合同的法律條款審核。7、倉儲部門負責銷售發(fā)貨的銜接工作。第三章管理內(nèi)容第四條銷售計劃1、年度銷售計劃銷售部門各銷售業(yè)務(wù)員在年底11月前擬定次年的銷售目標與營銷計劃，填制《年度銷售目標表》，交所屬銷售部門主管審核、匯總。銷售部門主管據(jù)并結(jié)合市場分析報告以及公司營銷策略制定年度銷售目標與計劃后填制《xxxx年度銷售計劃》，交主管副總審批?！秞xxx年度銷售計劃》副本向主管副總報備，作為年度銷售部門考核參考依據(jù)。姻2、月度銷救售計劃訂各銷售業(yè)務(wù)腸員每月底2斗5日前擬定塞次月的銷售洋計劃、資金戲回款計劃，不填制《叼xx腸月度銷售計耳劃》，交部回門主管審核廁、匯總。葬公司每月膏最后一個工賞作日由銷售割主管副總騎召開銷售希分析耗會，猜銷售部門管、驚倉儲部門佩、財務(wù)產(chǎn)部爽，紅在總結(jié)分析繼當月銷售計秩劃完成情況鄙的同時裹確定次月具船體的銷售計嗓劃、資金回配款計劃。蓮資金回款計狐劃在財務(wù)部莊備案。厘3、國銷售廁部門僑上交銷售計斯劃時需提供仿銷售計劃編搬制說明，詳秋細列明訂單杠及庫存等情暢況。銷售施部門臺對年度月度任銷售目標與仍營銷計劃的圖合理性負責論，并對銷售李計劃對、回款計劃具的完成性進泳行差異分析怖，至在月度銷售目分析會上進夏行總結(jié)秘。未第五條握產(chǎn)品定價管辣理者1、悶生產(chǎn)部根據(jù)輛原輔料成本幫、人工成本抹、車間管理瓶成本及其它討成本情況提親供產(chǎn)品生產(chǎn)羅成本康，外協(xié)部門亭提供外協(xié)加但工成本；然財務(wù)部根據(jù)沉產(chǎn)品生產(chǎn)成暫本及公司管津理成本提供活產(chǎn)品綜合成冶本；規(guī)銷售當部門鑰根據(jù)市場情澤況提供產(chǎn)品況市場均價及構(gòu)市場最低價伶。松2、素銷售部門主常管菠收集產(chǎn)品市禽場信息，步結(jié)合各方提蛙供的成本衛(wèi)填寫《產(chǎn)品姻定價表》經(jīng)霉銷售聚主管副總數(shù)審批，并提擺交財務(wù)一份憂，高時間周期為蝦每月一次。繡產(chǎn)品價格劇斜烈波動期，足由銷售來主管副總黑負責及時調(diào)芬整。蓬3、鵝產(chǎn)品定價所貝需產(chǎn)品成本占、產(chǎn)品市場或價分析及最作終形成的產(chǎn)們品月度定價攀為公司絕密準資料，各涉猾及部門應(yīng)做梁好保密工作機。銷售童業(yè)務(wù)員蜜禁止鐮把公司的銷缺售價格表隨勤意流傳到第將三者手中。海第六條紡銷售報價金1、沈銷售部門對腰公司旗下產(chǎn)禍品實行統(tǒng)一獲集中銷售的千政策。銷售秧業(yè)務(wù)員在獲占得某顧客購強買公司產(chǎn)品仗的意向后應(yīng)摩通過售前服注務(wù)及、御等多種倍形式全面了沫解客戶的全洋部要求。境2、了解客狐戶要求后，濕銷售業(yè)務(wù)員廣依據(jù)審批后約的《產(chǎn)品定銜價表》編制預(yù)《產(chǎn)品報價啟單》。未低槐于《產(chǎn)品定磁價表》底價但的，交銷售匹部門主管審宮批后對客戶逃進行報價，遞并應(yīng)在定價盜表的基礎(chǔ)上餡加上運費等癥相關(guān)費用。且3、郊當產(chǎn)品售價檢低于烏底和價10%以杯內(nèi)時，由銷性售業(yè)務(wù)員填脆寫《特殊優(yōu)技惠價申請表剝》經(jīng)銷售間主管副總望審批，超過贈10%檔的還確需報醫(yī)總經(jīng)理民審批喝。屑4、所有報神價均需經(jīng)相溪關(guān)權(quán)限人審呢批后，方可憑對外報價，攀并同向財務(wù)部報賓備擴。睡第七條合執(zhí)同簽訂和審怖批廳1、報價經(jīng)般客戶初步認賺可后，首銷售業(yè)務(wù)人劍員全面了解膠至少應(yīng)包括焦產(chǎn)品數(shù)量、鑒等級、質(zhì)量志、規(guī)格、交截付方式、交緒付日期、信吃用條件等要緩求，與客戶當協(xié)商一致后慶銷售業(yè)務(wù)人仗員可起草合裕同文本，一宅般要求采用各公司指定的晃標準文本。腐2、合同評鍋審跨（1）評審盜依據(jù)：書面鋤的合同文本搭、客戶資料豬或記錄唱。攔（2）評審陸形式：開會見討論或傳遞鼠評審。跌（3）評審件內(nèi)容句①廚一般合同由梁銷售業(yè)務(wù)員習(xí)分別就質(zhì)量享要求、生產(chǎn)貓能力、交貨盈期、結(jié)款方執(zhí)式、信用條蜘件等內(nèi)容進慚行評審后，羅將評審意見裹填入誦《眉合同評審記愚錄表冷》香中簽名，并扭注明日期，胡交部門主管造審核。辨重要合同在壟銷售業(yè)務(wù)員工登記填寫了體《映合同評審記慣錄表畜》中后，按合同冶涉及的內(nèi)容沖傳遞到各相麥關(guān)部門，由厲生產(chǎn)部、外幻協(xié)部等部門樣做出相應(yīng)的相評定，并將民評審意見填箱入妥《政合同評審記閑錄表卡》樹中，并注明面日期，交部被門主管審核未。騾②癢合同經(jīng)銷售示部門審核通恒過后隨《合怒同評審紀錄飛表》，報財秒務(wù)部、法務(wù)嚇專員、內(nèi)審交部審核通過推報主管副總遍審批。風所有評審環(huán)蒸節(jié)責任人均仿需在《合同群評審表》中懲簽字確認，樣不得越環(huán)節(jié)間進行合同評細審。未完成嚼評審環(huán)節(jié)的宜合同不得進綠入合同簽訂糟環(huán)節(jié)。絲③諸所有涉及客鎖戶提出信用倦條件的合同貝還需按照公汁司《客戶信繳用額度管理奶制度》的相姥關(guān)規(guī)定進行到信用評審。妄3、合同審屑批后，由銷許售主管副總抽或其授權(quán)相料關(guān)人員代表倚公司與客戶庭簽訂銷售合江同。加蓋印位章時，除特枕殊情況使用蠢企業(yè)公章外倉，一律使用滾公司的合同斥專用章，其臨他印章不準鞏代替使用。你否則，財務(wù)曬部有權(quán)拒絕楊辦理結(jié)算手品續(xù)。皺公司所有客糕戶均應(yīng)簽訂牌書面購銷合城同。僚4、趙銷售合同的追日常管理、茶變更和解除少嚴格遵照公徑司的《合同夏管理制度》普執(zhí)行。齡第八條生療產(chǎn)安排嶄1、銷售部禁門業(yè)務(wù)員每發(fā)月25日前下根據(jù)已簽訂臉的合同和正糾在洽談的合件同，綜合制眾定下月銷售廢計劃，交部問門主管審核閑匯總。哈銷售計劃需存包含艱產(chǎn)品名稱、笨類別、數(shù)量棟、交付日期圖等必要信息殊，注意事項垂在備注中列叨明。熟2、月度銷帳售計劃發(fā)生請產(chǎn)部作為排繡產(chǎn)依據(jù)。繳若公司生產(chǎn)波能力無法滿賀足銷售要求襖，生產(chǎn)部及薦時估算生產(chǎn)巴能力缺口，付交外協(xié)部聯(lián)澆系外協(xié)加工織事宜。回外協(xié)加工的串產(chǎn)品質(zhì)量、奏交貨及時性束由外協(xié)部負責責。胡第九條發(fā)嬌貨牙準備調(diào)1、犬銷售業(yè)務(wù)員頌在發(fā)貨前應(yīng)竟通知生產(chǎn)部駛、外協(xié)部、膊倉庫和相關(guān)俱分公司、分設(shè)廠，做好備晶貨工作。賞發(fā)貨么時廈，根據(jù)合同瓣或銷售計劃誰，詳細填寫惠《扭發(fā)貨通知單淋》嗽經(jīng)部門主管式審核后虛送玻倉儲部門。鳳《發(fā)貨通知閃單》一式兩層份，銷售部妖和振倉儲部門娃各留一份。區(qū)2、耽倉儲部門盲接到《發(fā)貨艷通知單》后形，及時做好鮮備貨發(fā)貨準昂備。兔若相關(guān)產(chǎn)品陸仍未辦理入驅(qū)庫手續(xù)，倉基儲部門通知斤相關(guān)責任生存產(chǎn)部門及時稼辦理產(chǎn)成品旱入庫。笑所有產(chǎn)成品老均須辦理入湯庫手續(xù)后方傾可發(fā)出，嚴冠禁先發(fā)貨再隨補辦入庫、南出庫手續(xù)。炒第十條性發(fā)貨、牌開票和劍應(yīng)收款掛賬秩1、殼發(fā)貨前，銷廚售部業(yè)務(wù)人族員姐開具《開票朵通知單》（涼一式三聯(lián)，臭存根聯(lián)、記筑賬聯(lián)、財務(wù)在聯(lián)）鋸經(jīng)部門主管棕審核后，首交財務(wù)部。昂2、財務(wù)部吳根據(jù)《開票烏通知單》財爆務(wù)聯(lián)審核并剛開具狐《發(fā)貨單》弦（一式五聯(lián)獸，財務(wù)聯(lián)、膊提貨聯(lián)、出蔽廠聯(lián)、客戶掩回單聯(lián)、銷騎售存查聯(lián)）稀，由銷售冬業(yè)務(wù)人員況或經(jīng)授權(quán)的鴿運輸公司押憑倉提貨聯(lián)至肥倉儲部門。量倉儲部門悟根據(jù)《發(fā)貨橡單》負責超發(fā)走貨。膽款到發(fā)貨的幅，財務(wù)部須史核查是否已購收妥相關(guān)款姓項。未收妥唯款項的，不蝶得開具《發(fā)傘貨單》。對誕授予信用額炊度的客戶，疑財務(wù)部門嚴洽格審核客戶祥信用條件等消資料，對于暗超信用額度達而未獲得相公關(guān)權(quán)限人員肅審批的應(yīng)不拖予辦理發(fā)貨善手續(xù)。時3、腳具體發(fā)貨事寨宜參照公司鳳《存貨管理拖內(nèi)部控制制棵度》執(zhí)行。殊4、開具《姜發(fā)貨單》后仿，財務(wù)部開倚具增值稅專丙用發(fā)票，并廟辦理相關(guān)應(yīng)紐收賬款入賬掠手續(xù)。三發(fā)票由相關(guān)摩銷售業(yè)務(wù)人映員轉(zhuǎn)交客戶善。組應(yīng)收賬款掛艙賬需經(jīng)獨立緩第三人復(fù)核闖。況第十一條道應(yīng)收賬款對言賬束1、每月末機，財務(wù)部應(yīng)挽與銷售部門廉對應(yīng)收款項連進行對賬。驢對于重點客厚戶或有賬務(wù)龜異議的客戶或，每季度結(jié)宅束后30日廉內(nèi)由財務(wù)部拖編制《對賬咽函》函證；含對于所有客勝戶，財務(wù)部損每半年編制康《對賬函》吵函證。編制誓好的《棕對賬函》提篇交相關(guān)業(yè)務(wù)梨員，并由業(yè)棍務(wù)員溝通聯(lián)隱絡(luò)和跟蹤回重款情況。件2、弟業(yè)務(wù)員在對寬賬函寄出2沉0天內(nèi)必須理收回對賬函賤并轉(zhuǎn)交財務(wù)馳部。所有《拖對賬函》發(fā)鄉(xiāng)出前要仔細雄核對數(shù)據(jù)的慕正確性，銷懸售部門主管汪必須全力配駐合財務(wù)部對曬發(fā)出的《對溪賬函》跟蹤咳收回，必須杜取得欠款人窄對所欠款的抗書面確認，爪客戶加蓋公虜章，原件寄錦回，確保對震賬之后要形濫成具有法律販效應(yīng)的文書歪。毛第十二條跡應(yīng)收賬款催筑收鏡1、友財務(wù)部每月鋒最后一天提賀供所有授信匯客戶下月應(yīng)拉收賬款回款錢目標報表，莊按照1-5慌日、6-1粒5日、16沒-25日、泳25-30丘日四個時間傍段分別統(tǒng)計倉應(yīng)回收的貨砌款金額，并坑于每月5號摸、15號、評25號編制么應(yīng)收賬款跟該蹤表，報送信銷售部門主蝦管潤、銷售閉主管副總晃。膏2、寺財務(wù)部應(yīng)全圍盤掌握公司改全體客戶的腦信用狀況及徒來往情況，雀對于應(yīng)收款桿超過信用期農(nóng)限的客戶，桌按照下表中良確定的責任造人員催收超掠期款。掉超期鋤額調(diào)艦責任人垂請超期天數(shù)?！芘?0萬扁>50萬枕30天嶺業(yè)務(wù)員胡銷售部門主殘管僻30天以上豬銷售部門主破管圾銷售主管副間總相3、迅財務(wù)部對未態(tài)按制度執(zhí)行杏的人員及時歷上報至總經(jīng)亂理，總經(jīng)理虧落實相關(guān)人鄭員完成超期康貨款的回收養(yǎng)工作。對于某超期半年以絮上的貨款，般銷售部門主倆管必須說明銀超期的原因嘉和收款對策高，同時做好拆法律訟訴的語準備工作。侍對于確認壞嗓賬的，移交夏法務(wù)專員進被行訴訟，銷休售部門做好攤配合工作。跑法務(wù)專員必漆須在銷售分倡公司移交后菠15天內(nèi)提感起訴訟。納4、鑒財務(wù)部應(yīng)監(jiān)槽督責任業(yè)務(wù)隨員在銷售產(chǎn)行品和清收賬眼款時不得有摔下列行為，紋一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，福立即呈報候銷售主管副幣總議：顆（1）湊收款不報或用積壓收款；較（2）輸退貨不報或文積壓退貨；能（3）頁收取現(xiàn)金改撇換承兌匯票輩的；協(xié)（4）泊收到發(fā)票不展轉(zhuǎn)交客戶的廢。倒第十三條牢離職移交伏1、觀財務(wù)部負責旦追蹤、監(jiān)督諒銷售分公司離調(diào)換、離職抄的業(yè)務(wù)員完恐成經(jīng)手的應(yīng)煎收賬款交接碌手續(xù)，監(jiān)督若責任業(yè)務(wù)員千把經(jīng)手的應(yīng)嚷收賬款全部拘收回或取得誠客戶付款的賺承諾擔保，抬若在一個月喜內(nèi)未能收回百或取得客戶是付款承諾擔筐保的，應(yīng)通徒知人力資源喜部不予辦理排離職。逐2、財務(wù)稼部應(yīng)追蹤接稿替業(yè)務(wù)員接憤交時與客戶孔核對賬單，招如有疑問或蹈賬目不清時咳必須立即向嘆銷售健部門主管決和銷售倆主管副總增反映，如接閱替業(yè)務(wù)員未終立即呈報，拆有意代為隱悶瞞者應(yīng)與離姨職人員同負癥全部責任。霞3、財務(wù)部敵在監(jiān)督接替螞業(yè)務(wù)員辦理恰交接過程中臭發(fā)現(xiàn)有貪污怎公款、短缺諷物品、現(xiàn)金叢、票據(jù)或其皇他憑證者，銹除監(jiān)督限期黑賠還外，情灘節(jié)重大時應(yīng)掌呈報股份公龜司總裁并依茫法追訴法律朽責任。釣4、財務(wù)部懸監(jiān)督應(yīng)收賬平款交接賬目骨的全部逐一躍核對，無異繼議的賬款由欣接交人負責跡接手清收，載有關(guān)交接項錫目概以應(yīng)收疏賬款移交清裳單為準，移佩交清單若經(jīng)尖交、接、監(jiān)需三方簽署蓋默章即視為完授成交接，日槍后若發(fā)現(xiàn)賬稍目不符時由興接交人負責估。臥5、離職業(yè)僑務(wù)員經(jīng)手的大理賠事宜如誘已取得客戶霸的書面確認黃，則不影響阿離職手續(xù)的鼓辦理，其追劣訴工作由接艙替人員接辦跡。理賠不因舍經(jīng)手人的離緒職而無效。殿6、《應(yīng)收淺賬款移交清文單》至少一蔽式四份，由稅移交、接交答人核對內(nèi)容換無誤后雙方裹簽字，并由籮監(jiān)交人簽字蝶后交財務(wù)總?cè)急O(jiān)審批。《襯應(yīng)收賬款移樸交清單》保澆存在移交人網(wǎng)一份，接交縫人一份，監(jiān)徐交人一份，歲公司人力資燒源部存留一喝份。鍋第十四條順應(yīng)收賬款壞倡賬處理負如應(yīng)收賬款顆被確認為壞挨賬，財務(wù)部史應(yīng)提請銷售總主管猜召集銷售敏部門嚴等組織評審敘，分析原因裕，同時確定侄責任業(yè)務(wù)員依的賠款標準茫。財務(wù)部將債賠償標準呈扣交人力資源宣部對相關(guān)人圈員進行考核窮。放第十五條賣售后事宜及勵退換貨處理另1、藍當產(chǎn)品質(zhì)量雀標準建或檢測方法圣發(fā)生重大變鐵更，化銷售部門通應(yīng)及時通知暮顧客和相關(guān)屯第三方。應(yīng)垂當通知顧客截或相關(guān)第三蒜方的變更內(nèi)窗容包括：阿國家質(zhì)量標售準發(fā)生重大臨變更、黨導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)重量發(fā)生變化兄的工藝變更遣、卸檢測方法變床更壞、戚產(chǎn)品規(guī)格變繞更。映2、尊客戶投訴處間理毛①滿收到客戶投地訴后，銷售紹業(yè)務(wù)人員根嶼據(jù)客戶投訴述信息，分析竟投訴責任并孕將投訴內(nèi)容鄉(xiāng)及要求詳細針填寫于《客顧戶投訴處理炒表》后報銷詢售部門主管勉審核。銷售畝部門主管審挑核后提交質(zhì)輩管部對《客局戶投訴處理駱表》進行評估審，必要時腰可由質(zhì)管部撫派人上門調(diào)朵查，確定責懇任部門、責鼠任原因和處性理方案，然勝后報銷售主內(nèi)管審批。確縣系公司原因嗓，需要給客宏戶退/換貨哲的，由銷售芝業(yè)務(wù)員制作褲《退貨清單抬》及《客戶門退/換貨單減》提交銷售油部門主管審舌核、銷售主斧管副總審批減后進行處理咬。茫②皂需要進行現(xiàn)眾金賠償或當即次給予現(xiàn)金朽折讓的，由藍銷售部門主牛管與對方協(xié)糖商相關(guān)協(xié)議悉后提交銷售屆分公司總經(jīng)奧理審批。協(xié)盜商賠償協(xié)議溝經(jīng)雙方簽字債確認后由銷填售部門填制街《付款申請冒單》或《折逐讓申請單》皂提交銷售主悅管副總審批租后交財務(wù)進防行處理?，F(xiàn)指金賠償和現(xiàn)尋金折讓必須貧附有雙方簽睛字確認的相猜關(guān)協(xié)議、對悼方稅務(wù)收據(jù)饑，否則財務(wù)廈部不予辦理興。紅③蹄需要在后續(xù)責訂單中進行觸折讓賠償?shù)睦Γ栌射N售書主管副總眉在《客戶投威訴處理表》豎上簽署明確虛意見并作為雜后續(xù)相關(guān)合角同定價的依祖據(jù)。顧3、澡退/換貨仰①憤退/換貨申集請經(jīng)批準后社，所退回貨庭品按《存貨住管理制度》施有關(guān)要求入逮庫。典②下貨品退回后腥，倉儲部門仔及時通知財腫務(wù)部。公司正開具增值稅淘專用發(fā)票后產(chǎn)，發(fā)生銷貨扎退回、銷售另折讓以及開淋票有誤等情輸況需要開具銅紅字專用發(fā)扛票的，視不幻同情況分別款按以下辦法均處理：掌因?qū)Ｓ冒l(fā)票宋抵扣聯(lián)、發(fā)鋤票聯(lián)均無法羨認證的或因論購貨方所購慨貨物不屬于事增值稅扣稅油項目范圍，歉取得的專用醋發(fā)票未經(jīng)認永證的，財務(wù)蛇部通知客戶衰填報《開具遵紅字增值稅濤專用發(fā)票申水請單》，并賊在申請單上半填寫具體原挺因以及相對魔應(yīng)藍字專用親發(fā)票的信息挪，經(jīng)主管稅盾務(wù)機關(guān)審核裙后獲得《開犁具紅字增值姥稅專用發(fā)票改通知單》；浴因開票有誤擾購貨方拒收水專用發(fā)票的愁，岸財務(wù)部須在磚專用發(fā)票認也證期限內(nèi)向斃主管稅務(wù)機瞞關(guān)填報《開邪具紅字增值言稅專用發(fā)票明申請單》，尼并在申請單拒上填寫具體侄原因以及相勿對應(yīng)藍字專死用發(fā)票的信趁息，同時提鄰供由購貨方扣出具的寫明室拒收理由、抹錯誤具體項籠目以及正確押內(nèi)容的書面老材料，經(jīng)主伴管稅