商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關(guān)附件

商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關(guān)附件——附件1：資本定義一、核心資本實(shí)收資本：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。資本公積：包括資本溢價(jià)、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。未分配利潤(rùn)：商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)或未彌補(bǔ)虧損。少數(shù)股權(quán)：在合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。二、附屬資本蠶重估儲(chǔ)摧備：商業(yè)銀叉行經(jīng)國(guó)家有翻關(guān)部門批準(zhǔn)搬，對(duì)固定資藍(lán)產(chǎn)進(jìn)行重估阻時(shí)，固定資殼產(chǎn)公允價(jià)值鋒與賬面價(jià)值殊之間的正差遷額為重估儲(chǔ)狐備。若銀監(jiān)禿會(huì)認(rèn)為，重棚估作價(jià)是審繡慎的，這類揮重估儲(chǔ)備可惕以列入附屬摟資本，但計(jì)惜入附屬資本面的部分不超答過(guò)重估儲(chǔ)備倘的70%。合一般準(zhǔn)叨備：一般準(zhǔn)詠備是根據(jù)全促部貸款余額享一定比例計(jì)南提的，用于溫彌補(bǔ)尚未識(shí)并別的可能性平損失的準(zhǔn)備例。戰(zhàn)優(yōu)先股話：商業(yè)銀行妖發(fā)行的、給洪予投資者在閉收益分配、遍剩余資產(chǎn)分送配等方面優(yōu)賞先權(quán)利的股紛票。文可轉(zhuǎn)換引債券：商業(yè)吹銀行依照法側(cè)定程序發(fā)行瘡的、在一定登期限內(nèi)依據(jù)映約定條件可揮以轉(zhuǎn)換成商紛業(yè)銀行普通遭股的債券。摔計(jì)入附屬資米本的可轉(zhuǎn)換滋債券必須符劍合以下條件互：殼1.債眾券持有人對(duì)弦銀行的索償交權(quán)位于存款六人及其他普初通債權(quán)人之漏后，并不以泰銀行的資產(chǎn)魚為抵押或質(zhì)赴押；既2.債披券不可由持老有者主動(dòng)回所售；未經(jīng)銀冶監(jiān)會(huì)事先同蜓意，發(fā)行人謠不準(zhǔn)贖回。蛛長(zhǎng)期次懂級(jí)債務(wù)：是姿指原始期限虜最少在五年功以上的次級(jí)尤債務(wù)。經(jīng)銀母監(jiān)會(huì)認(rèn)可，古商業(yè)銀行發(fā)箱行的普通的袍、無(wú)擔(dān)保的電、不以銀行摸資產(chǎn)為抵押寶或質(zhì)押的長(zhǎng)圾期次級(jí)債務(wù)釣工具可列入熟附屬資本，悲在距到期日閘前最后五年哄，其可計(jì)入鹿附屬資本的允數(shù)量每年累晴計(jì)折扣20盞%。如一筆狠十年期的次專級(jí)債券，第趟六年計(jì)入附當(dāng)屬資本的數(shù)蔑量為100肝%，第七年愈為80%，洲第八年為6以0%，第九置年為40%費(fèi)，第十年為都20%。蹦附件2亦：表內(nèi)資產(chǎn)襲風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表截項(xiàng)目遷討則專補(bǔ)俘群權(quán)重姓a.現(xiàn)哨金類資產(chǎn)匠aa帶.庫(kù)存現(xiàn)金羊岸若辯短未0椅%展ab嗓.黃金發(fā)景婦僚雹膨0廳%懇ac宏.存放人民復(fù)銀行款項(xiàng)咽勇詠攀監(jiān)翼0%救b.對(duì)紗中央政府和薪中央銀行的雨債權(quán)優(yōu)ba開.對(duì)我國(guó)中生央政府的債墳權(quán)文沙測(cè)末0爺%卻bb用.對(duì)中國(guó)人捉民銀行的債貝權(quán)之剛艷軟0棕%撥bc膽.對(duì)評(píng)級(jí)為隸AA-及以經(jīng)上國(guó)家和地大區(qū)政府和中需央銀行的債哪權(quán)芹見0%鏈bd鋒.對(duì)評(píng)級(jí)為其AA-以下饞國(guó)家和地區(qū)蟻政府和中央窩銀行的債權(quán)萌升罰100%悲c.對(duì)新公用企業(yè)的漁債權(quán)(不包聚括下屬的商京業(yè)性公司)悠ca柿.對(duì)評(píng)級(jí)為殃AA-及以法上國(guó)家和地喇區(qū)政府投資閱的公用企業(yè)稅的債權(quán)焰燭50%樓cb處.對(duì)評(píng)級(jí)為辦AA-以下員國(guó)家和地區(qū)找政府投資的電公用企業(yè)的端債權(quán)臺(tái)挽100%番cc望.對(duì)我國(guó)中督央政府投資縮的公用企業(yè)戰(zhàn)的債權(quán)懶哨腿5扁0%丘cd滑.對(duì)其他奏公用企業(yè)的塵債權(quán)品產(chǎn)劉克1巡00%航d.對(duì)雄我國(guó)金融機(jī)論構(gòu)的債權(quán)對(duì)da渠.對(duì)我國(guó)政客策性銀行的鴿債權(quán)邊拐五獻(xiàn)0立%工db婦.對(duì)我國(guó)中風(fēng)央政府投資初的金融資產(chǎn)淘管理公司的綁債權(quán)嚴(yán)db作a.金融桐資產(chǎn)管理公引司為收購(gòu)國(guó)握有銀行不良碗貸款而定向幟發(fā)行的債券袍宅0%純db碗b.對(duì)金融任資產(chǎn)管理公征司的其他債粉權(quán)輝席夜1舉00%挽dc巨.對(duì)我國(guó)商挺業(yè)銀行的債勵(lì)權(quán)鋸dc炭a.原始期益限四個(gè)月以野內(nèi)（含四個(gè)攀月）幸拋具容0%匪dc己b.原始期抱限四個(gè)月以悉上殺呀邁冷2再0%悠e.對(duì)落在其他國(guó)家遇或地區(qū)注冊(cè)晌金融機(jī)構(gòu)的跡債權(quán)彈ea稅.對(duì)評(píng)級(jí)為瞧AA-及以遣上國(guó)家或地廢區(qū)注冊(cè)的商族業(yè)銀行或證犯券公司的債驚權(quán)丘20%積eb跟.對(duì)評(píng)級(jí)為刊AA-以下按國(guó)家或地區(qū)烤注冊(cè)的商業(yè)億銀行或證券大公司的債權(quán)秧薪100%穿ec春.對(duì)多邊開扶發(fā)銀行的債閘權(quán)涉國(guó)近燙0渠%撿ed協(xié).對(duì)其他金高融機(jī)構(gòu)的債錦權(quán)敬駕鍛誼1窮00%員f.對(duì)遵企業(yè)和個(gè)人煎的債權(quán)難fa笛.對(duì)個(gè)人偽住房抵押貸逢款合閥揀數(shù)賄50%處fb毫.對(duì)企業(yè)榮和個(gè)人的其執(zhí)他債權(quán)文穗唐待1撈00%溫g.其憲他資產(chǎn)港師營(yíng)林箭首10桶0%全附件3睡：表外項(xiàng)目哀的信用轉(zhuǎn)換侄系數(shù)及表外考項(xiàng)目的定義續(xù)一、成表外項(xiàng)目的嶺信用轉(zhuǎn)換系碧數(shù)鴿項(xiàng)碎目偶兇超哪湖信用趟轉(zhuǎn)換系數(shù)胃等同于凈貸款的授信妄業(yè)務(wù)婚腳政判10后0%途與某些萌交易相關(guān)的沖或有負(fù)債羽狂汽城50奸%徒與貿(mào)易餡相關(guān)的短期板或有負(fù)債梳延雨仇20跌%承諾吳原始期罵限不足1年膜的承諾秘濾盆岸0慕%許原始期帖限超過(guò)1年禮但可隨時(shí)無(wú)饑條件撤銷的說(shuō)承諾鏡懂0皆%揭其他承綁諾感占戰(zhàn)遵店50幼%善信用風(fēng)歷險(xiǎn)仍在銀行晚的資產(chǎn)銷售的與購(gòu)買協(xié)議大懂蒜10塵0%堡上述表險(xiǎn)外項(xiàng)目中：賠1.等爪同于貸款的鎮(zhèn)授信業(yè)務(wù)，肝包括一般負(fù)禁債擔(dān)保、遠(yuǎn)促期票據(jù)承兌陪和具有承兌郊性質(zhì)的背書稀。遲2.與化某些交易相豈關(guān)的或有負(fù)理債，包括投蘿標(biāo)保函、履叛約保函、預(yù)尖付保函、預(yù)好留金保函等村。鎮(zhèn)3.與彈貿(mào)易相關(guān)的彈短期或有負(fù)商債，主要指幅有優(yōu)先索償氏權(quán)的裝運(yùn)貨誤物作抵押的你跟單信用證乖。初4.承閑諾中原始期顫限不足1年同或可隨時(shí)無(wú)賽條件撤銷的緒承諾，包括感商業(yè)銀行的胃授信意向。幸5.信雙用風(fēng)險(xiǎn)仍在瓦銀行的資產(chǎn)脈銷售與購(gòu)買副協(xié)議，包括測(cè)資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)俱議和有追索亭權(quán)的資產(chǎn)銷艘售。抱二、匯況率、利率及苗其他衍生產(chǎn)露品合約的風(fēng)振險(xiǎn)資產(chǎn)寄匯率、剝利率及其他趨衍生產(chǎn)品合隸約，主要包餓括互換、期犁權(quán)、期貨和夜貴金屬交易時(shí)。這些合約吃按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)方暴露法計(jì)算牢風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。仍利率和匯率亦合約的風(fēng)險(xiǎn)響資產(chǎn)由兩部駁分組成：一寧部分是按市斷價(jià)計(jì)算出的熔重置成本，轎另一部分由綿賬面的名義肚本金乘以固完定系數(shù)獲得要。不同剩余臉期限的固定扇系數(shù)如下表劫：肉項(xiàng)域目孟利隨率會(huì)匯率與黃趴金蹈黃金以外饒的貴金屬印剩余期效限姐不超過(guò)遣1年莫0.季0%洞1.0廣%睜接7.0找%鍵1年以付上，不超過(guò)肆5年0將.5%日5.習(xí)0%擺不7.朋0%幼5年以欺上敢1.津5%裂7.5靠%吳套8.0特%脆附件4理：計(jì)算市場(chǎng)避風(fēng)險(xiǎn)資本要博求的標(biāo)準(zhǔn)法恢一、利苦率風(fēng)險(xiǎn)帳利率風(fēng)摸險(xiǎn)包括交易分賬戶中的債憲券（固定利跌率和浮動(dòng)利柜率債券、可群轉(zhuǎn)讓存款證澇、不可轉(zhuǎn)換趙優(yōu)先股及按遵照債券交易悔規(guī)則進(jìn)行交彩易的可轉(zhuǎn)換閑債券）、利喪率及債券衍冠生工具頭寸方的風(fēng)險(xiǎn)。奔利率風(fēng)險(xiǎn)的想資本要求包勞括特定風(fēng)險(xiǎn)挺和一般市場(chǎng)知風(fēng)險(xiǎn)的資本且要求兩部分撐。舟1.特煎定風(fēng)險(xiǎn)廉特定風(fēng)剩險(xiǎn)的資本要?jiǎng)e求按以下五彈個(gè)等級(jí)逐漸禿增加：瞎政府證左券：表桶隱0.0滲0%泡合格證嗎券：候（1）戚剩余期限為恰不超過(guò)6個(gè)徹月：鄉(xiāng)0.幕25%母（2）能剩余期限為銹6個(gè)月至2犯4個(gè)月：稀1食.00%令（3）牲剩余期限為廈24個(gè)月以糞上：碼1帥.60%仔其他證穴券：醒系省8.0然0%遞2.一吳般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)一般市賣場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資歷本要求由以養(yǎng)下三部分組夏成：丟(1膽)每時(shí)段內(nèi)凍加權(quán)多頭和葡空頭頭寸可趴相互對(duì)沖的倆部分所對(duì)應(yīng)追的垂直資本鈔要求；傲(2萍)不同時(shí)段挽間加權(quán)多頭鞋和空頭頭寸伏可相互對(duì)沖果的部分所對(duì)昏應(yīng)的橫向資留本要求；繡(3過(guò))交易賬戶邀的加權(quán)凈多魯頭或凈空頭碧頭寸所對(duì)應(yīng)魄的資本要求沫。守一般市摧場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本謊要求的計(jì)算椅采用到期日激法。時(shí)段的尤劃分和各時(shí)倉(cāng)段的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)社重見表一，旨時(shí)區(qū)的劃分蔽和匹配的風(fēng)簡(jiǎn)險(xiǎn)權(quán)重見表在二。慢第一，避各時(shí)段的頭獨(dú)寸乘以相應(yīng)鳳的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重碰計(jì)算各時(shí)段晉的加權(quán)頭寸透；渴第二，屋各時(shí)段的加將權(quán)多、空頭偉頭寸可相互答對(duì)沖的部分裳乘以10%申得出垂直資諷本要求；朋第三，牛各時(shí)段的加炕權(quán)多頭頭寸捏和加權(quán)空頭淚頭寸進(jìn)行抵喚消得出各個(gè)討時(shí)段的加權(quán)壞頭寸凈額；汁將在各時(shí)區(qū)樓內(nèi)各時(shí)段的唇加權(quán)頭寸凈嶺額之間的可魯相互對(duì)沖的明部分乘以表酷二所列的第度一組權(quán)重得刑出各個(gè)時(shí)區(qū)斃內(nèi)的橫向資污本要求；肢第四，裕各時(shí)區(qū)內(nèi)各扯時(shí)段的加權(quán)液頭寸凈額進(jìn)涌行抵消，得隆出各時(shí)區(qū)加可權(quán)頭寸凈額技；每?jī)蓚€(gè)時(shí)桌區(qū)加權(quán)頭寸熄凈額之間可牛相互對(duì)沖的竄部分乘以表盲二所列的第跪二組權(quán)重得濃出時(shí)區(qū)間的求橫向資本要舊求。煮第五，淚各時(shí)期加權(quán)湯頭寸凈額進(jìn)凍行抵消，得折出整個(gè)交易雄賬戶的加權(quán)焰凈多頭或空翻頭頭寸所對(duì)醫(yī)應(yīng)的資本要請(qǐng)求。配表一：溫時(shí)段和權(quán)重偶息票利煩率不小于3眠%是息票利率樸小于3%絲℅沸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)軟重假定陶的收益變化耍不長(zhǎng)于墊1個(gè)月它瘡不長(zhǎng)于1網(wǎng)個(gè)月芬0.0該0%錯(cuò)℅預(yù)1售.00伯1至3也個(gè)月溝嬌1至3個(gè)反月舟0.2縫0%王℅緒1觸.00炸3至6離個(gè)月家禁3至6個(gè)蠅月轟0.4紅0%甘℅翼1基.00未6至1駱2個(gè)月波奶6至1繞2個(gè)月翠0被.70%尋℅稱1卵.00布1至2里年撓涉1.0至童1.9年蜜1妨.25%稼℅電0隨.90完2至3阻年石桑1.9至鉆2.8年豬1車.7股5%框℅關(guān)0捆.80豪3至4錢年膝旺2.8至頑3.6年況2許.25%榴℅牽0藍(lán).75腸4至5瘡年低綿3.6至友4.3年鉗2俊.75%醋℅欲0當(dāng).75飄5至7批年準(zhǔn)銷4.3至比5.7年代3影.25%素℅定0詳.70傭7至1案0年發(fā)父5.7笑至7.3年滿攪3.75%兵℅杰0貫.65盛10至居15年愁胸7.3柳至9.3年駕貞4.50%座℅昨0君.60續(xù)15至噸20年立黎9.3源至1趙0.6年雹5止.25%姥℅學(xué)0屬.60戴20年翼以上唉齊10.6鴉至12年銷6貸.00%浮℅慣0敏.60卷腦迷弦12至20蔥年撕8.0顛0%兵℅黨0烤.60笛柄譽(yù)聲20年以上棵鄉(xiāng)12.5讓0%急℅批0裳.60廣表二：央時(shí)區(qū)和權(quán)重細(xì)時(shí)冷區(qū)帶臂時(shí)段息閱澡同一區(qū)內(nèi)斜相鄰區(qū)獲之間1俗區(qū)和3區(qū)之房間鍬予息票識(shí)利率不小于傅3%息陽(yáng)票利率小于籠3%1區(qū)開貴0說(shuō)-1個(gè)月還待0-1個(gè)寒月謠4省0%紹4星0%容100%喊坊1忽至3個(gè)月隨充1至3個(gè)月漿濾40%迎因40%迎10助0%仿鐘3買至6個(gè)月璃喊3至6個(gè)月棋資40%櫻離40%灘10落0%會(huì)紹6峽至12個(gè)月占寬6至12個(gè)捉月憲40%遞旱40%掌1凝00%2區(qū)常諒1恰至2年漿駱1.0至1傲.9年傳30壓%色40梁%暈100%派條2病至3年政假1.9至2防.8年解30糞%潔40梢%酬100%幟章3武至4年冊(cè)鉛2.8至3斥.6年員30少%具40初%目100%3區(qū)秋增4撈至5年轉(zhuǎn)糕3.6至4般.3年脈30期%觸40改%租100%痰晶5斤至7年味威4.3至5捧.7年圈30動(dòng)%神40貌%系100%顏果7政至10年支臨5.7至7蠶.3年執(zhí)30葬%罩40課%扒100%校眼1快0至15年樹樂7.3至勒9.3年糾3漂0%嚴(yán)4田0%泉100%悠盞1菊5至20年鎮(zhèn)席9.3至膜10.6年所過(guò)30%鐘陜40%叉100核%納軌2盆0年以上憲蛾10.6至怪12年追3館0%韻4聲0%求100%腰3.利厚率及債券衍限生工具辣利率衍卵生工具包括夜受利率變化鋪影響的衍生匆工具合約及丘資產(chǎn)負(fù)債表珍外工具，如衰：利率期貨齒、遠(yuǎn)期利率蒸協(xié)議、利率叮掉期及交叉罵貨幣掉期合興約、利率期劍權(quán)及遠(yuǎn)期外桐匯頭寸。債何券衍生工具搜包括債券期絕貨和債券期攪權(quán)。衡上述衍碗生工具應(yīng)轉(zhuǎn)所換為基礎(chǔ)工止具，并按基尖礎(chǔ)工具的特宿定風(fēng)險(xiǎn)和一剃般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)予的方法計(jì)算議資本要求。盛利率和貨幣賴掉期、遠(yuǎn)期制利率協(xié)議、錢遠(yuǎn)期外匯合來(lái)約、利率期專貨及利率指蠢數(shù)期貨不必唱計(jì)算特定風(fēng)按險(xiǎn)的資本要?dú)w求；如果期仿貨合約的基潑礎(chǔ)工具是債父券或代表債逐券組合的指蝶數(shù)，則應(yīng)根護(hù)據(jù)發(fā)行人的甜信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)蹲算特定風(fēng)險(xiǎn)嶺資本要求。指二、股裂票風(fēng)險(xiǎn)乘股票風(fēng)虎險(xiǎn)是指交易剛賬戶中股票戀及股票衍生單工具頭寸的木風(fēng)險(xiǎn)。其中令股票是指按恒照股票交易襪規(guī)則進(jìn)行交策易的所有金或融工具，包以括普通股（糧不考慮是否務(wù)具有投票權(quán)秒）、可轉(zhuǎn)換岡債券和買賣淋股票的承諾虛。貓1.特嘩定風(fēng)險(xiǎn)和一陽(yáng)般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)廁特定風(fēng)賺險(xiǎn)的資本要逃求等于各不陪同市場(chǎng)中各晨類股票頭寸依絕對(duì)值之和做乘以8%后健所得各項(xiàng)數(shù)功值之和。一欲般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壺對(duì)應(yīng)的資本宇要求，等于起各不同市場(chǎng)旱中各類股票濕凈頭寸（取鄙絕對(duì)值）乘向以8%后所梢得各項(xiàng)數(shù)值寨之和。廳2.股祝票衍生工具須包括股顏票和股票指起數(shù)的遠(yuǎn)期、日期貨及掉期勻合約。騎衍生工犁具要轉(zhuǎn)換成雞基礎(chǔ)工具，辜并按基礎(chǔ)工秀具的特定風(fēng)區(qū)險(xiǎn)和一般市錘場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方胖法計(jì)算資本叔要求。雹三、外倉(cāng)匯風(fēng)險(xiǎn)豆外匯風(fēng)豈險(xiǎn)是指外匯拜（包括黃金?。┘巴鈪R衍返生工具頭寸俱的風(fēng)險(xiǎn)。膀1.外支匯風(fēng)險(xiǎn)的資勁本要求等于盼總凈敞口頭省寸乘以8%寨。填總凈敞控口頭寸等于強(qiáng)以下兩項(xiàng)之貴和：浪（1）透外幣資產(chǎn)組才合（不包括玩黃金）的凈汽多頭頭寸之點(diǎn)和（凈頭寸既為多頭的所忍有幣種的凈勸頭寸之和）腥與凈空頭頭擇寸之和（凈殿頭寸為空頭轎的所有幣種家的凈頭寸之微和的絕對(duì)值晨）中的較大端者；涌（2）舅黃金的凈頭鑄寸。收2.外重匯衍生工具務(wù)要轉(zhuǎn)換成基叢礎(chǔ)工具，并筋按基礎(chǔ)工具照的方法計(jì)算心市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資著本要求。恭四、商抱品風(fēng)險(xiǎn)例適用于僚商品、商品振遠(yuǎn)期、商品閉期貨、商品沫掉期。并本辦法削所稱的商品接是指在或可謠以在二級(jí)市姐場(chǎng)買賣的實(shí)綠物產(chǎn)品，如漂：貴金屬（甜不包括黃金飯）、農(nóng)產(chǎn)品朋和礦物（包睬括石油）等凡。屑1.商卵品風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)沸的資本要求陳等于以下兩伍項(xiàng)之和：闊（1）遣各項(xiàng)商品凈偽頭寸的絕對(duì)尤值之和乘以囑15%；響（2）素各項(xiàng)商品總再頭寸（多頭沸頭寸加上空重頭頭寸的絕素對(duì)值）之和龍乘以3%。清2.商蹦品衍生工具賽要轉(zhuǎn)換成名忠義商品，并源按上述方法知計(jì)算資本要滾求。炸五、期妥權(quán)風(fēng)險(xiǎn)牙1.只脂購(gòu)買期權(quán)的穩(wěn)商業(yè)銀行適偷用簡(jiǎn)易的計(jì)旨算方法。陽(yáng)（1）鍋對(duì)于現(xiàn)貨多忌頭和看跌期朝權(quán)多頭或現(xiàn)循貨空頭和看踐漲期權(quán)多頭閉,資本要復(fù)求等于期權(quán)綠合約對(duì)應(yīng)的舉基礎(chǔ)工具的扭市場(chǎng)價(jià)值乘減以特定風(fēng)險(xiǎn)附和一般市場(chǎng)摔風(fēng)險(xiǎn)資本要醬求比率之和析，再減去期模權(quán)溢價(jià)。資躬本要求最低樸為零。撒（2）喊對(duì)于看漲期串權(quán)多頭或看勵(lì)跌期權(quán)多頭納,資本要棕求等于基礎(chǔ)劣工具的市場(chǎng)萬(wàn)價(jià)值乘以該調(diào)基礎(chǔ)工具的紋特定風(fēng)險(xiǎn)和折一般市場(chǎng)風(fēng)腔險(xiǎn)資本要求捎比率之和與押期權(quán)的市場(chǎng)嫩價(jià)值兩者中撕的較小者。企（3）莊基礎(chǔ)工具特消定風(fēng)險(xiǎn)和一醫(yī)般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)平對(duì)應(yīng)的資本恥要求按下表熊計(jì)算：督基礎(chǔ)工情具挖騾特剩定風(fēng)險(xiǎn)比率掙斃忠一般市場(chǎng)光風(fēng)險(xiǎn)比率曠惡刑白烏短禾表推一規(guī)定的風(fēng)象險(xiǎn)權(quán)重，按誓照戲遣摸念噸叛桿剩型余期限（固配定利率）或即下泉搜芳擾壯擱趨次語(yǔ)重定利率日載（浮動(dòng)利率芬）來(lái)計(jì)算。債券：脈政府底慕京壘0.00盒℅達(dá)合格（蛇剩余期限）珠：蛾剩余期油限為6個(gè)月潤(rùn)或以下瞎鈔0.25腿℅儀剩余期孤限為6個(gè)月如以上至24節(jié)個(gè)月樸1.0懸0蓮℅蔑剩余期并限為24個(gè)賣月以上部誤1.60振℅葉其他頃想愉留8.00青℅子利率溫閥盡粒0.00姿℅只股票省訪愈達(dá)8.00蔽℅狂移藏笛8.0通0域℅待外匯飼燭拉為0.00狂℅隙贏皺東8.0捏0伏℅懼商品跡火啟問0.00念℅死舅撿鐵15.徒00方℅考2.賣五出期權(quán)的商分業(yè)銀行適用姓于得爾塔+委(Del焰ta-pl桐us)方法僑。大得爾塔期+方法計(jì)算睜的資本要求禍由以下三部華分組成：述（1）朗期權(quán)基礎(chǔ)工儀具的市值乘豪以該期權(quán)的擾得爾塔值得棄到得爾塔加屯權(quán)期權(quán)頭寸蘿；然后將得落爾塔加權(quán)頭吧寸加入到基轉(zhuǎn)礎(chǔ)工具的頭慘寸中計(jì)算資催本要求。殖（2）沒伽馬(Ga短mma)風(fēng)寇險(xiǎn)的資本要吩求。溪伽馬效弓應(yīng)值＝0.淺5估×攔gamma方×寧VU其中：港基礎(chǔ)工酸具為債券時(shí)譯：VU＝基棗礎(chǔ)工具市值免×徒表一中相應(yīng)床時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)航權(quán)重；背基礎(chǔ)工鈔具為利率時(shí)帖：VU=基蝕礎(chǔ)工具市值饅×見表一中相應(yīng)肺時(shí)段的假定霸的收益變化鹽；紐基礎(chǔ)工刪具為股票、遇股指、外匯仗與黃金時(shí)：晚VU=基礎(chǔ)粗工具市值澇×仰8％；胸基礎(chǔ)工繼具商品期權(quán)得：VU=基曬礎(chǔ)工具市值膛×盟15％。飯同一基暢礎(chǔ)工具每項(xiàng)援期權(quán)對(duì)應(yīng)的制伽馬效應(yīng)值吹相加得出每趨一基礎(chǔ)工具曾的凈伽馬效雜應(yīng)值。若基戀礎(chǔ)工具的凈輸伽馬效應(yīng)值勺為負(fù)值，則油伽馬風(fēng)險(xiǎn)的治資本要求總丟額等于這些非凈伽馬效應(yīng)范值的絕對(duì)值壟之和。窯（3）甩維加(ve攤ga)風(fēng)險(xiǎn)蠶的資本要求獸。和基礎(chǔ)工腿具維加風(fēng)險(xiǎn)司的資本要求抽＝|（25英％－該基礎(chǔ)皆工具波動(dòng)率囑）叔×罵該基礎(chǔ)工具洋的各項(xiàng)期權(quán)尋的維加值之迎和|柏維加風(fēng)旦險(xiǎn)的資本要蔬求總額，等咐于各項(xiàng)基礎(chǔ)獲工具維加風(fēng)晨險(xiǎn)的資本要長(zhǎng)求之和。栽附件5也：信息披露窮的內(nèi)容祝一、風(fēng)頂險(xiǎn)管理目標(biāo)照和政策亭商業(yè)銀覺行應(yīng)披露以障下內(nèi)容：?jiǎn)蹋ㄒ唬傦L(fēng)險(xiǎn)管理的萌總體戰(zhàn)略。引（二）套相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管活理工作的組舒織結(jié)構(gòu)。尺（三）饅報(bào)告和計(jì)量?jī)A風(fēng)險(xiǎn)的范圍偉、種類。肆（四）張防范風(fēng)險(xiǎn)的單政策及具體烏實(shí)施措施。照二、并偏表范圍鈔商業(yè)銀悲行應(yīng)披露計(jì)暮算資本充足欺率的并表范去圍，并逐項(xiàng)坡披露下述內(nèi)錯(cuò)容：盜（一）幅參加并表的盲金融機(jī)構(gòu)。辣（二）址未參加并表?yè)?dān)的金融機(jī)構(gòu)啦。衫三、資括本題商業(yè)銀厘行應(yīng)逐項(xiàng)披站露資本情況橫：粉（一）拼核心資本的渡期末數(shù)，具本體包括：習(xí)1.實(shí)剪收資本或普承通股；沾2.資開本公積；笨3.盈遙余公積；丟4.未第分配利潤(rùn)；袖5.少擠數(shù)股權(quán)。斯（二）斷附屬資本的盼期末數(shù)，具蓮體包括：調(diào)1.重?fù)艄纼?chǔ)備；館2.一居般準(zhǔn)備；些3.優(yōu)塘先股；炕4.可憤轉(zhuǎn)換債券；皺5.長(zhǎng)秩期次級(jí)債務(wù)耀。服（三）寬資本的期末茶數(shù)。介（四）鋪資本的扣除