上海陸家嘴某股份有限公司年度審計報告

審計報告滬眾會字(2006)第0043號上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份全體股東：我們審計了后附的上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份(以下簡稱“陸家嘴公司”)2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2005年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表，以及現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制是陸家嘴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了陸家嘴公司2005年12月31日的財務(wù)狀況以及2005年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。上海眾華滬銀會計師事務(wù)所中國注冊會計師傅林生鄙章栽杠別靠剛污河貫中國注冊會沸計師艇輛怎孫璧元大中國，上海肝擺窩娃沾真奴印二〇〇六年殺三畏月十日鐮上海陸家嘴咬金融貿(mào)易區(qū)條開發(fā)股份有攔限公司區(qū)2005掏年度會計報棗表附注潛1.買公司的基本獄情況愛1.1笑本公司的歷露史沿革測上海陸家嘴認(rèn)金融貿(mào)易區(qū)買開發(fā)股份有頑限公司（以倚下簡稱伏“常本公司有”記）沾陡于疏1992燭年顧4砌月喪27址日經(jīng)上海市組人民政府以凳滬建經(jīng)罵(92)絮第吧366辯號文批準(zhǔn)設(shè)除立，發(fā)起人酸為上海陸家書嘴（集團）慢和向上海國際信教托投資公司間。任經(jīng)中國人民習(xí)銀行上海市信分行（哀92注）滬人金股利字第叮34成號文批準(zhǔn)，識本公司設(shè)立問時的初始股含本為人民幣凡715,0頸00,00荒0.00晨元，分為把715,0球00,00忘0.00面股。又于擇1993洲年因12赴月實施每匆10獵股配笛4謹(jǐn)股、掩1994易年賞10慕月實施溫20,00禿0竟萬國家股注展銷、緒1994謙年夾11惰月實施發(fā)行杠20,00盯0揮萬外資股（翁B饞股）、呀1996叼年播11燙月實施每躁10響股增配國3包股新股、乖1996桂年茅12港月實施每落10奮股送流4郵股、鐘1999抵年校7鍬月實施每川10餃股轉(zhuǎn)增樂4啄股后，現(xiàn)本永公司注冊資輔本為人民幣啄1,867岡,684,采000.0渣0嘉元，其中境齡內(nèi)上市人民糖幣普通股（抖A趙股）膚1僵60,52狗4,000與股，境內(nèi)上熊市外資股（做B蠅股）輪509,6虜00,00拾0葵股。業(yè)經(jīng)大歪華會計師事眉務(wù)所有限公負(fù)司驗證并出抗具華業(yè)字未(99)年第擔(dān)995鉛號驗資報告?zhèn)}。本公司所職發(fā)行的省A墻股和氏B士股分別于孤1993龍年專6做月端28葡日和秩1994呈年塑11善月背22孩日在上海證趴券交易所上謹(jǐn)市交易。嬌2004越年摘7嘉月由中華人雖民共和國工貪商行政管理嗎局換發(fā)企業(yè)味法人營業(yè)執(zhí)杠照，注冊號寄為股滬總字責(zé)第掃01904絞0州號。本公司派現(xiàn)法定代表幸人為楊小明桌。孝1.2認(rèn)本公司所屬倡行業(yè)性質(zhì)和柿業(yè)務(wù)范圍曠所處行業(yè)：籃房地產(chǎn)業(yè)。包經(jīng)營范圍：臺房地產(chǎn)開發(fā)匆、經(jīng)營、銷膀售、出租和士中介；市政演公用基礎(chǔ)設(shè)蹈施的開發(fā)建居設(shè)、動拆遷致、工程承包批與裝飾和設(shè)努備安裝；廣煩告、倉儲、曉餐廳、商業(yè)拋、項目投資貸、市內(nèi)運輸湊及技術(shù)咨詢珠。煉1.3襲主要產(chǎn)品或服提供的勞務(wù)合土地轉(zhuǎn)讓、芽商品房開發(fā)傲及銷售、物踐業(yè)出租、提動供勞務(wù)及代潤理等。候2.譜本公司主要箱會計政策、錫會計估計和心合并財務(wù)報塌表的編制方卸法懂2.1申會計制度險本公司及子師公司執(zhí)行國鍬家頒布的企匯業(yè)會計準(zhǔn)則笨和《企業(yè)會謹(jǐn)計制度》及打其補充規(guī)定榮。秒2.2稿會計年度域本公司的會腐計期間采用掙公歷制，即配自日歷揮1庭月誰1瘋?cè)罩恋V12柳月溉31嘉日為一個會薄計年度細(xì)2.3翻記賬本位幣偉本公司以人茫民幣為記賬伐本位幣。父2.4咸記賬基礎(chǔ)和笨計價原則私本公司以權(quán)釘責(zé)發(fā)生制為拘記賬基礎(chǔ)憤，頑以實際成本饒為計價原則唉。各項財產(chǎn)致在取得時按陶實際成本計盡量，其后如丹果發(fā)生減值旁，按企業(yè)會黎計制度規(guī)定弊計提相應(yīng)的擔(dān)減值準(zhǔn)備。甜2.5夜外幣業(yè)務(wù)核酒算方法板豬本公司對發(fā)總生的外幣業(yè)厭務(wù)，以當(dāng)月酒1周日的匯率（悶指由中國人袖民銀行公布圾的外幣市場毒匯價中間價駕，下同）將團外幣折算成臭人民幣記賬舟；期末對各旺種外幣賬戶趙的外幣余額心按期末日匯盆率進(jìn)行調(diào)整名，調(diào)整后的率人民幣金額明與原賬面金句額之間的差蜂額作為匯兌東損益，除與謝購建固定資蜻產(chǎn)有關(guān)的專顫用借款產(chǎn)生抱的匯兌損益窮，在該資產(chǎn)答達(dá)到預(yù)定可跳使用狀態(tài)前燥予以資本化浩、計入資產(chǎn)挖成本外，屬俘于籌建期間憤發(fā)生的匯兌藏?fù)p益于發(fā)生是時計入長期縮待攤費用，悶于本公司開摧始生產(chǎn)經(jīng)營念的當(dāng)月一次疫計入損益；閣屬于正常生牲產(chǎn)經(jīng)營期間危發(fā)生的匯兌屆損益，則直證接計入當(dāng)期呢?fù)p益。欺2.余6晌現(xiàn)金等價物跳的確定標(biāo)準(zhǔn)咬穿本公司將持怪有的期限短玻(訊一般是指從危購買日起三不個月內(nèi)到期屆)閱、流動性強宗、易于轉(zhuǎn)換擇為已知金額俘現(xiàn)金、價值靈變動風(fēng)險很見小的投資列建作現(xiàn)金等價荷物。逃2.7猾短期投資核茄算方法疼盛輝本公司的短亡期投資按取焦得時實際支托付的全部價碗款扣除其中抹包含的已宣王告但尚未領(lǐng)趴取的現(xiàn)金股館利或利息入嫁賬。短期投成資持有期間罵所收到的股嬸利或利息等嶼沖減投資成誘本；處置時嶄按實際收到腸的價款扣除峰賬面成本后什的差額確認(rèn)途為投資收益菌或損失，計持入當(dāng)期損益繪。壤最微期末本公司松對短期投資懸按成本與市令價孰低計量勻，采用單項寸比較法對市呀價低于成本鞠的差額，計做提短期投資走跌價準(zhǔn)備，這并計入當(dāng)期民損益。借2.8蘆壞賬核算方營法媽中祖本公司對壞案賬損失采用復(fù)備抵法核算雷。強公司對應(yīng)收社帳款和其他肯應(yīng)收款的壞縱帳準(zhǔn)備計提霸采用個別認(rèn)翼定法和帳齡圣分析法相結(jié)嫌合的方法。破對于期末余妨額中可收回息性與其他各旨項應(yīng)收款項刮存在明顯差撲別的應(yīng)收款銹項（例如，滿債務(wù)單位所萌處的特定地休區(qū)、債務(wù)人泄的財務(wù)和經(jīng)轉(zhuǎn)營狀況、與津債務(wù)人之間目的爭議和糾厘紛等），導(dǎo)蔥致該項應(yīng)收勉款項如果按且照與其他應(yīng)北收款項同樣瓜的方法計提見壞帳準(zhǔn)備，診將無法真實吐地反映其可她收回金額的觸，采用個別各認(rèn)定法計提拖壞帳準(zhǔn)備，劫即根據(jù)債務(wù)索人的經(jīng)營狀享況、現(xiàn)金流羽量狀況、以僅前的信用記艱錄等資料對敢其欠款的可灘回收性進(jìn)行駱逐筆詳細(xì)分警析，據(jù)以分計別確定針對垃每一筆此類膊應(yīng)收款項的蹈壞帳準(zhǔn)備計臂提比例；對粉于其他不納說入個別認(rèn)定職范圍的應(yīng)收?？铐?，按其耍期末余額的行帳齡分析計施提，具體計漂提比例為：眼鋸帳齡烘計提比例拍1謊年以下（含誘1槐年）姐不計提遍1恭－康2捏年變5尊％平2漠－聯(lián)3扛年攀30器％固3薯年以上稅50政％過懸愧本公司確認(rèn)恐壞賬的標(biāo)準(zhǔn)償為：當(dāng)債務(wù)鑄人破產(chǎn)或者針?biāo)劳?，以其視破產(chǎn)財產(chǎn)或職者遺產(chǎn)清償晨后，仍然無爪法收回時；脊或當(dāng)債務(wù)人電逾期未履行孝其清償責(zé)任臘，且具有明鳥顯特征表明扯無法收回時神，經(jīng)公司董圍事會批準(zhǔn)確填認(rèn)為壞賬損痰失，沖銷原霉提取的壞賬輪準(zhǔn)備；壞賬炊準(zhǔn)備不足沖鋼銷的差額，剩計入當(dāng)期損宏益。旦2.9叼存貨核算方衡法楊舟始公司存貨的防分類趨存貨是指公模司在正常生脾產(chǎn)經(jīng)營過程旁中持有以備艷出售的產(chǎn)成墻品或商品，白或者為了出骨售仍然處在破生產(chǎn)過程中路的在產(chǎn)品，窄或者將在生錢產(chǎn)過程或提暴供勞務(wù)過程旺中耗用的材止料物料等。職公司存貨分提類為：轉(zhuǎn)讓壽場地開發(fā)支瀉出、商品房拿建設(shè)支出、鞏動遷房建設(shè)扯支出、商品摔房、動遷房慧、出租開發(fā)棗產(chǎn)品（短期謊）、低值易酷耗品、公共濃建筑建設(shè)支噸出。配豪棉取得存貨入頃帳價值的確后定方法懷各種存貨按悠取得時的實語際成本記帳薄。長須淹發(fā)出存貨的岸計價方法嬸存貨日常核剖算采用實際憂成本核算。越存貨發(fā)出時原，對于不能掃替代使用的猛存貨以及為騾特定項目專政門購入或制熄造的存貨，貍公司采用個全別計價法確他定發(fā)出存貨域的成本。票字千開發(fā)用土地掙的核算方法隨開發(fā)用土地易在取得時，憲按實際成本等計入斜“殊無形資產(chǎn)膽”躬，土地投入案開發(fā)建設(shè)時務(wù)從崖“處無形資產(chǎn)拒”撐轉(zhuǎn)入競“女轉(zhuǎn)讓場地開禍發(fā)支出化”午。在開發(fā)建薄設(shè)過程中發(fā)爸生的土地征啦用及拆遷補膏償費、前期添工程費、基蠢礎(chǔ)設(shè)施費和鋪配套設(shè)施費孩等，屬于直供接費用的直遭接計入開發(fā)園成本；需在扇各地塊間分高攤的費用，卸按受益面積笛分?jǐn)傆嬋?。齊屬于難以辨卵認(rèn)或難以合艙理分?jǐn)偟馁M療用性成本支蹤出實際發(fā)生掙時直接計入嚼當(dāng)期主營業(yè)吉務(wù)成本。頃柱甩出租開發(fā)產(chǎn)南品的攤銷辦欲法望出租開發(fā)產(chǎn)覆品中房屋按私30佛年，土地使拼用權(quán)按照土瞞地使用證上仙注明的年限歌分期攤?cè)氤删劚?。漲在資產(chǎn)負(fù)債增表上，對于逝意圖出售而她暫時出租的污開發(fā)產(chǎn)品的叮賬面價值，蝴列示于樓“補存貨晉”班項目內(nèi)；對鍬于以出租為魚目的的出租俊開發(fā)產(chǎn)品的材賬面價值，貍列示于鉗“差其他長期資蔑產(chǎn)泡”木項目中。兆油桂公共配套設(shè)蜜施費用的核亭算方法傘公共配套設(shè)未施建設(shè)規(guī)模抖占開發(fā)項目叛比重較大的彩，在轉(zhuǎn)讓土端地結(jié)轉(zhuǎn)收入沈時，按照工鋒程預(yù)算成本米從開發(fā)成本響中預(yù)提尚未稠發(fā)生的公共展配套設(shè)施費褲用。根據(jù)實掙際發(fā)生的公酒共配套設(shè)施體建造支出，塘調(diào)整該項預(yù)鴿提費用。方娃搭維修基金的醬核算方法僅按照國家有掩關(guān)規(guī)定提取示維修基金，伯計入相關(guān)的睬房產(chǎn)項目成壓本。直輕勝低值易耗品叮的攤銷方法僑低值易耗品障按領(lǐng)用時一掛次轉(zhuǎn)銷法攤臺銷。銜蟻望存貨的盤存園制度攪公司的存貨命盤存制度采泥用永續(xù)盤存碧制?；慕?jīng)0屆緞存貨跌價損徹失準(zhǔn)備的確慈認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計刪提方法歲公司期末存奧貨按成本與倆可變現(xiàn)凈值危孰低計價。星由于存貨遭敏受毀損、全蹄部或部分陳帽舊過時和銷翁售價格低于傷成本等原因命造成的存貨狐成本不可收肺回的部分，鴿按單個存貨懇項目的成本透高于可變現(xiàn)站凈值的差額勒計提存貨跌搜價準(zhǔn)備。菌2.10拌長期投資核邀算方法幟2.10.眠1昂劇長期股權(quán)投劣資計價和收搞益確認(rèn)方法傘：濤長期股權(quán)投束資包括股票禽投資和其他映股權(quán)投資。旁長期股權(quán)投檢資按其初始訂投資成本入料賬，即投資倡時實際支付港的全部價款踐。目本公司對被耳投資企業(yè)無相控制、無共角同控制且無匹重大影響的堤長期股權(quán)投鴿資采用成本踐法核算；本戶公司對被投淚資企業(yè)具有鉗控制、共同辛控制或者重絡(luò)大影響的長冊期股權(quán)投資轟采用權(quán)益法墓核算。惠2.10.釣2霸是股權(quán)投資差棚額的會計處瘡理：余對外長期股聯(lián)權(quán)投資采用兄權(quán)益法核算張時，貨其取得時的葉成本與本公害司在該被投父資企業(yè)所有壩者權(quán)益中所頃占份額的差擁額，當(dāng)前者乞大于后者時躍，記作淺“糟股權(quán)投資差顏額宴”類，按投資合娃同規(guī)定的投周資期限攤銷鞠，未若合同沒有康規(guī)定投資期精限的一般按運10墻年攤銷罰，列入各攤吊銷期的損益枕；當(dāng)前者小擱于后者時，掙記作用“不資本公積摩----岡股權(quán)投資準(zhǔn)鑰備草”角，不予攤銷村，待該項投饒資最終處置坦時，轉(zhuǎn)入右“判資本公積兩----齒其他資本公著積擴”筍。膜對被投資企宅業(yè)的追加投轟資所形成的喉股權(quán)投資差友額，如借貸疾方向與初次喝投資所形成改的股權(quán)投資佛差額不同，濟則首先抵減逝初次投資所鉛形成的股權(quán)顧投資差額（磨或其所形成幼的資本公積儉準(zhǔn)備項目）桐的余額，對陷于追加投資副所形成的股焰權(quán)投資差額井大于初次投釀資所形成的偉股權(quán)投資差乞額余額的差抬額，再按照檔上述原則處犬理。棋2.10.騙3損昌長期債權(quán)投竭資的計價及敵收益確認(rèn)方滑法：瑞按其初始投嫁資成本，即派取得時實際沫支付的全部鋼價款（包含證支付的稅金怠、手續(xù)費等處各項附加費援用）扣除實刃際支付的分體期付息債券胳價款中包含保的已到付息炭期但尚未領(lǐng)敵取的債券利啦息后的余額靠作為實際成膀本記賬，并失按權(quán)責(zé)發(fā)生均制原則按期泉計提利息，寶經(jīng)調(diào)整溢（螞折）價攤銷批額后，計入再投資收益。四2.10.爺4倘葛長期債券投歲資溢價和折景價的攤銷方蝴法壤在債券購入強后至到期日嫁止的期間內(nèi)煉按直線法，科于確認(rèn)相關(guān)島債券利息收形入的同時攤臺銷。況2.10.鴨5萌談長期投資減寺值準(zhǔn)備的確豬認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計蹤提方法礦采用逐項計踏提的方法。筋本公司對被墾投資企業(yè)由摔于市價持續(xù)繞下跌或被投術(shù)資企業(yè)經(jīng)營截情況變化等棟原因，導(dǎo)致米其可收回金捐額低于長期傷投資賬面價捧值，按可收嗚回金額低于折長期投資賬概面價值的差灶額，計提長蛋期投資減值析準(zhǔn)備。長期給投資減值準(zhǔn)崗備的計提和賴沖回額通常拜計入當(dāng)年度琴損益，但針味對以權(quán)益法快核算的長期牧股權(quán)投資所養(yǎng)計提的長期洲投資減值準(zhǔn)事備，如該項肉長期股權(quán)投漂資存在對應(yīng)肅的股權(quán)投資竊差額的，首耗先全部或者捏部分轉(zhuǎn)銷股球權(quán)投資差額彩（或其所形證成的資本公賀積準(zhǔn)備項目子）的余額，兵在此基礎(chǔ)上華確定應(yīng)計入逐當(dāng)期損益的挽減值準(zhǔn)備計座提額。壺2.11馬固定資產(chǎn)計哲價和折舊方忌法螺2.11.材1后百固定資產(chǎn)的蔥標(biāo)準(zhǔn)或固定資產(chǎn)是笑指同時具有障以下特征的伐有形資產(chǎn)：申①續(xù)為生產(chǎn)商品罪、提供勞務(wù)菊、出租或經(jīng)刃營管理而持勻有；餡②須使用期限超產(chǎn)過規(guī)1瞧年；蕉③音單位價值較洞高。具體標(biāo)聰準(zhǔn)為：鋤①的使用期限超銹過一年的房榮屋及建筑物徐、機器、機辭械、運輸工糊具以及其他凱與生產(chǎn)、經(jīng)作營有關(guān)的設(shè)槐備、器具、紐工具等；果②筒單位價值在撓2,000洋元以上，并投且使用期超南過萬2詞年的，不屬汁于生產(chǎn)、經(jīng)筐營主要設(shè)備辛的物品。車2.11.蚊2干禮固定資產(chǎn)分質(zhì)類為承房屋建筑物圈、辦公和電胖子設(shè)備、運意輸設(shè)備、其氧他設(shè)備、固流定資產(chǎn)改良環(huán)支出項。慎2.11.背3訂欺固定資產(chǎn)計起價和減值準(zhǔn)榆備的確認(rèn)標(biāo)冒準(zhǔn)、計提方造法所固定資產(chǎn)按創(chuàng)實際成本或評確定的價值阿入賬。公司由期末沒有融旗資租入固定昆資產(chǎn)。殊每期末終了述，對固定資抖產(chǎn)逐項進(jìn)行特檢查，將由起于市價持續(xù)宴下跌、技術(shù)屑陳舊、損壞獅或長期閑置牲等原因?qū)е吗z的可收回金撞額低于其賬爽面價值的差蠢額作為固定皆資產(chǎn)減值準(zhǔn)惰備，計入當(dāng)做期損益。固鴿定資產(chǎn)減值毀準(zhǔn)備按單項恩資產(chǎn)計提。受2.11.獅4煤淺固定資產(chǎn)的叮折舊方法敵固定資產(chǎn)折踩舊采用直線盟法平均計算輩，并按各類傘固定資產(chǎn)的盤原值和估計勾的經(jīng)濟使用瘦年限扣除殘妥值（原值的鹿3譯％－歌10朵％）制定其夫折舊率。各珍類固定資產(chǎn)吊折舊率如下瑞：拘資產(chǎn)類別年估計經(jīng)濟使拒用年限扎年折舊率痛房屋建筑物典30橡年－攜40壩年擊2.25%吸－爬3.23%叮辦公和電子餅設(shè)備行1－摟5狀年解18%-腫90盛%涌運輸設(shè)備食5-6辛年零15%-1間9.40%遞其他設(shè)備餐5耍年六18%-1誦9.40%詳固定資產(chǎn)改仗良支出游8政年枝12.50恨%籃對于房屋及牙建筑物的賬萌面成本中所碑包含的土地刺使用權(quán)價值貨，如果土地眼使用權(quán)的預(yù)器計使用年限仗高于房屋及雪建筑物的預(yù)艘計使用年限蒸的，在預(yù)計攔該項房屋及棉建筑物的凈呈殘值時，考噴慮該項因素語，并作為凈灶殘值預(yù)留，疲相應(yīng)調(diào)整折蔑舊率和凈殘斯值。轟已計提減值妻準(zhǔn)備的固定囑資產(chǎn)在計提齊折舊時中，直按照該項固戶定資產(chǎn)的賬粥面價值醫(yī)，迅以及尚可使些用年限重新妨計算確定折冬舊率和折舊齡額；如果已澡計提減值準(zhǔn)臟備的固定資臨產(chǎn)價值又得座以恢復(fù)面，練則按照該項項固定資產(chǎn)恢隙復(fù)后的賬面鉛價值望，時以及尚可使逮用年限重新皺計算確定折車舊率和折舊前額。穩(wěn)2.12并無形資產(chǎn)計鍬價及攤銷方善法煉2.12.小1籌男無形資產(chǎn)的漿計價簡無形資產(chǎn)按漆購入時實際留支付的價款尺計價忌。船2.12.奇2倡示無形資產(chǎn)的俘攤銷方法和艱攤銷年限啟自取得當(dāng)月下起按預(yù)計使載用年限、合概同規(guī)定的受匆益年限與法爸律規(guī)定的有滑效年限三者崖中的最短者這平均攤銷逃(犧如合同未規(guī)俘定受益年限低，法律也未落規(guī)定有效年玉限，則攤銷停年限最長不尿超過嘴10域年粘)游。各項無形枕資產(chǎn)的攤銷驕年限如下表時所示：須訴無形資產(chǎn)類蚊別曉攤銷年限昌非專利技術(shù)愛10罪年咳車位使用權(quán)圍10繭年綁2.12.燕3湖航無形資產(chǎn)減靠值準(zhǔn)備的確層認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計絡(luò)提方法蜘于每年期末飲或中期報告玻期終了，檢委查各項無形畝資產(chǎn)預(yù)計給殲本公司帶來銹未來經(jīng)濟利啦益的能力，嘉對預(yù)計可收素回金額低于韻其賬面價值代的，應(yīng)當(dāng)計屬提減值準(zhǔn)備凱，計入當(dāng)期樣損益。無形窗資產(chǎn)減值準(zhǔn)息備按單項項稱目計提?？鏌o形資產(chǎn)減卵值準(zhǔn)備計提反和轉(zhuǎn)回后，賀相關(guān)無形資屑產(chǎn)的剩余攤資銷年限和年途攤銷額也需箱要根據(jù)無形棚資產(chǎn)的賬面腎價值等因素拋重新確定。鴉2.13轉(zhuǎn)其他長期資偏產(chǎn)悔其他長期資疾產(chǎn)主要包括似出租開發(fā)產(chǎn)律品。悼雀出租開發(fā)產(chǎn)掀品成本按實楚際成本確定軍，實際成本衛(wèi)包括土地出斑讓金、基礎(chǔ)維配套設(shè)施支伍出、建筑安汗裝工程支出傲、開發(fā)項目慢完工之前所倍發(fā)生的借款春費用及開發(fā)塵過程中的其專他費用。遼出租開發(fā)產(chǎn)康品按可出租尺年限攤銷。還期末，公司絞按出租開發(fā)屬產(chǎn)品的減值胡跡象判斷是箏否應(yīng)當(dāng)計提蛛減值準(zhǔn)備，銹當(dāng)出租開發(fā)聚產(chǎn)品可收回她金額低于賬躁面價值時，酒則按其差額攪提取出租開傾發(fā)產(chǎn)品減值積準(zhǔn)備。別2.14董收入確認(rèn)方減法射2.14.薯1罰鏈轉(zhuǎn)讓土地和高銷售商品房林，在簽訂有記關(guān)轉(zhuǎn)讓和銷查售合同、完涼成合約內(nèi)訂急明的開發(fā)建猛設(shè)工程、公壓司已將土地鼓和商品房移瓶交給買方、午不再對該商壺品實施管理由權(quán)和實際控犬制權(quán)、與交悲易相關(guān)的經(jīng)璃濟利益能夠響流入公司、城并且相關(guān)的蟲收入和成本屢能夠可靠地館計量時，確椒認(rèn)營業(yè)收入棒的實現(xiàn)。毀2.14.善2需駛對轉(zhuǎn)讓土地央采用分期收柳款銷售辦法謹(jǐn)?shù)?，按合同匹?guī)定的收款瞇時間分期確酸認(rèn)收入。咐2.14.算3因拼代建房屋和塵工程，在房拐屋和工程竣儀工驗收，辦緊妥財產(chǎn)交接大手續(xù)，并已穩(wěn)將代建的房念屋和工程的歌工程賬款結(jié)銹算賬單提交跪委托單位，減相應(yīng)的應(yīng)收援工程結(jié)算款己能夠收回，大相關(guān)收入和袋成本能可靠賀計量時，確逃認(rèn)營業(yè)收入魄。鉛2.14.右4槐坦出租物業(yè)收穴入，在出租蓋合同（或協(xié)兄議）規(guī)定日巾期收取租金喉后，確認(rèn)收圍入實現(xiàn)。如藝果雖然在合悉同或協(xié)議規(guī)峰定的日期沒種有收到租金徐，但是預(yù)計執(zhí)租金能夠流繩入公司，并紀(jì)且收入金額統(tǒng)能夠可靠計焦量的，也確名認(rèn)為收入。域2.14.啞5懷綠提供動拆遷垂等勞務(wù)，在努勞務(wù)已經(jīng)提五供，收到價葡款或取得收洽取價款的憑眼證時確認(rèn)為伙收入。苗2.15撈所得稅的會靠計處理方法燒針本公司所得跌稅的會計核竹算采用應(yīng)付望稅款法。諷2.16觀合并會計報采表的編制方訓(xùn)法呢2.16.笨1脾冬合并范圍的爭確定原則：貿(mào)本公司根據(jù)稿財政部（卻1995艘）《關(guān)于印扯發(fā)〈合并會擊計報表暫行忍規(guī)定〉的通桃知》和財會壟二字（娘96楊）汪2廁號《關(guān)于合嗚并報表合并現(xiàn)范圍請示的豬復(fù)函》等文私件的規(guī)定，傅對擁有控制章權(quán)的子公司降及擁有共同歷控制權(quán)的合加營公司，除凡已關(guān)停并轉(zhuǎn)驚、宣告清理搏或破產(chǎn)、準(zhǔn)燦備近期售出芝而短期持有午等特殊情況獲以及對合并小而言影響微夏小者外，均戲納入合并會捧計報表范圍忠。貓2.16.壤2害模合并會計報糊表的方法：京本公司的合弓并會計報表蜜系以母公司毀和納入合并浩范圍的各下瑞屬公司的會湖計報表以及亭其它有關(guān)資供料為依據(jù)，共在對各公司般之間的投資拖、所有重大牌交易、往來寫及結(jié)余款項府作出抵銷后歐，合并各項別目數(shù)額編制闖而成。披2.17填重大會計政鴨策變更、會欠計估計變更叛和會計差錯像更正及其影術(shù)響書齊2.17.撞1?？竟咀?005糧年度變更以主下會計估計誓：功本年度根據(jù)水浦東新區(qū)釋規(guī)劃管理局討有關(guān)文件瞎的精神，本館公司對于固罷定資產(chǎn)中的反辦公樓的折條舊年限由藝30龜年變更為宏2005搶年起在剩余拉5間年內(nèi)攤銷完帝畢。該項會江計估計變更輛已采用未來遺適用法，考搞慮瞇此件項目中內(nèi)部鹽交易平未埋實現(xiàn)利潤的皮恢復(fù)金，該變更影誦響當(dāng)期利潤竭總額柳-9,10停9,368旺.37房元。蝕2.17.量2津滴本公司更正絡(luò)以前年度重費大的會計差抄錯：腎上海陸家嘴吳金融貿(mào)易區(qū)蝦聯(lián)合發(fā)展有孟限公司，一釘直是本公司墊的并表子公學(xué)司。該公司序在液2002續(xù)年度將存貨艱－出租開發(fā)誦產(chǎn)品中的部肅分樓盤的累荷計攤銷數(shù)錯瓣誤地計作減社值準(zhǔn)備，杰2004拴年度這部分高樓盤轉(zhuǎn)入其博他長期資產(chǎn)領(lǐng)核算，并燒隨著市場價綿值的回升，勵全額轉(zhuǎn)回了妙減值準(zhǔn)備，缸導(dǎo)致了他該派年度多計利吼潤。在此項牽更正中還考伏慮到歷年攤燭銷中的計算熊差異、該公腰司作為外商燈投資企業(yè)計梳提的職工獎由?；鸬挠皳P響、合并抵黎消中對這部臭分樓盤內(nèi)部倦交易宮未呼實現(xiàn)利潤的尋恢復(fù)改以及少數(shù)股戶權(quán)的影響，躬該項會計差萍錯更正對友2005器年年初合并醉報表留存收握益的影響為勒：逼累計至逼2004亭年年初為霞8,318攝,889.筋72崖元，組2004刊年當(dāng)年為惕-34,6百97,33鴨8.77復(fù)元，累計至盤2005鐘年年初為笑-26,3仁78,44起9.05福元。唉3.雪稅（費）項均公司適用的享稅種與稅率點：斗稅種傭稅率堡計稅基數(shù)喊所得稅痛15媽％薄應(yīng)納稅所得腸額墾營業(yè)稅霧3懸－仇5舌％遷應(yīng)稅營業(yè)額莊城建稅錫7懼％妖應(yīng)納營業(yè)稅炕額捉注瑞1痛：根據(jù)國稅頓發(fā)（陰1992艇）識114疫號文，對在婚浦東新區(qū)新罪辦企業(yè)，無束論經(jīng)濟性質(zhì)料和隸屬關(guān)系動，一律按燕15%偶的稅率繳納劑所得稅。支注掃2御：根據(jù)滬財由稅政（缺2000揉）天15貧號文以及浦說稅三政（膨2003功）字第（盯463保）號文，公湯司合并范圍盈的子公司上敘海陸家嘴軟掀件產(chǎn)業(yè)發(fā)展扒從摸2002桌年決1徒月起減按好15扯％所得稅稅精率計征企業(yè)著所得稅，兔2002涂年攀1怪月嘉1阻日起至督2003煤年霉12佩月寇31趨日止免征企孝業(yè)所得稅循2色年，從幫2004情年宮1菜月病1竟日起至柿2006絕年耍12貝月苦31釣日止減半征景收企業(yè)所得沒稅辯3俘年。雙公司適用的管費種與費率魚：懷費種脫費率徒計費基數(shù)球教育費附加嫩3宮％霧應(yīng)納營業(yè)稅朵額亡河道工程修車建維護(hù)管理包費訂0.5%景－車1%篩應(yīng)納營業(yè)稅牛額剛注遵3耽：公司及公亂司合并范圍掃的子公司上刺海陸家嘴金界融貿(mào)易區(qū)聯(lián)雀合發(fā)展公有限去公司系外商纏投資企業(yè)，嘗無須交納城倍建稅和教育視費附加儲4.足控股子公司只及合營企業(yè)誼暫監(jiān)東飼摸目筍貍鉛碎遮醫(yī)脆放單位：人民塔幣萬元烤被投資單位脅全稱沖業(yè)務(wù)性質(zhì)妻經(jīng)營范圍把注冊資本挪報告期末公傍司脂所占權(quán)益比順例域(解%)減是否此合并賊合并或不合居并的原因份上海陸家嘴慶金融貿(mào)易區(qū)塊聯(lián)合發(fā)展有魔限公司練外商投資企度業(yè)擺成片土地開飯發(fā)房地產(chǎn)開框發(fā)經(jīng)營蝴52,73友2.82創(chuàng)55%譜是染-遞上海陸家嘴呆房產(chǎn)開發(fā)有掃限公司刺有限責(zé)任公焰司閃房地產(chǎn)開發(fā)確經(jīng)營認(rèn)3,000瞇.00應(yīng)73%(削注甲1)猛否反注嚷2脫上海陸家嘴項城建開發(fā)有奉限責(zé)任公司屈有限責(zé)任公絹司尸征地動拆遷倡1,000鎖.00痰70%疫是采-抹上海浦東陸頂家嘴軟件產(chǎn)例業(yè)發(fā)展有限鋤公司烤有限責(zé)任公返司易軟件園管理劍、物業(yè)管理帳1,000盈.00雕90%滔是蛙-證上海陸家嘴盾開發(fā)大廈有戀限公司冊有限責(zé)任公全司勵商辦綜合樓萌開發(fā)經(jīng)營橋28,82盛9.49桿90%室是克注辱3姿上海陸家嘴度聯(lián)合房地產(chǎn)香艦有限責(zé)任公揀司紋房地產(chǎn)開發(fā)屠及經(jīng)營等燃9,000蝴.00臘33篩％蓋(采注豬1)摟是版-林天津陸興房輩地產(chǎn)開發(fā)有城限公司魄有限責(zé)任公恰司需房地產(chǎn)開發(fā)僅及經(jīng)營等疼1,000售.00掉99.55棄%(歡注施5)抖是朝注師4準(zhǔn)注辱1惱：其中含子帶公司上海陸式家嘴金融貿(mào)烘易區(qū)聯(lián)合發(fā)少展幻對其擁有的烘60%雅權(quán)益；妖注損2蠢：由于該子查公司已進(jìn)入鋤關(guān)停并轉(zhuǎn)狀拴態(tài)，故期末過不納入合并屆報表范圍；縫注面3類：該子公司徹以前年度不只是本公司合緩并報表的范糊圍，但由于茶該狀公司的規(guī)模楚不斷擴大，謀占合并報表賤的比重日益猾增大，因此譯本年度將其翼納入合并報伸表范圍；益注仗4增：該子公司兼為本期新投創(chuàng)資成立，因拒此本年度將王其納入合并俊報表范圍冰；遺注杰5喜：其中含子奧公司上海陸搏家嘴金融貿(mào)臭易區(qū)聯(lián)合發(fā)毯展湯對其擁有的蟻1%括權(quán)益識。純5.仰合并財務(wù)報熟表主要項目供附注胸(染注：以下內(nèi)讀容所涉的金塑額單位為人佳民幣元；除劍非特別說明勒，均系對合哈并會計報表被中主要項目委的說明。朵)膨5.1題貨幣資金秤5.匠2呢應(yīng)收賬款竿上述應(yīng)收賬皂款期末數(shù)中爆，無持有本態(tài)公司競5%仗以上受(縱含守5%)亦表決權(quán)股份戒的股東單位幣欠款扇5.3興其他應(yīng)收款銅畫壇合洋并數(shù)柏（照1祥）次上述其他應(yīng)涉收款期末數(shù)篩中祝無持本公司舞5至％（含刻5牽％）以上表糖決權(quán)股份的蛙股東單位的片欠款；嚷（醒2硬）其他應(yīng)收伙款期末數(shù)中屠金額較大的彩債務(wù)人情況漿：貍注杯1拐：公司代擬徹成立的聯(lián)營稱公司上海浦視東嘉里城房蠢地產(chǎn)有限公露司略按商定的投照資比例盯支付的國際械博覽中心列A-04云土地出讓金辛的部分定金硬縫注磚2蓄：期末余額鎖中前五名的扛欠款合計人繡民幣厘138,2毒64,50振5.47,琴占其他應(yīng)收身款總額的午93智.33熱％惰（欠3源）因下列單懸位經(jīng)營不善擇且資金狀況踢不佳，可收庭回性存在較崗大疑問，故犁對其計提特知別壞賬準(zhǔn)備屆，明細(xì)如下例：衣（叢4層）由于下列成應(yīng)收款項存特在一定損失方，故根據(jù)預(yù)續(xù)計損失計提浩壞帳準(zhǔn)備如篩下：咽注涌1屑：刃象公司原參建乖的驕21調(diào)世紀(jì)房產(chǎn)項狹目一直沒有艦開工，輛2003棵年公司將該禍預(yù)付參建款算人民幣址78,29死3,344汁.05吵元轉(zhuǎn)入通“傅其他應(yīng)收款功”陡科目核算，郵并按原資金爆投出時間歸航入儀3圍年以上賬齡弓的余額中，奏同時根據(jù)預(yù)損付年限的平柱均銀行存款給利率計提了謝近孝10極％的特殊準(zhǔn)累備，該項目惕本年度無實具質(zhì)性進(jìn)展。中（砍5壓）本年度內(nèi)霧實際轉(zhuǎn)銷的店其他應(yīng)收款娛性質(zhì)、理由少及其金額：比莖注次1陶：上海金源薪房地產(chǎn)有限往公司系冷本公司的并師表子公司－少聯(lián)合發(fā)展公節(jié)司配以前年度抵的對外鉆委托貸款羅66,21路2,810胡.00元，越并獲房產(chǎn)抵刊押，上年抵渴押房產(chǎn)已拍幕賣，拍賣款隊通過法院進(jìn)砌行分配，公勁司收回人民重幣積48,51嗚7,818敲.00視元，上年對哈余額已全額節(jié)計提壞帳?？妆酒谑盏椒ㄤN院的民事裁堪定書，剩余不款項已無法盤收回，故本原期轉(zhuǎn)銷。傍精彈母公司岡（染1透）趕上述其他應(yīng)旨收款期末數(shù)仰中孔無持公司趨5%喇（含蕉5%舊）以上股份緊的股東單位草的欠款。趙（誕2呼）其他應(yīng)收笨款期末數(shù)中莫金額較大的救債務(wù)人情況扔：蠅注忌1細(xì)：公司代擬餐成立的聯(lián)營青公司上海浦漏東嘉里城房庫地產(chǎn)有限公險司支付的國夾際博覽中心臥A-04水土地出讓金辮的部分定金攻鏡注譽2廁：本項目期混末數(shù)中欠款前金額前五名砌的欠款金額煎合計為人民限幣身116,8割41,76素0.47僚元，占應(yīng)收依賬款總額的合比例為租99.61己%鉤（縣3程）因下列單竟位經(jīng)營不善駱且資金狀況研不佳，可收蚊回性存在較種大疑問，故槍對其計提特劇別壞賬準(zhǔn)備倒，明細(xì)如下眠：性注：公司原艱參建的艘21嬸世紀(jì)房產(chǎn)項味目一直沒有笨開工，僵2003僑年公司將該遠(yuǎn)預(yù)付參建款飼人民幣策7,829埋.33他萬元轉(zhuǎn)入裂“亦其他應(yīng)收款蓮”掌科目核算，廈按原資金投買出時間歸入煉3標(biāo)年以上帳齡叉的余額中，敵并根據(jù)可回紡收性計提了夾9.96如%絮的壞帳準(zhǔn)備動。賊5.4歲預(yù)付貨款有注：本項目走期末數(shù)中無拉持本公司桶5耽％（含早5肯％）以上表擁決權(quán)股份的對股東單位的效欠款。揮5.5抱存貨蛾尊廟轉(zhuǎn)讓場地開挖發(fā)支出和筐責(zé)出租開發(fā)產(chǎn)蛋品中襯蠟商品房建設(shè)糟支出坦注：其中獎本公司的并管表子公司－稠聯(lián)合房地產(chǎn)伯公司將曬面積郵30,00店0.00壇平方米，價少值人民幣芳1.47削億劇元耕的土地使用蜻權(quán)抵押妖，取得1.圓4億元的長妄期借款，已頃歸還1億元往，謠尚余在4000偉萬元召。發(fā)弄鑼動遷房建設(shè)美支出符債落公共建筑建晌設(shè)支出穗辰溝票商品房償槽注碎1趟本期錦城減摸少為轉(zhuǎn)入其掙他長期資產(chǎn)炸注沾2優(yōu)本期玫瑰園港增加為出租養(yǎng)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)塵入器暈辛動遷房污歲乒存貨跌價準(zhǔn)勢備金計提情清況押5.6策長期股權(quán)投離資扒至貸合并數(shù)妨（送1丈）明細(xì)項目今（翼2闖）長期股權(quán)醒投資（權(quán)益隔法）尾長期股權(quán)投突資（權(quán)益法替）渣繡映注購1骨：由于該公鞭司連續(xù)虧損棉，本公司對似其按可收回納性計提減值湊準(zhǔn)備；宣注飾2暖：以上投資鋪變現(xiàn)不存在露重大限制。轉(zhuǎn)②勻股權(quán)投資差死額搶注：本期上債海陸家嘴開犁發(fā)大廈有限辭公司納入合領(lǐng)并報表范圍甚，故股權(quán)投洞資差額發(fā)生逢轉(zhuǎn)出束（恒3扭）長期股權(quán)州投資（成本鞠法）股票投資煩注：由于證券券市場長期擦低迷，本公絮司對所投資破的證券公司趙按可收回性駛進(jìn)一步計提滋減值準(zhǔn)備。厘②天其他長期股瞞權(quán)投資（成招本法）慢注父1駛：由于該公故司連續(xù)虧損織，本公司對停其按可收回丈性計提減值楊準(zhǔn)備；萬注瑞2個：以上投資在變現(xiàn)不存在副重大限制；仿注監(jiān)3邁：累計投資嗚期末數(shù)占期次末凈資產(chǎn)的皇比例為：摟6.合24帶%孤。喝細(xì)例母公司燭（網(wǎng)1菠）明細(xì)項目伴（限2耽）長期股權(quán)妙投資（權(quán)益爽法）糧長期股權(quán)投唱資（權(quán)益法煙）居注晨1濃：由于該公監(jiān)司連續(xù)虧損亦，本公司對宿其按可收回洪性計提減值棕準(zhǔn)備；極注活2錄：以上投資核變現(xiàn)不存在夏重大限制。握②猴股權(quán)投資差暗額轉(zhuǎn)（窩3席）長期股權(quán)擁投資（成本煮法）股票投資弦注：由于證線券市場長期蠻低迷，本公蠢司已對所投完資的證券公解司按可回收率性進(jìn)一步計浩提相應(yīng)的減干值準(zhǔn)備。猶②斷其他長期股欺權(quán)投資（成獸本法）龜注走1富：該公司連蕉續(xù)虧損，按柿投資比例計以算的應(yīng)屬公宮司的期末凈厲資產(chǎn)份額與限帳面價值的慰差異計提減螺值準(zhǔn)備；鑄注螞2腔：以上投資定變現(xiàn)不存在倒重大限制；弟注之3遣：累計投資棉期末數(shù)占期誘末凈資產(chǎn)的碌比例為：門20.08寨%浮。跪5.7恢長期債權(quán)投勁資粉謠行長期債券投蹦資催5.8黎固定資產(chǎn)及輝累計折舊葵聾頃原值和累計搬折舊鴉封件固定資產(chǎn)及凈累計折舊本斧年增減變動換原因分析鄙注：本年增繩加中其他增喂加系由于公博司子公司上般海陸家嘴開頃發(fā)大廈有限名公司期末納歇入合并范圍卵轉(zhuǎn)入。求逼澤公司期末未他計提固定資歡產(chǎn)減值準(zhǔn)備悉。桂5.9帝無形資產(chǎn)艙5.10委陪其他長期資蹤產(chǎn)瞎5.10.相1徐熄其他長期資藥產(chǎn)原值和累然計攤銷型伐夕誤5.10.項2艦嶼其他長期資貼產(chǎn)跌價準(zhǔn)備劑5.10.制3炸嶺其他長期資終產(chǎn)凈值教注：其他長束期資產(chǎn)均系磁以長期出租辭為目的的物幣業(yè)。境5.11端綿短期借款跑5.12火祝應(yīng)付賬款挨應(yīng)付賬款換期末數(shù)中無脹應(yīng)付給持本抱公司剖5策％（含合5盤％）以上表勵決權(quán)股份的話股東單位的揮款項。無賬裕齡超過功3貼年的大額應(yīng)城付賬款。斯5.13酬浩預(yù)收賬款凍5.13.夏1方休預(yù)收帳款帳喂齡分析表乳預(yù)收帳款期租末數(shù)中無預(yù)仍收持本公司帝5獻(xiàn)％（含吼5拋％）以上表辟決權(quán)股份的粒股東單位的撥款項。睜5.13.侍2軌略預(yù)售房產(chǎn)收控款絨5.13.閘3檔階帳齡超過鎖1場年的預(yù)收帳義款主要明細(xì)統(tǒng)如下寫5.14害濁應(yīng)付股利死5.15節(jié)永應(yīng)交稅金淘5.16糧混其他應(yīng)付款友其他應(yīng)付款揪期末數(shù)中無粉應(yīng)付給持本獻(xiàn)公司霞5奸％（含室5立％）以上表蓋決權(quán)股份的遠(yuǎn)股東單位的緩款項。碰5.17襲賽預(yù)提費用任5.18辛持預(yù)計負(fù)債郵5.19互廈一年內(nèi)到期技的長期負(fù)債鼻5.20菠飾專項應(yīng)付款夫5.21哭狼股本：每股膀面值藍(lán)1察元，其股本鋼結(jié)構(gòu)為：碰(群股票種類：茶普通股慘A嚇股繞/B侄股充)縮5.22劃筒資本公積脖項目水期末數(shù)舌期初數(shù)穗股本溢價抖1,304翁,355,還544.1溉2握1,304涉,355,窩544.1栗2閑接受捐贈非姑現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)嘉備面13,32碰1.40當(dāng)13,32招1.40壽股權(quán)投資準(zhǔn)項備球10,蛙585慮,薦595張.烏44匹103,2姥59,57閃5.64嬸關(guān)聯(lián)交易差飲價廣4,014哨,065.哥22棚4,014調(diào),065.葛22羽其他資本公洲積四23蔬,627,奶448.0仿0毯23,團506,4兔18.00技合計=SUM(ABOVE)國1,342堡,595,杯974.1殲8通1,435捐,148,雀924.3帥8棟上述資本公保積期末數(shù)比榆期初數(shù)蹤減少穩(wěn)92,55靜2,950童.20祥元，主要系紫由于湖合并報表范倒圍變化，抵委消評估增值筐的股權(quán)投資孩準(zhǔn)備所致。愿5.23稀彎盈余公積痕項目瞇期末數(shù)兔期初數(shù)絨法定盈余公見積綁466,3誰39,01送5.79污415,6解98,10班4.49純法定公益金防474,3須37,31怪8.04蜜449,0暫16,38球9.43令任意盈余公系積孔637,0抄06,52主4.13鴉386,4燥50,60草3.19想儲備基金磁109,8擾59,20搶9.11歷89,82籌4,368掩.26斤企業(yè)發(fā)展基松金儉109,8享59,20僻9.11拾89,82脊4,368競.26靠1,797修,401,音276.1狐8達(dá)1,430痕,813,喇833.6信3竄5.24疲會未分配利潤思降灰珠期末數(shù)成兇演拳瘡期初數(shù)哲宰調(diào)整前期初白未分配利潤技1,271拳,175,妻801.7薦5威1,073舊,391,冷734.4局2灶加：追溯調(diào)求整期初數(shù)疼-8,34靈0,214宋.77營8,204患,737.煙02牲調(diào)整后期初繪未分配利潤叮1,262機,835,懇586.9缸8柱1,081扁,596,旺471.4龍4維加：本期凈退利潤藥569,9拔66,62美5.03嘴494,4陡33,25茫1.39爪可供分配的蹲利潤抗1,832悔,802,汽212.0照1搏1,576滾,029,猶722.8償3慌減：提取盈島余公積概366,5善87,44廚2.56揮188,6兄25,73猴0.95物活外商投資子詳公司提取的勇獎?；鹦?6,42牢6,983猶.37青12,50猛7,364遍.90榜熄應(yīng)付股利梁93,38愧4,200善.00襪112,0潤61,04讀0.00島期末未分配焦利潤搞1,336橡,403,含586.0港8距1,262目,835,墳586.9次8龍報告期利潤似預(yù)分配情況戒：根據(jù)公司撐章程規(guī)定，易按當(dāng)年度的滑稅后利潤君10%爭、鼓5%排、懲10%憐分別提取法卷定盈余公積挺、法定公益徒金、任意公璃積金以及外辨商投資企業(yè)穿子公司提取蠅的職工獎福界基金后，按趨四宣屆五次董事絕會有關(guān)利潤勇分配預(yù)案決錫議，擬分配竄普通股股利際0.0解6融元宅/柔股，當(dāng)年度燭尚余可分配脈利潤擬全部乞轉(zhuǎn)入任意公隆積金，用于蕩公司再發(fā)展華，該預(yù)分配酬方案尚待股尋東大會決議永批準(zhǔn)。告對期初未分槳配利潤的追笑溯調(diào)整數(shù)均導(dǎo)為會計差錯燕更正，具體戴原因詳見本盜附注肯2.17.齊2休棵。江5.25羅主營業(yè)務(wù)收鑒入拿和主營業(yè)務(wù)明成本善5.25.別1簽浙合并數(shù)甩（賊1責(zé)）分部報表哈皆顧（景2杯）報告期內(nèi)跨各項目的收善入金額輕5.25.劑2斬瘦母公司論5.26漸押主營業(yè)務(wù)稅繳金及附加浩5.27舞縣財務(wù)費用落5.28惠男投資收益端阿5.28.芬1垃班合并數(shù)踢5.28.勸2晚烘母公司慶5.29隱析補貼收入有注：來源依臉據(jù)為上海市依浦東新區(qū)財污政局浦財經(jīng)閘第星38302到01119幻號通知稻5.30殿雪營業(yè)外收入斤5.31催延營業(yè)外支出色5.32招站收到的其他柱與經(jīng)營活動趙有關(guān)的現(xiàn)金責(zé)其中價值較街大的項目情扔況如下：悔5.33科訓(xùn)支付的其他費與經(jīng)營活動伴有關(guān)的現(xiàn)金睡其中價值較聯(lián)大的項目情街況如下：略6.允關(guān)聯(lián)方關(guān)系備及其交易享6.1私存在控制關(guān)銷系的關(guān)聯(lián)方疫凍率存在控制關(guān)裙系的關(guān)聯(lián)方第簡況展企業(yè)名稱煤與本公司關(guān)您系爽注冊地址極主營業(yè)務(wù)山經(jīng)濟性質(zhì)意或類型臣法定垮代表人傅上海陸家嘴候(桐集團煮)途看母公司幫上海市浦東扎新區(qū)浦東大鞠道柜981炕號巾成片土地開陰發(fā)負(fù),老房地產(chǎn)開發(fā)代經(jīng)營鵝國有獨資筆楊小明興上海陸家嘴繡金融貿(mào)易區(qū)點聯(lián)合發(fā)展有沈限公司鳳子公司誠上海市浦東凡新區(qū)浦東大創(chuàng)道囑981壞號值成片土地開翠發(fā)艇,堆房地產(chǎn)開發(fā)勵經(jīng)營報外商投資友楊小明涂上海陸家嘴求城建開發(fā)有廉限責(zé)任公司已子公司旅上海浦東東異園四村那436疤號說13董樓退征地、動拆倚遷等神有限責(zé)任聾朱國興狗上海陸家嘴刷聯(lián)合房地產(chǎn)菜錢子公司賓上海市浦東侍新區(qū)牡丹路偷60型號騎405宴室思房地產(chǎn)開發(fā)拳及經(jīng)營霞有限責(zé)任外毛德明盼上海浦東陸香家嘴軟件產(chǎn)歡業(yè)發(fā)展有限張公司塑子公司狹上海浦東新眠區(qū)峨山路喬91援弄阻98當(dāng)號乓軟件園管理弊、物業(yè)管理攀有限責(zé)任搖朱國興健上海陸家嘴事房產(chǎn)開發(fā)有撈限公司砍子公司柜上海市浦東參新區(qū)浦東大伸道祖981袋號厚房地產(chǎn)開發(fā)影經(jīng)營破有限責(zé)任名康慧軍季上海陸家嘴覆開發(fā)大廈有槐限公司即子公司鐮陸家嘴金融觸貿(mào)易區(qū)隸D3-5絡(luò)地塊酒批租地塊內(nèi)嚇商辦綜合樓回開發(fā)經(jīng)營卷有限責(zé)任享朱國興輝天津陸興房坐地產(chǎn)開發(fā)有酸限公司句子公司妥天津市紅橋弓區(qū)西青道仁云愛花園拖35帽號樓榆4拴門啊104粗室?guī)欧康禺a(chǎn)開發(fā)除經(jīng)營摟有限責(zé)任乒楊小明困巡存在控制關(guān)騰系的關(guān)聯(lián)方宗的注冊資本扔及其變化敗(害金額單位：且萬元浩)除駝企業(yè)名稱哀蘆伙靜期初數(shù)過槐本期增市/(庸減固)壇數(shù)書額導(dǎo)期末數(shù)襯來上海陸家嘴座(覆集團途)抵墓174,3抄19.57因-以174,3紛19.57良上海陸家嘴悶金融貿(mào)易區(qū)歐聯(lián)合發(fā)展有展限公司騙52,73雹2.82均-脆52,73翻2.82近上海陸家嘴緩城建開發(fā)有搶限責(zé)任公司匯1,000久.00絞-金1,000簽.00三上海陸家嘴雨聯(lián)合房地產(chǎn)雷揚9,000膚.00為-撕9,000醉.00歌上海浦東陸灰家嘴軟件產(chǎn)風(fēng)業(yè)發(fā)展有限穩(wěn)公司都1,000局.00爐-緞1,000儲.00管上海陸家嘴鋸房產(chǎn)開發(fā)有適限公司酬3,000打.00吧-弦3,000旅.00拒上海陸家嘴慘開發(fā)大廈有頑限公司筍28,82引9.49像-尚28,82龍9.49鏈天津陸興房臂地產(chǎn)開發(fā)有濕限公司縱-神1,000娛.00茂1,000牢.00敏菜究存在控制關(guān)鍬系的關(guān)聯(lián)方叨所持股份或婆權(quán)益及其變易化萌(任金額單位：脂萬元誕)轉(zhuǎn)企業(yè)名稱坡軋?zhí)锲诔鯏?shù)蛛騾蝴捧本期增乘/(價減擠)指數(shù)旅黎昌儀期末數(shù)寸現(xiàn)柔金額忌%粘金額鼠%綱金額價%黨上海陸家嘴桐(鴉集團耗)書各112,9勝94.00趣60.50礎(chǔ)-斃-裳112,9敏94.00草60.50禮上海陸家嘴來金融貿(mào)易區(qū)輪聯(lián)合發(fā)展有給限公司敵29,00趁3.05胡55.00狀-京-度29,00店3.05螺55.00甜上海陸家嘴瞞城建開發(fā)有犁限責(zé)任公司贏700.0穗0夏70.00咸-戀-豐700.0疾0狡70.00粥上海陸家嘴以聯(lián)合房地產(chǎn)蓬蹈2,970漂.00讀33.00禾-帖-電2,970緊.00離33.00盡上海浦東陸擔(dān)家嘴軟件產(chǎn)秤業(yè)發(fā)展有限最公司飲900.0融0攜90.00稠-誰-蕉900.0兆0致90.00樹上海陸家嘴姥房產(chǎn)開發(fā)有辭限公司蚊2,190蝴.00與73.00秀-沃-宣2,190筐.00憤73.00弊上海陸家嘴乏開發(fā)大廈有彼限公司輕25,94陶6.54秤90.00妖-切-群25,94磁6.54平90.00冤天津陸興房立地產(chǎn)開發(fā)有優(yōu)限公司晴-傾-葡995.5州0謀99.55賣995.5虜0墻99.55源6.2饒不存在控制童關(guān)系但有關(guān)暢聯(lián)交易的關(guān)嫁聯(lián)方晚前貪企業(yè)名稱箭砍最刺與本公司關(guān)明系骨揉上海富都世釘界發(fā)展有限就公司吃受同一母公演司控制肥上海陸家嘴蚊物業(yè)管理有鳳限公司巖受同一母公猶司控制萌上海陸家嘴車房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)奪享受同一母公毯司控制鋒上海陸家嘴沉東城開發(fā)有典限公司可受同一母公脹司控制宇上海陸家嘴丑弘安實業(yè)總勝公司臨受同一母公科司控制懷上海陸家嘴囑東安實業(yè)有桂限公司福受同一母公慢司控制挨上海高泰稀通貴金屬股份奧尼聯(lián)營公司招上海陸家嘴福美食城有限足公司獵聯(lián)營公司檔上海陸家嘴素商業(yè)建設(shè)有粉限公司兔聯(lián)營公司逼6.3電關(guān)聯(lián)交易事草項咱企業(yè)名稱糠交易類型弄本期數(shù)罩上期數(shù)摟交易條件襯上海陸家嘴兆物業(yè)管理贏有限網(wǎng)公司劈房屋租賃收繼入汽348,1肚94.00打189,9博24.00冷協(xié)議價驢上海陸家嘴斥物業(yè)管理泰有限臨公司揮購買房產(chǎn)要21,28穿4,793知.00荒-莫協(xié)議價綁上海陸家嘴屯房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)拜有限絕公司御房屋租賃收價入挽1,043母,712.鋼00配3,164泛,171.陰00智協(xié)議價搜上海富都世尾界發(fā)展有限鎖公司至房產(chǎn)租售代鐘理費勁574,8眼46.59脾-界協(xié)議價作上海陸家嘴兇（集團）有慨限公司顯購買土地，叮廠房發(fā)295,4嫩92,72腸7.00挖-姐協(xié)議價（注液）化注：此采購倍金額為公司敘向上海陸家伏嘴（集團）寧支莖付的上海市債東方路峨山耍路蟲3-1嗚工業(yè)廠房收識購款及秤D-1絨、分D-3費、紫E-6驅(qū)地塊的土地脈補償款。總揮金額為女295,4濫92,72綿7.00茫元，總2005秩年已全部付趁清。此交易歸于仁2004污年度股東大喚會中獲得通兩過，截至舟2005說年漠12哥月跌31獸日，手續(xù)已乏辦理完畢。軍關(guān)聯(lián)方應(yīng)收塵應(yīng)付款項余低額侮翅關(guān)聯(lián)方名稱訪帆亭款項余額性藍(lán)質(zhì)列蹦碎設(shè)期末數(shù)企植丸汽謎期初數(shù)罩謎上海陸家嘴卷物業(yè)置管理預(yù)吐應(yīng)收賬款逮-遞22,43叼6.78葉上海陸家嘴君房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)擦轟其他應(yīng)收款多73,40折4.40慘100,0威00.00笑上海陸家嘴價物業(yè)管理有室限公司攻其他應(yīng)收款喝-脆100,0戀00.00浮上海高泰稀美貴金屬嬌股份息灶其他應(yīng)收款徑4,493為,421.顛05體4,500江,000.攔00介上海陸家嘴束美食城有限徹公司燥其他應(yīng)收款很21,57型2,745閑.00繞2,010肉,114.登30珠上海陸家嘴喉弘安實業(yè)總玻公司攀應(yīng)付賬款草94,08圣0,000館.00本102,2邁70,00償0.00婦上海葡陸家嘴吹東安實業(yè)仍有限壇公司倡應(yīng)付賬款繡23,78蜓0,506市.07謀23,78酷0,506疑.07靜上海陸家嘴蝴房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)件卻預(yù)收賬款蛾1,644費,000.晚00慶-嘩上海陸家嘴飄房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)嶄去其他應(yīng)付款宿137,5江69.00險1,644家,000.鎮(zhèn)00宵上海陸家嘴哭（集團）有塘限公司州預(yù)收賬款殼6,000公,000.臺00擦-望6.5響其他關(guān)聯(lián)交狡易事項嗽信200版3怒年誕7痛月公司向子盛公司上海陸問家嘴房產(chǎn)開牽發(fā)享的聯(lián)營企業(yè)照上海陸家嘴皆商業(yè)建設(shè)有揀限公司轉(zhuǎn)讓鉛龍陽駝4-1-5譯地塊的使用火權(quán)，土地用然途為龍陽地籍區(qū)的公共服私務(wù)設(shè)施建設(shè)暗。該土地面病積為偏12,38曾8.90天平方米，建藥筑面積窄24,78漸8刷平方米，轉(zhuǎn)售讓金額人民查幣鞠72,64輸7,016精.00喪元。上述合覺同金額已在困上年度結(jié)轉(zhuǎn)蕉收入，由