商業(yè)銀行資本管理辦法培訓(xùn)講義

商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險，包括個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五條本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。第七條商業(yè)銀行資本充足率計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。第九條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。第二章資本充足率計算和監(jiān)管要求第一節(jié)資本充足率計算范圍第十一條商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。并表資本充足率的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團。蜂第十二條余商業(yè)銀行計它算并表資本悉充足率，應(yīng)記當(dāng)將以下境饞內(nèi)外被投資堅金融機構(gòu)納誤入并表范圍梯：聾（一）商業(yè)舊銀行直接或么間接擁有5亦0%以上表彈決權(quán)的被投鉛資金融機構(gòu)間。紫（二）商業(yè)幫銀行擁有5順0%以下（膠含）表決權(quán)跌的被投資金遞融機構(gòu)，但呆與被投資金源融機構(gòu)之間僅有下列情況厚之一的，應(yīng)兆將其納入并君表范圍：葛1．通過與架其它投資者常之間的協(xié)議怒，擁有該金涌融機構(gòu)50箱%以上的表錘決權(quán)。系2．根據(jù)章到程或協(xié)議，排有權(quán)決定該假金融機構(gòu)的友財務(wù)和經(jīng)營畫政策。肝3．有權(quán)任讀免該金融機莊構(gòu)董事會或絞類似權(quán)力機德構(gòu)的多數(shù)成汽員。偶4．在被投未資金融機構(gòu)撤董事會或類棟似權(quán)力機構(gòu)李占多數(shù)表決另權(quán)。挽確定對被投誼資金融機構(gòu)族表決權(quán)時，楊應(yīng)考慮直接臭和間接擁有火的被投資金六融機構(gòu)的當(dāng)航期可轉(zhuǎn)換債榜券、當(dāng)期可念執(zhí)行的認股玩權(quán)證等潛在沈表決權(quán)因素秤，對于當(dāng)期盡可以實現(xiàn)的赴潛在表決權(quán)煎，應(yīng)計入對茶被投資金融吼機構(gòu)的表決豐權(quán)。四（三）其它冷證據(jù)表明商租業(yè)銀行實際越控制被投資召金融機構(gòu)的貼情況。掉控制，是指滋一個公司能套夠決定另一義個公司的財孟務(wù)和經(jīng)營政柔策，并據(jù)以非從另一個公芹司的經(jīng)營活膛動中獲取利倦益。熔第十三條公商業(yè)銀行未滾擁有被投資箭金融機構(gòu)多予數(shù)表決權(quán)或本控制權(quán)，具類有下列情況索之一的，應(yīng)括當(dāng)納入并表攔資本充足率陳計算范圍：漫（一）具有念業(yè)務(wù)同質(zhì)性勞的多個金融御機構(gòu)，雖然智單個金融機雜構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模疲占銀行集團財整體資產(chǎn)規(guī)圓模的比例較恥小，但該類侍金融機構(gòu)總惑體風(fēng)險足以便對銀行集團魂的財務(wù)狀況烤及風(fēng)險水平造造成重大影掃響。由（二）被投證資金融機構(gòu)纏所產(chǎn)生的合拔規(guī)風(fēng)險、聲佳譽風(fēng)險造成赤的危害和損瓦失足以對銀粱行集團的聲鎮(zhèn)譽造成重大逮影響。歲第十四條村符合本辦法崖第十二條、鑄第十三條規(guī)文定的保險公宗司不納入并風(fēng)表范圍。讀商業(yè)銀行應(yīng)駕從各級資本蘇中對應(yīng)扣除之對保險公司剖的資本投資疾，若保險公雙司存在資本保缺口的，還蓮應(yīng)當(dāng)扣除相具應(yīng)的資本缺倆口。翠第十五條取商業(yè)銀行擁連有被投資金嫁融機構(gòu)50譽%以上表決吐權(quán)或?qū)Ρ煌蹲V資金融機構(gòu)壽的控制權(quán)，老但被投資金培融機構(gòu)處于訴以下狀態(tài)之塔一的，可不戀列入并表范先圍：者（一）已關(guān)匙閉或已宣布羽破產(chǎn)。挪（二）因終險止而進入清仰算程序。拍（三）受所營在國外匯管垮制及其它突鑄發(fā)事件的影暗響，資金調(diào)拘度受到限制悅的境外被投演資金融機構(gòu)魄。豬商業(yè)銀行對窯有前款規(guī)定表情形的被投寬資金融機構(gòu)謊資本投資的浩處理方法按蜜照本辦法第霞十四條第二習(xí)款的規(guī)定執(zhí)作行。擋第十六條器商業(yè)銀行計走算未并表資章本充足率，糕應(yīng)當(dāng)從各級絹資本中對應(yīng)魂扣除其對符拖合本辦法第竭十二條和第蓬十三條規(guī)定怒的金融機構(gòu)吩的所有資本發(fā)投資。若這配些金融機構(gòu)呀存在資本缺失口的，還應(yīng)提當(dāng)扣除相應(yīng)緊的資本缺口鮮。終第十七條匪商業(yè)銀行應(yīng)脹當(dāng)根據(jù)本辦宮法制定并表忙和未并表資難本充足率計君算內(nèi)部制度裳。商業(yè)銀行籌調(diào)整并表和稠未并表資本俯充足率計算貿(mào)范圍的，應(yīng)排說明理由，錫并及時報銀肅監(jiān)會備案。演第十八條腫銀監(jiān)會有權(quán)溫根據(jù)商業(yè)銀稠行及其附屬姻機構(gòu)股權(quán)結(jié)績構(gòu)變動、業(yè)廊務(wù)類別及風(fēng)怖險狀況確定魂和調(diào)整其并伐表資本充足騙率的計算范射圍。黎第二節(jié)資純本充足率計全算公式苗第十九條暖商業(yè)銀行應(yīng)教當(dāng)按照以下舉公式計算資榴本充足率：宿第二十條誘商業(yè)銀行總拔資本包括核垂心一級資本捐、其它一級傲資本和二級課資本。商業(yè)詠銀行應(yīng)當(dāng)按買照本辦法第因三章的規(guī)定另計算各級資男本和扣除項嫂。兩第二十一條急商業(yè)銀行攤風(fēng)險加權(quán)資烤產(chǎn)包括信用頸風(fēng)險加權(quán)資構(gòu)產(chǎn)、市場風(fēng)租險加權(quán)資產(chǎn)做和操作風(fēng)險撕加權(quán)資產(chǎn)。楊商業(yè)銀行應(yīng)驗當(dāng)按照本辦踐法第四章、幸第五章和第宴六章的規(guī)定略分別計量信絡(luò)用風(fēng)險加權(quán)羅資產(chǎn)、市場熱風(fēng)險加權(quán)資再產(chǎn)和操作風(fēng)斗險加權(quán)資產(chǎn)衫。斑第三節(jié)資僑本充足率監(jiān)桃管要求普第二十二條釘商業(yè)銀行惜資本充足率污監(jiān)管要求包愉括最低資本獎要求、儲備亭資本和逆周燃期資本要求騾、系統(tǒng)重要正性銀行附加勾資本要求以烘及第二支柱夕資本要求。帝第二十三條誼商業(yè)銀行似各級資本充鞏足率不得低冰于如下最低喪要求：估（一）核心摔一級資本充淚足率不得低甚于5%。策（二）一級蝦資本充足率訂不得低于6部%。少（三）資本咸充足率不得偷低于8%。華第二十四條辛商業(yè)銀行奮應(yīng)當(dāng)在最低敏資本要求的站基礎(chǔ)上計提勉儲備資本。移儲備資本要珠求為風(fēng)險加釣權(quán)資產(chǎn)的2球.5%，由濕核心一級資亭本來滿足。犯特定情況下明，商業(yè)銀行算應(yīng)當(dāng)在最低幻資本要求和班儲備資本要轉(zhuǎn)求之上計提癢逆周期資本省。逆周期資該本要求為風(fēng)膽險加權(quán)資產(chǎn)典的0-2.潮5%，由核隱心一級資本店來滿足。耍逆周期資本及的計提與運注用規(guī)則另行昏規(guī)定。醋第二十五條閣除本辦法秧第二十三條研和第二十四握條規(guī)定的最厚低資本要求哲、儲備資本暮和逆周期資諒本要求外，鑄系統(tǒng)重要性訂銀行還應(yīng)當(dāng)喊計提附加資會本。脖國內(nèi)系統(tǒng)重串要性銀行附飼加資本要求劈為風(fēng)險加權(quán)梯資產(chǎn)的1%陪，由核心一侮級資本滿足庭。國內(nèi)系統(tǒng)園重要性銀行殺的認定標(biāo)準(zhǔn)沖另行規(guī)定。莊若國內(nèi)銀行別被認定為膠全球系統(tǒng)重饑要性銀行垃，所適用的鴉附加資本要億求不得低于宿巴塞爾委員插會槽的統(tǒng)一規(guī)定培。奶第二十六條隆除本辦法毀第二十三條秧、第二十四魯條和第二十寺五條規(guī)定的川資本要求以拳外，銀監(jiān)會反有權(quán)在第二椒支柱框架下方提出更審慎仗的資本要求唇，確保資本讓充分覆蓋風(fēng)哪險，包括：握（一）根據(jù)重風(fēng)險判斷，環(huán)針對部分資康產(chǎn)組合提出腥的特定資本恭要求；舒（二）根據(jù)吐監(jiān)督檢查結(jié)悠果，針對單式家銀行提出擇的特定資本誦要求。掀第二十七條蠢除上述資雪本充足率監(jiān)觸管要求外，怨商業(yè)銀行還列應(yīng)當(dāng)滿足杠努桿率監(jiān)管要胡求。俯杠桿率的計瀉算規(guī)則和監(jiān)魄管要求另行成規(guī)定。算第三章資摘本定義步第一節(jié)資婆本組成像第二十八條塑商業(yè)銀行顫發(fā)行的資本稠工具應(yīng)符合構(gòu)本辦法附件獻1規(guī)定的合錢格標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)第二十九條購核心一級紹資本包括：精（一）實炊收資本或普彈通股。嘗（二）資葡本公積。纏（三）盈佳余公積。鑒（四）

喪一般風(fēng)險準(zhǔn)翅備箱。敲（五）未鉗分配利潤。平（六）少數(shù)鼠股東資本可誓計入部分。罵第三十條浙其它一級資嘴本包括：不（一）其栽它一級資本鬧工具及其溢邊價。所（二）少每數(shù)股東資本假可計入部分雞。怠第三十一條蠻二級資本作包括：吃（一）二堂級資本工具襯及其溢價。斃（二）超熊額貸款損失換準(zhǔn)備。孟1.商業(yè)銀膊行采用權(quán)重霸法計量信用乖風(fēng)險加權(quán)資油產(chǎn)的，超額析貸款損失準(zhǔn)櫻備可計入二圈級資本，但氣不得超過信柄用風(fēng)險加權(quán)忠資產(chǎn)的1.梁25%。兆前款所稱超裳額貸款損失互準(zhǔn)備是指商匠業(yè)銀行實際烘計提的貸款燥損失準(zhǔn)備超址過最低要求心的部分。貸頌款損失準(zhǔn)備貨最低要求指宇100%撥蔑備覆蓋率對嗚應(yīng)的貸款損醉失準(zhǔn)備和應(yīng)醫(yī)計提的貸款蜻損失專項準(zhǔn)需備兩者中的躁較大者。倘2.商業(yè)銀材行采用內(nèi)部革評級法計量卷信用風(fēng)險加擋權(quán)資產(chǎn)的，迅超額貸款損透失準(zhǔn)備可計幸入二級資本宏，但不得超潮過信用風(fēng)險昆加權(quán)資產(chǎn)的柿0.6%。產(chǎn)前款所稱超漿額貸款損失障準(zhǔn)備是指商伴業(yè)銀行實際瞎計提的貸款披損失準(zhǔn)備超得過預(yù)期損失滴的部分。謊（三）少寬數(shù)股東資本煎可計入部分悼?？傅诙?jié)資投本扣除項婦第三十二條貼計算資本陳充足率時，傅商業(yè)銀行應(yīng)刊當(dāng)從核心一倉級資本中全呈額扣除以下忌項目：損（一）商舉譽。雞（二）其顧它無形資產(chǎn)懸（土地使用枯權(quán)除外）。牽（三）由登經(jīng)營虧損引獅起的凈遞延幣稅資產(chǎn)。林（四）

基貸款損失準(zhǔn)屠備踏缺口。驢1.商業(yè)銀巡行采用權(quán)重丙法計量信用址風(fēng)險加權(quán)資梅產(chǎn)的，貸款絕損失準(zhǔn)備缺話口是指商業(yè)粗銀行實際計郊提的貸款損蒼失準(zhǔn)備低于念貸款損失準(zhǔn)岡備最低要求舅的部分。驢2.商業(yè)銀柔行采用內(nèi)部侮評級法計量密信用風(fēng)險加妄權(quán)資產(chǎn)的，率貸款損失準(zhǔn)在備缺口是指鼻商業(yè)銀行實皺際計提的貸述款損失準(zhǔn)備京低于預(yù)期損醋失的部分。殲（五）資夾產(chǎn)證券化銷坡售利得。厘（六）確踐定受益類的那養(yǎng)老金資產(chǎn)公凈額。亡（七）直味接或間接持糊有本銀行的練股票。對（八）對代資產(chǎn)負債表瓣中未按股公允價值計餓量呈的項目進行蛾套期形成的邀現(xiàn)金流儲備葵，若為正值淘，應(yīng)予以扣辟除；若為負速值，應(yīng)予以繼加回。濟（九）商有業(yè)銀行自身年信用風(fēng)險變蔬化導(dǎo)致其負徒債公允價值歷變化帶來的湖未實現(xiàn)損益狹。金第三十三條桌商業(yè)銀行奇之間通過協(xié)期議相互持有鈴的各級資本定工具，或銀皇監(jiān)會認定為餃虛增資本的次各級資本投哨資，應(yīng)從相節(jié)應(yīng)監(jiān)管資本蔑中對應(yīng)扣除裝。鍬商業(yè)銀行直賺接或間接持每有本銀行發(fā)跨行的其他一級級資本工具蹤和二級資本脹工具，應(yīng)從開相應(yīng)的監(jiān)管父資本中對應(yīng)害扣除。屑對應(yīng)扣除是攝指從商業(yè)銀貴行自身相應(yīng)護層級資本中答扣除。商業(yè)品銀行某一級慨資本凈額小博于應(yīng)扣除數(shù)岸額的，缺口津部分應(yīng)從更執(zhí)高一級的資倉本凈額中扣英除。廚第三十四條緣商業(yè)銀行康對未并表金秒融機構(gòu)的小遞額少數(shù)資本租投資，合計木超出本銀行猴核心一級資的本凈額10磚%的部分，暈應(yīng)從各級監(jiān)劣管資本中對滋應(yīng)扣除。譽小額少數(shù)資憑本投資是指爛商業(yè)銀行對評金融機構(gòu)各博級資本投資料（包括直接劃和間接投資籃）占該被投認資金融機構(gòu)姥實收資本（旋普通股加普翼通股溢價）濱10%（不床含）以下，私且不符合本撤辦法第十二鐮條、第十三麗條規(guī)定的資巾本投資。防第三十五條膝商業(yè)銀行碑對未并表金鋼融機構(gòu)的大哨額少數(shù)資本維投資中，核都心一級資本控投資合計超肥出本行核心嬌一級資本凈掩額10%的紡部分應(yīng)從本漠銀行核心一細級資本中扣促除；其它一剪級資本投資國和二級資本縣投資應(yīng)從相燈應(yīng)層級資本版中全額扣除鍋。壽大額少數(shù)資準(zhǔn)本投資是指翻商業(yè)銀行對舒金融機構(gòu)各憐級資本投資僅（包括直接道和間接投資幼）占該被投寺資金融機構(gòu)攏實收資本（利普通股加普劉通股溢價）醫(yī)10%（含賤）以上，且語不符合本辦配法第十二條外、第十三條域規(guī)定的資本蔬投資。攤第三十六條瞇除本辦法注第三十二條案第三款規(guī)定鋤的遞延稅資全產(chǎn)外，其它稠依賴于本銀珠行未來盈利憂的凈遞延稅調(diào)資產(chǎn)，超出魔本行核心一戶級資本凈額繼10%的部才分應(yīng)從核心疏一級資本中蛋扣除。害第三十七條瑞根據(jù)本辦缺法第三十五寨條、第三十件六條的規(guī)定旁，未在商業(yè)盈銀行核心一毒級資本中扣給除的對金融蹲機構(gòu)的大額部少數(shù)資本投帳資和相應(yīng)的低凈遞延稅資利產(chǎn)，合計金程額不得超過浴本行核心一嘆級資本凈額萄的15%。撐第三節(jié)少虜數(shù)股東資本弄的處理耳第三十八條蛇商業(yè)銀行棟附屬公司適獅用于資本充丘足率監(jiān)管的啟，附屬公司劇直接發(fā)行且導(dǎo)由第三方持跳有的少數(shù)股唇東資本可以仇部分計入監(jiān)工管資本。給第三十九條重附屬公司授核心一級資呼本中少數(shù)股烈東資本用于便滿足核心一橫級資本最低猾要求和儲備述資本要求的康部分，可計得入并表核心污一級資本。柔最低要求和騾儲備資本要沫求為下面兩料項中較小者出：墻（一）附屬虜公司核心一觀級資本最低寸要求加儲備影資本要求。姨（二）母公囑司并表核心辱一級資本最辦低要求與儲端備資本要求刊歸屬于附屬介公司的部分勒。友第四十條誘附屬公司一拔級資本中少樣數(shù)股東資本隱用于滿足一崖級資本最低蛇要求和儲備支資本要求的肚部分，扣除馳已計入并表掛核心一級資相本的部分后線，剩余部分夠可以計入并漢表其它一級咳資本。潔最低要求和非儲備資本要余求為下面兩退項中較小者斑：飲（一）附屬攪公司一級資逃本最低要求蕩加儲備資本姻要求。槳（二）母公殿司并表一級腰資本最低要愈求與儲備資迎本要求歸屬黃于附屬公司互的部分。供第四十一條拘附屬公司烈總資本中少牲數(shù)股東資本評用于滿足總膊資本最低要泛求和儲備資望本要求的部顏分，扣除已守計入并表一描級資本的部湖分后，剩余魚部分可以計好入并表二級銷資本。拘最低要求和獨儲備資本要創(chuàng)求為下面兩日項中較小者順：護（一）附屬浙公司總資本膜最低要求加元儲備資本要鈴求。焦（二）母公灰司并表總資瓣本最低要求彎與儲備資本法要求歸屬于充附屬公司的漲部分。擴第四節(jié)特鑄殊規(guī)定償?shù)谒氖l堅商業(yè)銀行農(nóng)發(fā)行的二級家資本工具有飄確定到期日產(chǎn)的，該二級尸資本工具在伏距到期日前艙最后五年，助可計入二級敵資本的金額層，應(yīng)當(dāng)按1呼00%、8史0%、60陣%、40%乒、20%的母比例逐年減辜計。釘?shù)谒氖龡l突商業(yè)銀行點2010年控9月12日趴前發(fā)行的不賞合格二級資究本工具，2殼013年1繪月1日之前山可計入監(jiān)管云資本，20特13年1月著1日起按年龜遞減10%植，2022五年1月1日框起不得計入彼監(jiān)管資本。阿前款所稱不落合格二級資耀本工具按年專遞減數(shù)量的豈計算以20四13年1月慌1日的數(shù)量畫為基數(shù)。虜帶有利率跳孔升機制或其樣它贖回激勵襯的二級資本粥工具，若行魔權(quán)日期在2外013年1抖月1日之后封，且在行權(quán)房日未被贖回謊，并滿足本擁辦法附件1漁規(guī)定的其它蘆所有合格標(biāo)畏準(zhǔn)，可繼續(xù)形計入監(jiān)管資適本。手第四十四條依商業(yè)銀行津2010年濾9月12日箏至2013葛年1月1日說之間發(fā)行的單二級資本工足具，若不含糊有減記或轉(zhuǎn)工股條款，但尤滿足本辦法壘附件1規(guī)定嚴的其它合格狼標(biāo)準(zhǔn)，20炒13年1月攝1日之前可泄計入監(jiān)管資注本，201嶄3年1月1披日起按年遞排減10%，焰2022年槽1月1日起脅不得計入監(jiān)望管資本。踐前款所稱不犬合格二級資吧本工具按年蜻遞減數(shù)量的泊計算以20冠13年1月委1日的數(shù)量面為基數(shù)。懲第四十五條替2013罪年1月1日毯之后發(fā)行的是不合格資本善工具不再計鉆入監(jiān)管資本弟。些第四章信省用風(fēng)險加權(quán)枕資產(chǎn)計量違第一節(jié)一棚般規(guī)定刪第四十六條練商業(yè)銀行啊可以采用權(quán)則重法或內(nèi)部膀評級法計量籍信用風(fēng)險加賴權(quán)資產(chǎn)。商畫業(yè)銀行采用槐內(nèi)部評級法閱計量信用風(fēng)藥險加權(quán)資產(chǎn)怖的，應(yīng)當(dāng)符缸合本辦法的蜻規(guī)定，并經(jīng)都銀監(jiān)會核準(zhǔn)狡。內(nèi)部評級并法未覆蓋的創(chuàng)風(fēng)險暴露應(yīng)蜂采用權(quán)重法耀計量信用風(fēng)甘險加權(quán)資產(chǎn)請。椅未經(jīng)銀監(jiān)會聞核準(zhǔn)，商業(yè)玻銀行不得變竿更信用風(fēng)險旬加權(quán)資產(chǎn)計肅量方法。哀第四十七條扒商業(yè)銀行慘申請采用內(nèi)炮部評級法計說量信用風(fēng)險改加權(quán)資產(chǎn)的喝，提交申請童時內(nèi)部評級礎(chǔ)法資產(chǎn)覆蓋污率應(yīng)不低于始50%，并趴在三年內(nèi)達蝶到80%。子前款所稱內(nèi)宗部評級法資絲產(chǎn)覆蓋率按帖以下公式確扭定：脫內(nèi)部評級法宴資產(chǎn)覆蓋率痕=按內(nèi)部評采級法計量的臘風(fēng)險加權(quán)資兼產(chǎn)/（按內(nèi)兔部評級法計葡量的風(fēng)險加決權(quán)資產(chǎn)+按如權(quán)重法計量宣的內(nèi)部評級事法未覆蓋信暴用風(fēng)險暴露弦的風(fēng)險加權(quán)子資產(chǎn)）×1向00%思第四十八條彈商業(yè)銀行陸采用內(nèi)部評撇級法，應(yīng)當(dāng)弄按照本辦法生附件3的規(guī)兄定計量信用亦風(fēng)險加權(quán)資背產(chǎn)，按照本抹辦法附件4氣的規(guī)定對銀書行賬戶信用傅風(fēng)險暴露進樓行分類，按花照本辦法附以件5的規(guī)定擠建立內(nèi)部評債級體系。泥商業(yè)銀行采欠用內(nèi)部評級泥法，可以按霞照本辦法附傻件6的規(guī)定匠審慎考慮土信用風(fēng)險緩典釋工具劍的風(fēng)險抵補狂作用。肉商業(yè)銀行采宇用內(nèi)部評級丑法，可以按模照本辦法附錢件7的規(guī)定確采用監(jiān)管映泄射法計量專女業(yè)同貸款信用風(fēng)鴿險浴加權(quán)資產(chǎn)。雖第四十九條捎商業(yè)銀行瓜應(yīng)當(dāng)按照本孕辦法附件8帖的規(guī)定計量鄙銀行賬戶和病交易賬戶的肺交易對手信瞞用風(fēng)險輪加權(quán)資產(chǎn)。雜第五十條紛商業(yè)銀行應(yīng)稱當(dāng)按照本辦稈法附件9的竹規(guī)定計量資歪產(chǎn)證券化風(fēng)慎險暴露的信正用風(fēng)險加權(quán)奔資產(chǎn)。榮第二節(jié)權(quán)堅重法曠第五十一條蹲權(quán)重法下曉信用風(fēng)險加靈權(quán)資產(chǎn)為銀驗行賬戶表內(nèi)任資產(chǎn)信用風(fēng)者險加權(quán)資產(chǎn)套與表外項目貪信用風(fēng)險加酒權(quán)資產(chǎn)之和越。鮮第五十二條虹商業(yè)銀行抹計量各類表齡內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)姜險加權(quán)資產(chǎn)你，應(yīng)首先從敗資產(chǎn)賬面價融值中扣除相孩應(yīng)的減值準(zhǔn)蠟備，然后乘招以風(fēng)險權(quán)重撈。父第五十三條虧商業(yè)銀行張計量各類表真外項目的風(fēng)戚險加權(quán)資產(chǎn)撤，應(yīng)將表外簡項目名義金峰額乘以信用鐮轉(zhuǎn)換系數(shù)得話到等值的表吧內(nèi)資產(chǎn)，再怒按表內(nèi)資產(chǎn)助的處理方式悟計量風(fēng)險加駁權(quán)資產(chǎn)。薪第五十四條晴現(xiàn)金及現(xiàn)珍金等價物的羽風(fēng)險權(quán)重為陡0%。益第五十五條氏商業(yè)銀行聽對境外主權(quán)府和金融機構(gòu)哭債權(quán)的風(fēng)險恢權(quán)重，以所熱在國家或地保區(qū)的外部信鳥用評級結(jié)果罰為基準(zhǔn)。淋（一）對其天它國家或地烘區(qū)政府及其衛(wèi)中央銀行債袍權(quán)，該國家延或地區(qū)的評壇級為AA-挑（含）以上劍的，風(fēng)險權(quán)聞重為0%；經(jīng)AA-以下?lián)?，A-（含崖）以上的，坦風(fēng)險權(quán)重為薯20%；A吩-以下，B事BB-（含翁）以上的，倡風(fēng)險權(quán)重為固50%；B脅BB-以下錢，B-（含罪）以上的，妹風(fēng)險權(quán)重為罷100%；帥B-以下的辣，風(fēng)險權(quán)重龍為150%偏；未評級的沉，風(fēng)險權(quán)重達為100%稈。哄（二）對公民共部門實體管債權(quán)的風(fēng)險荷權(quán)重與對所災(zāi)在國家或地駱區(qū)注冊的商恥業(yè)銀行債權(quán)殲的風(fēng)險權(quán)重賀相同。榆（三）對境攤外商業(yè)銀行葡債權(quán)，注冊哥地所在國家潑或地區(qū)的評握級為AA-槐（含）以上言的，風(fēng)險權(quán)森重為25%秩；AA-以端下，A-（勢含）以上的構(gòu)，風(fēng)險權(quán)重鮮為50%；承A-以下，虜B-（含）收以上的，風(fēng)增險權(quán)重為1蛾00%；B粘-以下的，句風(fēng)險權(quán)重為敗150%；蔽未評級的，個風(fēng)險權(quán)重為慮100%。倉（四）對境巧外其它金融仆機構(gòu)債權(quán)的扛風(fēng)險權(quán)重為湖100%。做第五十六條棄商業(yè)銀行省對多邊開發(fā)斬銀行、此國際清算銀鈴行孟和悉國際貨幣基勵金組織進債權(quán)的風(fēng)險反權(quán)重為0%諒。飾多邊開發(fā)銀鼻行包括涼世界銀行集與團狹、黨亞洲開發(fā)銀包行得、所非洲開發(fā)銀堆行嶼、錦歐洲復(fù)興開溉發(fā)銀行倡、身泛美開發(fā)銀皇行心、蘇歐洲投資銀個行予、板歐洲刊投資基金、陳北歐投資銀狹行撤、旁加勒比海慕開發(fā)銀行、搶伊斯蘭開發(fā)等銀行慮和歐洲開發(fā)社銀行理事會奧。郊第五十七條紀商業(yè)銀行稱對我國中央丹政府和但中國人民銀哈行提債權(quán)的風(fēng)險營權(quán)重為0%秒。陡第五十八條那商業(yè)銀行籠對我國公共沖部門實體債睛權(quán)的風(fēng)險權(quán)糖重為20%販。我國公共恒部門實體包幼括：折（一）除財租政部和中國誼人民銀行以渡外，其它收挑入主要源于緣中央財政兄的公共部門離。懇（二）省級貨（零直轄熊區(qū)、百自治區(qū)現(xiàn)）以及計劃絲單列市人民們政府。怪商業(yè)銀行對燭前款所列公巷共部門實體景投資的工商婆企業(yè)的債權(quán)旱不適用20垂%的風(fēng)險權(quán)謝重。緣第五十九條育商業(yè)銀行拔對我國政策乘性銀行債權(quán)斑的風(fēng)險權(quán)重持為0%。宮商業(yè)銀行對裙我國政策性干銀行的次級故債權(quán)（未扣責(zé)除部分）的鋸風(fēng)險權(quán)重為蠅100%。贏第六十條冤商業(yè)銀行持名有我國中央皂政府投資的微金融資產(chǎn)管竿理公司靠為收購國有幣銀行不良貸督款而定向發(fā)處行的債券的鵲風(fēng)險權(quán)重為公0%。貫商業(yè)銀行對宅我國中央政窯府投資的金拼融資產(chǎn)管理冒公司其它債智權(quán)的風(fēng)險權(quán)犬重為100納%。碗第六十一條缸商業(yè)銀行集對我國其它織商業(yè)銀行債盡權(quán)的風(fēng)險權(quán)步重為25%牌，其中原始評期限三個月巴以內(nèi)（含）可債權(quán)的風(fēng)險上權(quán)重為20幫%。謎以風(fēng)險權(quán)重路為0%的金尖融資產(chǎn)作為胖質(zhì)押的債權(quán)噴，其覆蓋部權(quán)分的風(fēng)險權(quán)濁重為0%。仙商業(yè)銀行對擇我國其它商譜業(yè)銀行的次翅級債權(quán)（未多扣除部分）叛的風(fēng)險權(quán)重丟為100%矩。泊第六十二條稀商業(yè)銀行盛對我國其它雷金融機構(gòu)債泡權(quán)的風(fēng)險權(quán)邊重為100釋%。報第六十三條撿商業(yè)銀行長對一般企業(yè)廚債權(quán)的風(fēng)險仇權(quán)重為10它0%。衣第六十四條柄商業(yè)銀行喂對同時符合掏以下條件的擠微型和小型柄企業(yè)債權(quán)的尾風(fēng)險權(quán)重為偷75%：爽（一）企業(yè)籍符合國家相振關(guān)部門規(guī)定蘋的微型和小尿型企業(yè)認定杜標(biāo)準(zhǔn)。領(lǐng)（二）商業(yè)熟銀行對單家臺企業(yè)（或企罵業(yè)集團）的尊風(fēng)險暴露不墻超過500序萬元。假（三）商業(yè)密銀行對單家元企業(yè)（或企擴業(yè)集團）的戶風(fēng)險暴露占雁本行信用風(fēng)聰險暴露總額專的比例不高甲于0.5%誠。搏第六十五條揪商業(yè)銀行爛對個人債權(quán)局的風(fēng)險權(quán)重半。睡（一）畢個人住房抵塞押貸款象的風(fēng)險權(quán)重甘為50%。蠟（二）對已妖抵押房產(chǎn)，壇在購房人沒盡有全部歸還亞貸款前，商奶業(yè)銀行以再雀評估后的凈即值為抵押追業(yè)加貸款的，篩追加部分的唇風(fēng)險權(quán)重為墻150%。拋（三）對個張人其它債權(quán)促的風(fēng)險權(quán)重氧為75%。傳第六十六條英租賃業(yè)務(wù)漁的租賃資產(chǎn)煎余值的風(fēng)險貸權(quán)重為10織0%。皆第六十七條谷下列資產(chǎn)芳適用250挨%風(fēng)險權(quán)重虹：熱（一）對金蘭融機構(gòu)的股窩權(quán)投資（未妹扣除部分）魄。趟（二）依賴余于銀行未來裝盈利的凈遞傲延稅資產(chǎn)（乎未扣除部分鏡）。童第六十八條躁商業(yè)銀行凳對工商企業(yè)叨股權(quán)投資的煙風(fēng)險權(quán)重。杠（一）商業(yè)準(zhǔn)銀行被動持戀有的對工商戰(zhàn)企業(yè)股權(quán)投屯資在法律規(guī)菜定處分期限衣內(nèi)的風(fēng)險權(quán)定重為400突%。求（二）商業(yè)牙銀行因政策緞性原因并經(jīng)兩國務(wù)院特別奴批準(zhǔn)的對工密商企業(yè)股權(quán)恨投資的風(fēng)險享權(quán)重為40千0%。撐（三）商業(yè)夠銀行對工商議企業(yè)其它股尚權(quán)投資的風(fēng)盛險權(quán)重為1關(guān)250%。隔第六十九條貼商業(yè)銀行醉非自用不動星產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)掉重為125獎0%。珍商業(yè)銀行因挽行使抵押權(quán)倉而持有的非份自用不動產(chǎn)旗在法律規(guī)定撥處分期限內(nèi)杯的風(fēng)險權(quán)重喘為100%鵝。捕第七十條鑒商業(yè)銀行其約它資產(chǎn)的風(fēng)敞險權(quán)重為1柿00%。車第七十一條梨商業(yè)銀行雙各類表外項姥目的信用轉(zhuǎn)晉換系數(shù)。冒（一）等同識于貸款的授嬸信業(yè)務(wù)的信肆用轉(zhuǎn)換系數(shù)倘為100%犯。孤（二）原始級期限不超過逐1年和1年收以上的貸款貪承諾的信用歲轉(zhuǎn)換系數(shù)分域別為20%警和50%；斬可隨時無條色件撤銷的貸杏款承諾的信探用轉(zhuǎn)換系數(shù)駝為0%。箱（三）未使購用的信用卡伐授信額度的辰信用轉(zhuǎn)換系吸數(shù)為50%嫌，但同時符悉合以下條件踐的未使用的胡信用卡授信蜓額度的信用龍轉(zhuǎn)換系數(shù)為莊20%：蒼1.授信對肥象為自然人蜻，授信方式續(xù)為無擔(dān)保循俯環(huán)授信。泉2.對同一塌持卡人的授氣信額度不超幣過100萬蝴人民幣。踢3.商業(yè)銀渾行應(yīng)至少每準(zhǔn)年一次評估軟持卡人的信繁用程度，按侍季監(jiān)控授信鈔額度的使用憶情況；若持遼卡人信用狀牽況惡化，商失業(yè)銀行有權(quán)鬧降低甚至取筋消授信額度冒。異（四）攔票據(jù)發(fā)行便脅利中和循環(huán)認購方便利的信用血轉(zhuǎn)換系數(shù)為診50%。殲（五）銀行喬借出的證券繩或用作抵押隆物的證券，材包括回購交臉易中的證券批借貸，信用碗轉(zhuǎn)換系數(shù)為首100%。鞠（六）與曉貿(mào)易直接相通關(guān)的短期或捏有項目，信似用轉(zhuǎn)換系數(shù)費為20%。懼（七）與交乎易直接相關(guān)最的或有項目何，信用轉(zhuǎn)換患系數(shù)為50方%。儀（八）信用摩風(fēng)險仍在銀塊行的資產(chǎn)銷戴售與購買協(xié)租議，信用轉(zhuǎn)迫換系數(shù)為1硬00%。播（九）遠期趟資產(chǎn)購買、妙遠期定期存逆款、部分交煙款的股票及千證券，信用福轉(zhuǎn)換系數(shù)為刊100%。窮（十）其它尚表外項目的極信用轉(zhuǎn)換系呼數(shù)均為10湯0%。期第七十二條礦商業(yè)銀行民應(yīng)當(dāng)按照本紋辦法附件2昌的規(guī)定對因獻證券、商品未、外匯清算并形成的風(fēng)險型暴露計量信在用風(fēng)險加權(quán)蘋資產(chǎn)。將第七十三條穿商業(yè)銀行莖采用權(quán)重法他計量信用風(fēng)剝險加權(quán)資產(chǎn)紫時，可按照乞本辦法附件淋2的規(guī)定考晃慮合格質(zhì)物看質(zhì)押或合格蓋保證主體提掙供保證的風(fēng)材險緩釋作用殊。計合格質(zhì)物質(zhì)材押的債權(quán)（絡(luò)含證券融資飄類交易形成敬的債權(quán)），特取得與質(zhì)物帖相同的風(fēng)險磁權(quán)重，或取始得對質(zhì)物發(fā)漏行人或承兌潤人直接債權(quán)話的風(fēng)險權(quán)重蜓。部分質(zhì)押政的債權(quán)（含五證券融資類非交易形成的感債權(quán)），受手質(zhì)物保護的浩部分獲得相和應(yīng)的較低風(fēng)斤險權(quán)重。新合格保證主跌體提供全額還保證的貸款健，取得對保給證人直接債把權(quán)的風(fēng)險權(quán)借重。部分保根證的貸款，相被保證部分弄獲得相應(yīng)的幕較低風(fēng)險權(quán)社重。組第七十四條網(wǎng)商業(yè)銀行慚采用權(quán)重法翻的，質(zhì)物或曠保證的擔(dān)保卵期限短于被常擔(dān)保債權(quán)期牲限的，不具王備風(fēng)險緩釋誰作用。央第三節(jié)內(nèi)廳部評級法援第七十五條邁商業(yè)銀行騰應(yīng)對銀行賬閉戶信用風(fēng)險瓶暴露進行分臘類，并至少雜分為以下六費類：欄（一）主權(quán)縱風(fēng)險暴露。罪（二）金融蜓機構(gòu)風(fēng)險暴麻露，包括銀庫行類金融機荷構(gòu)風(fēng)險暴露掙和非銀行類獅金融機構(gòu)風(fēng)梁險暴露。鑒（三）公司滿風(fēng)險暴露，績包括中小企介業(yè)風(fēng)險暴露塘、專業(yè)貸款產(chǎn)和一般公司劉風(fēng)險暴露。執(zhí)（四）零售湖風(fēng)險暴露，概包括個人住慎房抵押貸款哈、合格循環(huán)栽零售風(fēng)險暴啄露和其它零須售風(fēng)險暴露障。學(xué)（五）股權(quán)辟風(fēng)險暴露。廳（六）其它處風(fēng)險暴露，貓包括購入應(yīng)爬收款及資產(chǎn)蓮證券化風(fēng)險賞暴露。摩主權(quán)風(fēng)險暴菠露、金融機每構(gòu)風(fēng)險暴露糖和公司風(fēng)險角暴露統(tǒng)稱為進非零售風(fēng)險株暴露。波第七十六條劍商業(yè)銀行芹應(yīng)分別計量粥未違約和已崗違約風(fēng)險暴猶露增的風(fēng)險加權(quán)作資產(chǎn)：陪（一）未違擁約非零售風(fēng)絹險暴露的風(fēng)鋸險加權(quán)資產(chǎn)賀計量基于單痛筆信用風(fēng)險紅暴露的違約終概率、違約肢損失率、違飯約風(fēng)險暴露握、相關(guān)性和鍛有效期限。腰未違約零售航類風(fēng)險暴露孩的風(fēng)險加權(quán)要資產(chǎn)計量基糞于單個資產(chǎn)電池風(fēng)險暴露挪的違約概率俘、違約損失坑率、違約風(fēng)漏險暴露和相樓關(guān)性。霞（二）已違敵約風(fēng)險暴露膠的風(fēng)險加權(quán)活資產(chǎn)計量基驅(qū)于違約損失粒率、預(yù)期損稀失率和違約燒風(fēng)險暴露。鏈第七十七條雷商業(yè)銀行寸應(yīng)當(dāng)按照以閘下方法確定糧違約概率：昏（一）主權(quán)澇風(fēng)險暴露的敢違約概率為釋商業(yè)銀行內(nèi)扇部估計的1奔年期違約概頭率。父（二）公司底、金融機構(gòu)斑和零售風(fēng)險黑暴露的違約煮概率為商業(yè)臉銀行內(nèi)部估拐計的1年期閃違約概率與叉0.03%辣中的較大值際。妹（三）對于菌提供合格保龜證或穩(wěn)信用衍生工證具意的風(fēng)險暴露萄，商業(yè)銀行都可以使用保航證人的違約矮概率替代債即務(wù)人的違約墓概率。匯第七十八條府商業(yè)銀行宗應(yīng)當(dāng)按照以可下方法確定蓄違約損失率條：僚（一）商業(yè)醒銀行采用初揭級內(nèi)部評級虹法，非零售顆風(fēng)險暴露中振沒有合格抵早質(zhì)押品的高味級債權(quán)和次促級債權(quán)的違抖約損失率分銹別為45%藍和75%。鎖對于提供合穗格抵質(zhì)押品疾的高級債權(quán)輝和從屬于凈移額結(jié)算主協(xié)索議的回購交豆易，商業(yè)銀滔行可以根據(jù)睜風(fēng)險緩釋效山應(yīng)調(diào)整違約定損失率。紋（二）商業(yè)串銀行采用高呈級內(nèi)部評級漁法，應(yīng)使用食內(nèi)部估計的敵單筆非零售絲風(fēng)險暴露的彩違約損失率研。囑（三）商業(yè)臥銀行應(yīng)使用脅內(nèi)部估計的轉(zhuǎn)零售資產(chǎn)池盛的違約損失佩率。嫌第七十九條火商業(yè)銀行棋應(yīng)當(dāng)按照以嘉下方法確定社違約風(fēng)險暴玉露：豐違約風(fēng)險暴酸露應(yīng)不考慮螺專項準(zhǔn)備和蠶部分核銷的般影響。表內(nèi)逃資產(chǎn)的違約州風(fēng)險暴露應(yīng)之不小于以下記兩項之和：暖（1）違約讓風(fēng)險暴露被咬完全核銷后科，銀行監(jiān)管著資本下降的府?dāng)?shù)量；（2分）各項專項形準(zhǔn)備金和部贈分核銷的數(shù)母量。如果商名業(yè)銀行估計呈的違約風(fēng)險葉暴露超過以挺上兩項之和茅，超過部分酷可視為折扣秋。風(fēng)險加權(quán)鬼資產(chǎn)的計量笛不受該折扣酷的影響，但貌比較預(yù)期損點失和合格準(zhǔn)砌備金時，可撲將該折扣計鐘入準(zhǔn)備金。紗（一）商業(yè)福銀行采用初釣級內(nèi)部評級相法，應(yīng)當(dāng)按焦風(fēng)險暴露名淡義金額計量送表內(nèi)資產(chǎn)的蠻違約風(fēng)險暴恥露，但可以塵考慮合格凈浴額結(jié)算的風(fēng)悅險緩釋效應(yīng)蹄。辦（二）商業(yè)閣銀行采用初壟級內(nèi)部評級些法，貸款承碌諾、票據(jù)發(fā)爆行便利、循剃環(huán)認購便利塞等表外項目奧的信用轉(zhuǎn)換頓系數(shù)為75昌%；可隨時檔無條件撤銷鐮的貸款承諾殺信用轉(zhuǎn)換系燙數(shù)為0%；康其它各類表匙外項目的信拖用轉(zhuǎn)換系數(shù)撕按照本辦法棵第七十一條處的規(guī)定?；保ㄈ┥虡I(yè)附銀行采用高繪級內(nèi)部評級鄭法，應(yīng)當(dāng)使蔑用內(nèi)部估計蛛的非零售違潛約風(fēng)險暴露粒。對于按照支本辦法第七難十一條規(guī)定蹦信用轉(zhuǎn)換系輸數(shù)為100投%的表外項脂目，應(yīng)使用渣100%的厚信用轉(zhuǎn)換系彎數(shù)估計違約坐風(fēng)險暴露。穴（四）商業(yè)蕉銀行應(yīng)當(dāng)使惕用內(nèi)部估計爆的零售違約蜻風(fēng)險暴露?；閷τ诒硗饬阏`售風(fēng)險暴露詞，商業(yè)銀行東應(yīng)按照內(nèi)部燃估計的信用攝轉(zhuǎn)換系數(shù)計你量違約風(fēng)險帳暴露。含第八十條道商業(yè)銀行應(yīng)員當(dāng)按照以下命方法確定有馬效期限：習(xí)（一）商業(yè)爹銀行采用初笑級內(nèi)部評級盈法，非零售規(guī)風(fēng)險暴露的爭有效期限為逼2.5年。餅回購類交易龍的有效期限鐘為0.5年咱。歇（二）商業(yè)診銀行采用高輸級內(nèi)部評級汪法，有效期似限為1年和垮內(nèi)部估計的汪有效期限兩麥者之間的較伶大值，但最乎大不超過5鑰年。中小企統(tǒng)業(yè)風(fēng)險暴露貫的有效期限機可以采用2繁.5年。在（三）對于兄下列短期風(fēng)費險暴露，有樣效期限為內(nèi)偏部估計的有需效期限與1腳天中的較大盯值：襖1．原始期仇限1年以內(nèi)寺全額抵押的穩(wěn)場外衍生品借交易、保證腫金貸款、回現(xiàn)購交易和證碎券借貸交易辣。交易文件粘中必須包括愿按日重新估捷值并調(diào)整保庭證金，且在讀交易對手違桑約或未能補星足保證金時旋可以及時平雁倉或處置抵堡押品的條款且。腐2.原始期誓限1年以內(nèi)抓自我清償性紅的貿(mào)易融資戲，包括開立規(guī)的和保兌的闊信用證。羅3.原始期臣限3個月以圖內(nèi)的其它短咬期風(fēng)險暴露弊，包括：場俯外衍生品交爛易、保證金惠貸款、回購昆交易、證券爽借貸，短期淘貸款和存款昆，證券和外壤匯清算而產(chǎn)譽生的風(fēng)險暴背露，以電匯什方式進行現(xiàn)新金清算產(chǎn)生席的風(fēng)險暴露翅等。畫第五章市舞場風(fēng)險加權(quán)千資產(chǎn)計量量第一節(jié)一阿般規(guī)定廈第八十一條錦本辦法所軋稱市場風(fēng)險淋是指因市場絞價格（利率疤、匯率、股格票價格和商笑品價格）的維不利變動而阿使商業(yè)銀行恰表內(nèi)和表外胞業(yè)務(wù)發(fā)生損牽失的風(fēng)險。鍛第八十二條獄市場風(fēng)險林資本計量應(yīng)趕覆蓋商業(yè)銀歌行交易賬戶唐中的利率風(fēng)稻險和股票風(fēng)督險，以及全車部匯率風(fēng)險狂和商品風(fēng)險置。乞商業(yè)銀行可塞以不對結(jié)構(gòu)擺性布外匯風(fēng)險暴渡露渣計提市場風(fēng)疊險資本。皮第八十三條臣本辦法所烈稱交易賬戶萄包括為交易敗目的或?qū)_鎮(zhèn)交易賬戶其都它項目的風(fēng)冬險而持有的范金融工具和員商品頭寸。庸前款所稱為悄交易目的而襪持有的頭寸獄是指短期內(nèi)落有目的地持膜有以便出售廟，或從實際稱或預(yù)期的短躁期價格波動西中獲利，或把鎖定套利的肺頭寸，包括襲自營業(yè)務(wù)、膝做市業(yè)務(wù)和死為執(zhí)行客戶范買賣委托的鵲代客業(yè)務(wù)而貼持有的頭寸檢。交易賬戶氣中的金融工扁具和商品頭逼寸原則上還志應(yīng)滿足以下灣條件：驢（一）在交附易方面不受職任何限制，既可以隨時平饞盤。知（二）能夠亦完全對沖以扇規(guī)避風(fēng)險。賠（三）能夠獅準(zhǔn)確估值。悉（四）能夠出進行積極的康管理。朗第八十四條社商業(yè)銀行惕應(yīng)當(dāng)制定清篇晰的銀行賬挺戶和交易賬盟戶劃分標(biāo)準(zhǔn)撐，明確納入既交易賬戶的仍金融工具和越商品頭寸以帝及在銀行賬壩戶和交易賬軟戶間劃轉(zhuǎn)的死條件，確保零執(zhí)行的一致彼性。緊第八十五條墨商業(yè)銀行被可以采用標(biāo)襖準(zhǔn)法或內(nèi)部充模型法計量巾市場風(fēng)險資卸本要求。未償經(jīng)銀監(jiān)會核鳳準(zhǔn)，商業(yè)銀艷行不得變更眾市場風(fēng)險資哨本計量方法非。錦第八十六條慕商業(yè)銀行非采用內(nèi)部模禁型法,若未筒覆蓋所有市哭場風(fēng)險，經(jīng)言銀監(jiān)會核準(zhǔn)萄，可組合采騰用內(nèi)部模型光法和標(biāo)準(zhǔn)法識計量市場風(fēng)練險資本要求悲，但銀行集前團內(nèi)部同一楊機構(gòu)不得對免同一種市場鄉(xiāng)風(fēng)險采用不拜同方法計量真市場風(fēng)險資守本要求。宵第八十七條陵商業(yè)銀行祝采用內(nèi)部模珠型法，內(nèi)部媽模型法覆蓋任率應(yīng)不低于堂50%。談前款所稱內(nèi)殺部模型法覆臣蓋率按以下彼公式確定：睡內(nèi)部模型法堤覆蓋率=按獎內(nèi)部模型法蘿計量的資本屆要求/（按貪內(nèi)部模型法敗計量的資本呼要求+按標(biāo)挑準(zhǔn)法計量的鋒資本要求）攜×100%占第八十八條寇商業(yè)銀行導(dǎo)市場風(fēng)險加坦權(quán)資產(chǎn)為市農(nóng)場風(fēng)險資本毀要求的12擋.5倍，即咐：市場風(fēng)險陵加權(quán)資產(chǎn)=五市場風(fēng)險資妨本要求×1酸2.5。歷第二節(jié)標(biāo)意準(zhǔn)法悔第八十九條持商業(yè)銀行線采用標(biāo)準(zhǔn)法勵，應(yīng)當(dāng)按照模本辦法附件郵10的規(guī)定史分別計量利沈率風(fēng)險、匯途率風(fēng)險、商住品風(fēng)險和股賓票風(fēng)險的資吊本要求，并捐單獨計量以緊各類風(fēng)險為哄基礎(chǔ)的期權(quán)賺風(fēng)險的資本所要求。種第九十條扮市場風(fēng)險資奉本要求為利暖率風(fēng)險、匯恨率風(fēng)險、商意品風(fēng)險、股旱票風(fēng)險和期尊權(quán)風(fēng)險的資加本要求之和凈。戴利率風(fēng)險資苗本要求和股退票風(fēng)險資本餡要求為一般蘭市場風(fēng)險資啞本要求和特登定風(fēng)險資本漆要求之和。蕉第三節(jié)內(nèi)欄部模型法奴第九十一條配商業(yè)銀行竟采用內(nèi)部模理型法的，應(yīng)浸當(dāng)符合本辦撫法附件11倦的規(guī)定，并翠經(jīng)銀監(jiān)會核他準(zhǔn)。罰第九十二條廚商業(yè)銀行未采用內(nèi)部模躺型法，其一旺般市場風(fēng)險洲資本要求為罩一般風(fēng)險價繩值與壓力風(fēng)烘險價值之和類，即：副K=M虜ax（Va汗Rt-1肉，mc×怕VaRav斜g）+Ma涂x（sVa味Rt-1，燦mS×sV眠aRavg念）其中：蠶（一）Va卸R為一般風(fēng)劈險價值，為針以下兩項中株的較大值：幅1.根據(jù)內(nèi)壩部模型計量桃的上一交易倡日的風(fēng)險價牲值（VaR標(biāo)t-1）。侮2.最近6語0個交易日炭風(fēng)險價值的趁均值（Va情Ravg）漆乘以mC。潛mC最小為爭3，根據(jù)返屬回檢驗的突菜破次數(shù)可以她增加附加因判子。鈔（二）sV糊aR為壓力索風(fēng)險價值，銹為以下兩項非中的較大值滅：享1.根據(jù)內(nèi)譜部模型計量怪的上一交易麗日的壓力風(fēng)陡險價值（s首VaRt-吳1）。真2.最近6岔0個交易日觀壓力風(fēng)險價指值的均值（是sVaRa煌vg）乘以慰ms。m忽s最小為3悲。謊第九十三條長商業(yè)銀行找采用內(nèi)部模格型法計量特毒定風(fēng)險資本走要求的，應(yīng)墊當(dāng)按照本辦誦法附件11短的規(guī)定使用請內(nèi)部模型計只量新增風(fēng)險青資本要求。慚商業(yè)銀行內(nèi)惠部模型未達公到計量特定吼市場風(fēng)險要掘求的合格標(biāo)雨準(zhǔn)，或內(nèi)部有模型未覆蓋差新增風(fēng)險，碌應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)隱法計量特定軌市場風(fēng)險資意本要求。熱第六章操乳作風(fēng)險加權(quán)巷資產(chǎn)計量騙第一節(jié)一毅般規(guī)定濱第九十四條媽本辦法所澇稱的操作風(fēng)召險是指由不驢完善或有問遇題的內(nèi)部程漫序、員工和優(yōu)信息科技系蜘統(tǒng)，以及外船部事件所造岡成損失的風(fēng)香險，包括法蘆律風(fēng)險，但雨不包括策略長風(fēng)險和聲譽補風(fēng)險。蓄第九十五條紋商業(yè)銀行撤可采用基本車指標(biāo)法、標(biāo)壇準(zhǔn)法或高級崗計量法計量煎操作風(fēng)險資離本要求。根商業(yè)銀行采郵用標(biāo)準(zhǔn)法或雷高級計量法血計量操作風(fēng)昂險資本要求聚，應(yīng)符合本詞辦法附件1坐2的規(guī)定，若并經(jīng)銀監(jiān)會晉核準(zhǔn)。匯未經(jīng)銀監(jiān)會卷核準(zhǔn)，商業(yè)姜銀行不得變救更操作風(fēng)險負資本計量方憂法。鐘第九十六條剩商業(yè)銀行隔操作風(fēng)險加桃權(quán)資產(chǎn)為操廟作風(fēng)險資本成要求的12僑.5倍，即扁：操作風(fēng)險迅加權(quán)資產(chǎn)=敗操作風(fēng)險資縮本要求×1岡2.5。逮第二節(jié)基抱本指標(biāo)法擊第九十七條魄商業(yè)銀行攪采用基本指蜓標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)個以總收入為陜基礎(chǔ)計量操趁作風(fēng)險資本仰要求。商業(yè)烘銀行應(yīng)當(dāng)按咱照本辦法附臉件12的規(guī)轟定確認總收懲入。約總收入為凈犬利息收入與呢凈非利息收迷入之和。青第九十八條糾商業(yè)銀行桐采用基本指叫標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)壯按照以下公嗎式計量操作科風(fēng)險資本要孕求：其中：撲KBIA為鏟按基本指標(biāo)鑒法計量的操農(nóng)作風(fēng)險資本馳要求。怎GI為過去冠三年中每年絹正的總收入說。壩n為過去三掙年中總收入翠為正的年數(shù)塔。來α為15%跪。缺第三節(jié)標(biāo)析準(zhǔn)法剖第九十九條盈商業(yè)銀行中采用標(biāo)準(zhǔn)法造，應(yīng)當(dāng)以各駁業(yè)務(wù)條線的債總收入為基建礎(chǔ)計量操作耕風(fēng)險資本要竭求。視第一百條頸商業(yè)銀行采都用標(biāo)準(zhǔn)法，貪應(yīng)當(dāng)按照本樂辦法附件1帳2的規(guī)定將翠全部業(yè)務(wù)劃鏟分為公司金糧融、交易和慰銷售、零售趙銀行、商業(yè)舟銀行、支付犧和清算、代綢理服務(wù)、資廊產(chǎn)管理、零莫售經(jīng)紀和其色它業(yè)務(wù)等9鐮個業(yè)務(wù)條線梢。馬第一百零一回條商業(yè)銀蠶行采用標(biāo)準(zhǔn)筐法，應(yīng)當(dāng)按我照以下公式否計量操作風(fēng)贏險資本要求惡：其中:溉KTSA晉為按標(biāo)準(zhǔn)法糧計量的操作票風(fēng)險資本要梳求。授是指各年為摸正的操作風(fēng)弦險資本要求喬。比GIi為各嘉業(yè)務(wù)條線總物收入。經(jīng)bi為各業(yè)氏務(wù)條線的操渡作風(fēng)險資本交系數(shù)。垃第一百零二紛條各業(yè)務(wù)覆條線的操作煎風(fēng)險資本系城數(shù)（β）如鄰下：棟（一）零售浩銀行、資產(chǎn)贈管理和零售笑經(jīng)紀業(yè)務(wù)條瑞線的操作風(fēng)鹿險資本系數(shù)材為12%。蔽（二）商業(yè)淹銀行和代理株服務(wù)業(yè)務(wù)條亡線的操作風(fēng)幟險資本系數(shù)旋為15%。已（三）公司潑金融、支付育和清算、交跡易和銷售以盈及其它業(yè)務(wù)孔條線的操作服風(fēng)險資本系神數(shù)為18%背。脫第四節(jié)高宰級計量法牽第一百零三侍條商業(yè)銀略行采用高級伍計量法，可誼根據(jù)業(yè)務(wù)性侍質(zhì)、規(guī)模和藏產(chǎn)品復(fù)雜程賭度以及風(fēng)險寨管理水平選液擇操作風(fēng)險殲計量模型。境第一百零四嘉條商業(yè)銀啞行采用高級喪計量法，應(yīng)命當(dāng)基于內(nèi)部罩損失數(shù)據(jù)、傻外部損失數(shù)荷據(jù)、裳情景分析奏、業(yè)務(wù)經(jīng)營揮環(huán)境和內(nèi)部煤控制因素建與立操作風(fēng)險趣計量模型。廟建立模型使搜用的內(nèi)部損產(chǎn)失數(shù)據(jù)應(yīng)充抗分反映本行貓操作風(fēng)險的延實際情況。依第七章商執(zhí)業(yè)銀行內(nèi)部右資本充足評攻估程序鏟第一節(jié)一蘆般規(guī)定糠第一百零五穴條商業(yè)銀暮行應(yīng)當(dāng)建立咐完善的風(fēng)險魯管理框架和賠穩(wěn)健的內(nèi)部應(yīng)資本充足評替估程序，明凡確風(fēng)險治理牽結(jié)構(gòu)，審慎大評估各類風(fēng)深險、資本充依足水平和資惰本質(zhì)量，制悄定資本規(guī)劃肢和資本充足工率管理計劃突，確保銀行岡資本能夠充孤分抵御其所礦面臨的風(fēng)險鞭，滿足業(yè)務(wù)寄發(fā)展的需要浩。四第一百零六聽條商業(yè)銀柳行內(nèi)部資本喊充足評估程授序應(yīng)實現(xiàn)以若下目標(biāo)：訪（一）確保清主要風(fēng)險得丑到識別、計槽量或評估、謠監(jiān)測和報告鉆。征（二）確保育資本水平與天風(fēng)險偏好及姻風(fēng)險管理水門平相適應(yīng)。障（三）確保脖資本規(guī)劃與僵銀行經(jīng)營狀竊況、風(fēng)險變抖化趨勢及長鬼期發(fā)展戰(zhàn)略挨相匹配。孟第一百零七警條商業(yè)銀丹行應(yīng)當(dāng)將壓即力測試作為寄內(nèi)部資本充央足評估程序勵的重要組成粒部分，結(jié)合么壓力測試結(jié)虧果確定內(nèi)部益資本充足率旋目標(biāo)。壓力腎測試應(yīng)覆蓋爐各業(yè)務(wù)條線捉的主要風(fēng)險褲，并充分考驅(qū)慮經(jīng)濟周期馳對資本充足挖率的影響。腰第一百零八蹤條商業(yè)銀知行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)拼部資本充足鋸評估程序作性為內(nèi)部管理棋和決策的組擠成部分，并炕將內(nèi)部資本私充足評估結(jié)運果運用于資嚼本預(yù)算與分狂配、授信決低策和戰(zhàn)略規(guī)職劃。屋第一百零九肌條商業(yè)銀觀行應(yīng)當(dāng)制定猾合理的薪酬啟政策，確保華薪酬水平、棄結(jié)構(gòu)和發(fā)放突時間安排與么風(fēng)險大小和神風(fēng)險存續(xù)期丈限一致，反眼映風(fēng)險調(diào)整祝后的長期收免益水平，防斑止過度承擔(dān)敬風(fēng)險，維護爪財務(wù)穩(wěn)健性及。瓶第一百一十姻條商業(yè)銀琴行應(yīng)當(dāng)至少抱每年一次實鹽施內(nèi)部資本蝴充足評估程企序，在銀行校經(jīng)營情況、外風(fēng)險狀況和戒外部環(huán)境發(fā)爭生重大變化羞時，應(yīng)及時毛進行調(diào)整和恒更新。轟第二節(jié)治椒理結(jié)構(gòu)私第一百一十壁一條商業(yè)蛾銀行董事會假承擔(dān)本行資沙本管理的首疤要責(zé)任，履蛇行以下職責(zé)右：曠（一）設(shè)定釀與銀行發(fā)展闊戰(zhàn)略和外部煎環(huán)境相適應(yīng)圈的風(fēng)險偏好撫和資本充足踏目標(biāo)，審批肉銀行內(nèi)部資盯本充足評估贈程序，確保祥資本充分覆擦蓋主要風(fēng)險欲。而（二）審批逗資本蘭管理制度劉，確保資本描管理政策和灣控制措施有游效。答（三）監(jiān)督修內(nèi)部資本充慈足評估程序查的全面性、植前瞻性和有捧效性。憶（四）審批害并監(jiān)督資本痛規(guī)劃的實施籌，滿足銀行排持續(xù)經(jīng)營和臺應(yīng)急性資本坑補充需要。麗（五）至少閃每年一次審概批資本充足傅率管理計劃悟，審議資本鳳充足率管理召報告及內(nèi)部稱資本充足評銷估報告，聽僚取對資本充犧足率管理和練內(nèi)部資本充扭足評估程序革執(zhí)行情況的肥審計報告。熊（六）審批恐資本充足率緞信息披露政憂策、程序和俱內(nèi)容，并保禮證披露信息慨的真實、準(zhǔn)愚確和完整?？偅ㄆ撸┐_保富商業(yè)銀行有疑足夠的資源限，能夠獨立界、有效地開揭展資本管理前工作。和第一百一十進二條商業(yè)葬銀行采用資裙本計量高級吳方法的，董戴事會還應(yīng)負銅責(zé)審批資本皺計量高級方申法的管理體蛙系實施規(guī)劃貓和重大管理素政策，監(jiān)督疫高級管理層植制定并實施多資本計量高撈級方法的管吩理政策和流敵程，確保商腫業(yè)銀行有足攤夠資源支持樓資本計量高兆級方法管理甘體系的運行裝。編第一百一十園三條商業(yè)于銀行高級管兼理層負責(zé)根栗據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略報和風(fēng)險偏好格組織實施資攪本管理工作暗，確保資本信與業(yè)務(wù)發(fā)展在、風(fēng)險水平宵相適應(yīng)，落梳實各項監(jiān)控劍措施。具體稍履行以下職馳責(zé)：挑（一）制定惱并組織執(zhí)行栗資本管理的傭規(guī)章制度。今（二）制定悟并組織實施跑內(nèi)部資本充蓄足評估程序勿，明確相關(guān)教部門的職責(zé)慮分工，建立趣健全評估框梨架、流程和謠管理制度，基確保與臉商業(yè)銀行全拒面風(fēng)險管理凡、資本計量抬及分配等保膽持一致。陷（三）制定奏和組織實施栗資本規(guī)劃和蔑資本充足率錯管理計劃。釘（四）定期糕和不定期評頁估資本充足鴉率，向董事留會報告資本駐充足率水平撫、資本充足須率管理情況糖和內(nèi)部資本液充足評估結(jié)嫌果。色（五）組織滔開展壓力測壯試，參與壓貌力測試目標(biāo)逼、方案及重沒要假設(shè)的確薄定，推動壓潛力測試結(jié)果災(zāi)在風(fēng)險評估蛛和資本規(guī)劃路中的運用，禁確保資本應(yīng)綠急補充機制否的有效性。匹（六）組織桂內(nèi)部資本充鴨足評估插信息管理系匯統(tǒng)三的開發(fā)和維歐護工作，確懂保信息管理防系統(tǒng)及時、雨準(zhǔn)確地提供嫂評估所需信象息。載第一百一十雕四條商業(yè)鼠銀行采用資同本計量高級借方法的，高撐級管理層還索應(yīng)定期評估呀方法和工具葵的合理性和熄有效性，定匆期聽取資本稍計量高級方線法驗證工作債的匯報，履稀行資本計量噸高級方法體技系的建設(shè)、亂驗證和持續(xù)亭優(yōu)化等職責(zé)距。符第一百一十繭五條商業(yè)校銀行監(jiān)事會喜應(yīng)當(dāng)對董事證會及高級管低理層在資本翻管理和資本而計量高級方釘法管理中的漿履職情況進向行監(jiān)督評價含，并至少每快年一次向股桃東大會報告咱董事會及高其級管理層的葉履職情況。貍第一百一十販六條商業(yè)覽銀行應(yīng)當(dāng)指結(jié)定相關(guān)部門矛履行以下資覺本管理職責(zé)占：剝（一）制定中資本總量、欣結(jié)構(gòu)和質(zhì)量蕉管理計劃，亡編制并實施健資本規(guī)劃和鋸資本充足率踏管理計劃，采向高級管理放層報告資本斧規(guī)劃和資本醉充足率管理給計劃執(zhí)行情摧況。汁（二）持續(xù)預(yù)監(jiān)控并定期沖測算資本充燃足率水平，料開展資本充邀足率壓力測裳試。節(jié)（三）組織滔建立內(nèi)部資竿本計量、配虧置和風(fēng)險調(diào)昨整資本收益鈔的評價管理娘體系。犧（四）組織勺實施內(nèi)部資獻本充足評估妻程序?，F(xiàn)（五）建立夠資本應(yīng)急補陶充機制，參騙與或組織籌德集資本。永（六）編制莊或參與編制齡資本充足率豆信息披露文森件。絞第一百一十喬七條商業(yè)從銀行采用資宜本計量高級形方法的，相御關(guān)部門還應(yīng)序履行以下職效責(zé)：總（一）設(shè)計掘、實施、監(jiān)災(zāi)控和維護資恥本計量高級豎方法。舍（二）健全貴資本計量高龍級方法管理兩機制?？儯ㄈ┫蚋咧藜壒芾韺訄缶烁尜Y本計量響高級方法的譽計量結(jié)果。米（四）組織性開展各類風(fēng)喪險壓力測試才。組第一百一十狐八條商業(yè)椒銀行采用資蔽本計量高級擺方法的，應(yīng)歸當(dāng)建立驗證賞部門（團隊流），負責(zé)資巡本計量高級貝方法的驗證翻工作。驗證侮部門（團隊妙）應(yīng)獨立于漁資本計量高榆級方法的開賓發(fā)和運行部農(nóng)門（團隊）躁。捆第一百一十完九條商業(yè)服銀行應(yīng)當(dāng)明英確卷內(nèi)部審計部愉門浴在資本管理毒中的職責(zé)。頂內(nèi)部審計部系門應(yīng)當(dāng)履行抹以下職責(zé)：賄（一）評估溜資本管理的僵治理結(jié)構(gòu)和氏相關(guān)部門履材職情況，以晴及相關(guān)人員罵的專業(yè)技能畝和資源充分置性。番（二）至少碌每年一次檢她查內(nèi)部資本洽充足評估程守序相關(guān)政策穗和執(zhí)行情況渣。寄（三）至少顛每年一次評頌估資本規(guī)劃猾的執(zhí)行情況索。結(jié)（四）至少想每年一次評列估資本充足夫率管理計劃捏的執(zhí)行情況刮。戒（五）檢查榜資本管理的性信息系統(tǒng)和威數(shù)據(jù)管理的禽合規(guī)性和有津效性。緊（六）向董棍事會提交資錦本充足率管槽理審計報告銷、內(nèi)部資本疏充足評估程蠢序執(zhí)行情況負審計報告、魄資本計量高喬級方法管理詢審計報告。嚇第一百二十帥條商業(yè)銀孤行采用資本卸計量高級方刮法的，內(nèi)部燙審計部門還柱應(yīng)評估資本野計量高級方狹法的適用性御和有效性，拔檢查計量結(jié)績果的可靠性食和準(zhǔn)確性，答檢查資本計子量高級方法惑的驗證政策麗和程序，評逼估驗證工作四的獨立性和其有效性。術(shù)第三節(jié)風(fēng)誕險評估東第一百二十風(fēng)一條商業(yè)萍銀行應(yīng)當(dāng)按醒照銀監(jiān)會相橋關(guān)要求和本督辦法附件1開3的規(guī)定，番設(shè)立主要風(fēng)雕險的識別和速評估標(biāo)準(zhǔn)，烘確保主要風(fēng)慢險得到及時介識別、審慎發(fā)評估和有效糖監(jiān)控。規(guī)主要風(fēng)險包貴括可能導(dǎo)致棗重大損失的移單一風(fēng)險，抖以及單一風(fēng)拳險程度不高眠、但與其它腰風(fēng)險相互作偉用可能導(dǎo)致辟重大損失的料風(fēng)險。風(fēng)險鎖評估應(yīng)至少慘覆蓋以下各抵類風(fēng)險：粥（一）本辦許法第四章、劇第五章和第討六章中涉及估且已覆蓋的劉風(fēng)險，包括疲信用風(fēng)險、賠市場風(fēng)險和叛操作風(fēng)險。錢（二）本辦搭法第四章、毫第五章和第舞六章中涉及蕉但沒有完全識覆蓋的風(fēng)險漫，包括集中總度風(fēng)險、?；ㄓ嗖僮黠L(fēng)險物等。泉（三）本辦呀法第四章、腐第五章和第做六章中未涉盲及的風(fēng)險，彎包括銀行賬代戶利率風(fēng)險蔽、流動性風(fēng)急險、聲譽風(fēng)促險、戰(zhàn)略風(fēng)狂險和對商業(yè)陷銀行有實質(zhì)后性影響的其良它風(fēng)險。撕（四）外部正經(jīng)營環(huán)境變便化引發(fā)的風(fēng)須險。福第一百二十西二條商業(yè)炎銀行應(yīng)當(dāng)有凳效評估和管經(jīng)理各類主要暑風(fēng)險。至（一）對能澆夠量化的風(fēng)魂險，商業(yè)銀豈行應(yīng)當(dāng)開發(fā)并和完善風(fēng)險康計量技術(shù)，增確保風(fēng)險計缸量的一致性您、客觀性和燭準(zhǔn)確性，在顧此基礎(chǔ)上加扮強對相關(guān)風(fēng)欣險的緩釋、誕控制和管理型。駐（二）對難不以量化的風(fēng)糖險，商業(yè)銀貫行應(yīng)當(dāng)建立樸風(fēng)險識別、輝評估、控制傳和報告機制子，確保相關(guān)廁風(fēng)險得到有扇效管理。擦第一百二十芳三條商業(yè)繼銀行應(yīng)當(dāng)建感立風(fēng)險加總段的政策和程梯序，確保在匠不同層次上且及時識別風(fēng)溫險。商業(yè)銀提行可以采用日多種風(fēng)險加微總方法，但案應(yīng)至少采取蘋簡單加總法漂，并判斷風(fēng)辯險加總結(jié)果矮的合理性和蛛審慎性。丙第一百二十值四條商業(yè)陡銀行進行風(fēng)粘險加總，應(yīng)搭當(dāng)充分考慮晴集中度風(fēng)險棍及風(fēng)險之間齒的相互傳染持。若考慮風(fēng)才險分散化效散應(yīng)，應(yīng)基于述長期實證數(shù)郵據(jù)，且數(shù)據(jù)僚觀察期至少們覆蓋一個完權(quán)整的經(jīng)濟周鑄期。否則，派商業(yè)銀行應(yīng)閱對風(fēng)險加總旺方法和假設(shè)攏進行審慎調(diào)獨整。矛第四節(jié)資啟本規(guī)劃步第一百二十短五條商業(yè)爭銀行制定資軟本規(guī)劃，應(yīng)遷當(dāng)綜合考慮且風(fēng)險評估結(jié)累果、未來資臨本需求、資薦本監(jiān)管要求濫和資本可獲皮得性，確保宋資本水平持姿續(xù)滿足監(jiān)管益要求。資本爛規(guī)劃應(yīng)至少勸設(shè)定內(nèi)部資副本充足率三田年目標(biāo)。滋第一百二十絡(luò)六條商業(yè)辰銀行制定資元本規(guī)劃，應(yīng)項當(dāng)確保目標(biāo)垂資本水平與桑業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)漫略、風(fēng)險偏務(wù)好、風(fēng)險管輛理水平和外截部經(jīng)營環(huán)境棵相適應(yīng)，兼效顧短期和長道期資本需求覆，并考慮各梅種資本補充剖來源的長期盜可持續(xù)性。碑第一百二十們七條商業(yè)建銀行制定資涉本規(guī)劃，應(yīng)柜當(dāng)審慎估計的資產(chǎn)質(zhì)量、獸利潤增長及艷資本市場的宜波動性，充疾分考慮對銀懸行資本水平剖可能產(chǎn)生重額大負面影響院的因素，包跪括或有風(fēng)險把暴露，嚴重踢且長期的市河場衰退，以拴及突破風(fēng)險曬承受能力的添其它事件。殊第一百二十窗八條商業(yè)掠銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)車先考慮補充田核心一級資殼本爭，增強內(nèi)部軍資本積累能儲力，完善資康本結(jié)構(gòu)，提液高資本質(zhì)量錄。佳第一百二十汁九條商業(yè)燥銀行應(yīng)當(dāng)通竭過嚴格和前偵瞻性的壓力掉測試，測算玉不同壓力條壽件下的資本貞需求和資本誼可獲得性，況并制定資本圣應(yīng)急預(yù)案以省滿足計劃外掠的資本需求其，確保銀行喇具備充足資運本應(yīng)對不利織的市場條件貿(mào)變化。慘對于重度壓逗力測試結(jié)果器，商業(yè)銀行橫應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急摩預(yù)案中明確口相應(yīng)的資本荷補充政策安濁排和應(yīng)對措?yún)捠?，并充分塞考慮融資市介場流動性變樓化，合理設(shè)踢計資本補充漏渠道。商業(yè)豎銀行的資本海應(yīng)急預(yù)案應(yīng)勿包括緊急籌替資成本分析哥和可行性分累析、限制資摸本占用程度拍高的業(yè)務(wù)發(fā)慰展、采用風(fēng)削險緩釋措施傲等。肅商業(yè)銀行高弊級管理層應(yīng)剪當(dāng)充分理解生壓力條件下明商業(yè)銀行所民面臨的風(fēng)險突及風(fēng)險間的執(zhí)相互作用、木資本工具吸武收損失和支籮持業(yè)務(wù)持續(xù)他運營的能力沒，并判斷資喂本管理目標(biāo)胞、資本補充逮政策安排和逆應(yīng)對措施的唉合理性。銹第五節(jié)監(jiān)研測和報告振第一百三十金條商業(yè)銀段行應(yīng)當(dāng)建立酬內(nèi)部資本充沫足評估程序匆的報告體系瀉，定期監(jiān)測單和報告銀行呈資本水平和葡主要影響因刃素的變化趨賣勢。報告應(yīng)州至少包括以貓下內(nèi)容：欣（一）評估販主要風(fēng)險狀男況及發(fā)展趨秀勢、戰(zhàn)略目焰標(biāo)和外部環(huán)決境對資本水困平的影響。呢（二）評估顆實際持有的愧資本是否足涼以抵御主要亡風(fēng)險。父（三）提出近確保資本能香夠充分覆蓋爭主要風(fēng)險的王建議。延根據(jù)重要性璃和報告用途羨不同，商業(yè)排銀行應(yīng)當(dāng)明簡確各類報告結(jié)的發(fā)送范圍豬、報告內(nèi)容商及詳略程度州，確保報告話信息與報送井頻率滿足葵銀行資本管怨理炸的需要。客第一百三十敏一條商業(yè)參銀行應(yīng)當(dāng)建匆立用于風(fēng)險負和資本的計諸量和管理的碧信息管理系辟統(tǒng)。商業(yè)銀訊行的信息管室理系統(tǒng)應(yīng)具價備以下功能爹：榜（一）清晰芹、及時地向抗董事會和高房級管理層提句供總體風(fēng)險待信息。誦（二）準(zhǔn)確曉、及時地加懶總各業(yè)務(wù)條析線的風(fēng)險暴忠露和風(fēng)險計焰量結(jié)果。掘（三）動態(tài)迷支持集中度令風(fēng)險和潛在爆風(fēng)險的識別善。婦（四）識別評、計量并管繼理各類風(fēng)險館緩釋工具以羊及因風(fēng)險緩檢釋帶來的風(fēng)思險。阿（五）為多些角度評估風(fēng)定險計量的不味確定性提供舍支持，分析味潛在風(fēng)險假根設(shè)條件變化巧帶來的影響思?？埃┲С只谇罢靶缘那檎砭胺治?，評紡估市場變化資和壓力情形域?qū)︺y行資本暗的影響。畜（七）監(jiān)測臘、報告風(fēng)險晝限額的執(zhí)行嚷情況。軟第一百三十址二條商業(yè)蕩銀行應(yīng)當(dāng)系武統(tǒng)性地收集瞞、整理、跟呆蹤和分析各吵類風(fēng)險相關(guān)素數(shù)據(jù)，建立糖數(shù)據(jù)倉庫、雕風(fēng)險數(shù)據(jù)集胃市和數(shù)據(jù)管苦理系統(tǒng)，以傷獲取、清洗斷、轉(zhuǎn)換和存折儲數(shù)據(jù)，并喂建立猴數(shù)據(jù)質(zhì)量控筐制活政策和程序癢，確保數(shù)據(jù)值的完整性、賤全面性、準(zhǔn)死確性和一致筋性，滿足資撇本計量和內(nèi)應(yīng)部資本充足翻評估等工作給的需要。恨第一百三十能三條商業(yè)惑銀行的數(shù)據(jù)貼管理系統(tǒng)應(yīng)疼當(dāng)達到資本遞充足率非現(xiàn)攜場監(jiān)管報表決和資本充足汗率信息披露膀的有關(guān)要求御。春第一百三十順?biāo)臈l商業(yè)慮銀行應(yīng)當(dāng)建甩立完整的文慨檔管理平臺搬，為內(nèi)部審幻計部門及銀揭監(jiān)會對資本倚管理的