DB44T 1945-2016企業(yè)碳排放核查規(guī)范

分類號件號分類號件號廣東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布前言 Ⅲ 1 1 14核查原則 3 3 9 8投訴和申訴 9機(jī)構(gòu)及人員的能力要求 附錄A(資料性附錄)核查過程示例 附錄B(資料性附錄)碳排放核查報告范本 IⅢ1GB/T19011質(zhì)量和(或)環(huán)境管理體系審核指南在對核查證據(jù)進(jìn)行比較時作為參考的一組方針、程序或要求。5考慮了核查目的和所有核查發(fā)現(xiàn)得出的核查結(jié)果。受核查方verifiedenterprise接受核查的企業(yè)。核查員verifier具備相關(guān)能力實(shí)施核查的人員。實(shí)施核查的具備相關(guān)能力的一名或多名核查員，需要時，由技術(shù)專家提供支持。向核查組提供特定知識或技術(shù)的人員。來自核查機(jī)構(gòu)內(nèi)部，獨(dú)立于核查過程的核查員，對核查實(shí)施進(jìn)行檢查和評價。獨(dú)立評審員代表核查機(jī)構(gòu)同意或否定核查組的核查發(fā)現(xiàn)。核查計劃verificationplan對一次核查活動和安排的描述。核查范圍verificationscope核查的內(nèi)容和界限。2具備開展核查過程所需的知識和技能。核查機(jī)構(gòu)匯總的所有內(nèi)部文件，用于記錄核查過程相關(guān)的所有文檔證據(jù)及合理理由。核查機(jī)構(gòu)(人員)未能檢查出企業(yè)碳排放報告中錯誤的風(fēng)險。4核查原則核查員獨(dú)立于所核查的活動，不帶偏見，無利益沖突，在核查過程中保持客觀，以確保其發(fā)現(xiàn)和結(jié)論都是建立在客觀證據(jù)的基礎(chǔ)上。4.2公正性真實(shí)準(zhǔn)確地反映核查的活動、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和報告。如實(shí)報告在核查過程中遇到的重大障礙，以及在核查員和受核查方之間未解決的分歧意見。在核查中做到誠信、正直、保守秘密和謹(jǐn)慎。核查過程包括5個部分：合同評審及受理、核查啟動、現(xiàn)場核查實(shí)施、核查報告編制和核查報告的提交等。相關(guān)信息參見附錄A。5.2合同評審及受理為保證核查的獨(dú)立性，在達(dá)成核查委托之前，核查機(jī)構(gòu)及受核查方應(yīng)從以下方面確認(rèn)并避免利益 核查機(jī)構(gòu)與受核查方不能雇傭共同的高層管理人員或董事會成員； 核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方設(shè)計、開發(fā)、實(shí)施、評審減排項目； 核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方開發(fā)排放因子、設(shè)計能效及可再生能源項目； 核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方提供減排方面的咨詢服務(wù)； 核查機(jī)構(gòu)及其成員不能進(jìn)行配額、減排量的交易 核查機(jī)構(gòu)與受核查方具有的其他與核查結(jié)果有利害的利益關(guān)系。3】】核查組的成立應(yīng)考慮核查實(shí)施所需的能力(見第9章)?！煞ㄒ?guī)、合同以及相關(guān)的要求(適用時);——核查組成員之間溝通協(xié)調(diào)能力?！_定適用的現(xiàn)場安全規(guī)則；在現(xiàn)場核查實(shí)施前應(yīng)當(dāng)評審受核查方的文件。文件可包括企業(yè)本年度碳排放監(jiān)業(yè)上一年度碳排放信息報告以及核查報告(如有),企業(yè)基本信息，企業(yè)組織架構(gòu)圖，企業(yè)平面布局4核查組長依據(jù)d)中對受核查方提供的監(jiān)測計劃、報告及—核查的進(jìn)度和人員安排，包括從編制核查計劃起至出具核查報告全過程中，涉及的各具體活動的時間安排和地點(diǎn)，現(xiàn)場核查人日數(shù)要考慮排放源、設(shè)施的天，必要時可安排多次現(xiàn)場核查，核查時間應(yīng)排除車程及不可抗力所遭受作業(yè)影響的時間；—現(xiàn)場核查的安排(包括與企業(yè)在現(xiàn)場進(jìn)行的首次會議與未次會議，也包括現(xiàn)場檢查應(yīng)做的一些活動);——現(xiàn)場核查需檢查的文件清單—識別數(shù)據(jù)取樣計劃的重點(diǎn)(關(guān)注高排放和高風(fēng)險的排放源，依據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的實(shí)施情況評價數(shù)據(jù)管理風(fēng)險較高的環(huán))。 ——核查風(fēng)險較高的環(huán)節(jié)(如設(shè)施復(fù)雜性、規(guī)模、重點(diǎn)排放源情況); 設(shè)施的控制環(huán)境(如企業(yè)質(zhì)量管理體系)等核查組長在與核查組協(xié)商后，將體的過程、場所或活核查工作分配給核查組每位成員。核查組工作的分配應(yīng)考思核查員的牲和能力的需要、資源敢利用以及核查員和技術(shù)專家的不同作用和職責(zé)。為確保核查順利實(shí)師根據(jù)核查的進(jìn)展調(diào)整所分配的工作記錄核查活動信息(如支持性證據(jù)、核查發(fā)現(xiàn)和會議記錄)的表格，供核查人員在現(xiàn)場核查實(shí)施過核查組依據(jù)核查計劃實(shí)施現(xiàn)場核查。現(xiàn)場核查的目的是充分收集、分析信息以形成核查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)—檢查碳排放信息報告中是否完整包括有關(guān)法規(guī)和技術(shù)文件中規(guī)定的碳排放源，且是否正確報——檢查企業(yè)用于追蹤、量化和報告碳排放量的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)；檢查數(shù)據(jù)質(zhì)現(xiàn)場核查實(shí)施包括舉行首次會議、確認(rèn)或調(diào)整核查計劃、編制取樣計劃、59核查組應(yīng)當(dāng)與受核查方召開首次會議，介紹核查計劃的實(shí)施活動，受核查方可以向核查組詢問核查實(shí)施的有關(guān)事宜。現(xiàn)場核查時，受核查方應(yīng)當(dāng)協(xié)助核查組并且根據(jù)核查組長的要求配合核查，但不 核查組長根據(jù)首次會議上與受核查方溝通的情況，結(jié)合受核查方提供的現(xiàn)場核查文件資料確認(rèn)或核查組需要通過制定合理的取樣計劃來進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查以驗(yàn)證排放報告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及真實(shí)性。取樣計劃的制定要遵循降低固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的原則，通過識別排放源種類、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中最容易產(chǎn)生錯誤的環(huán)節(jié)，以進(jìn)一步檢查風(fēng)險較高的數(shù)據(jù)。圍繞數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中排放備、數(shù)據(jù)處理過程等環(huán)節(jié)，對有關(guān)數(shù)據(jù)及證據(jù)進(jìn)行取樣。取樣時可對每個排放源的碳排放量占總碳排 明確采用何種方法來對排放源進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查 核查組進(jìn)行現(xiàn)場核查過程中如果發(fā)現(xiàn)核查證據(jù)無法滿足核查的目的時，核查組長應(yīng)與受核查方代現(xiàn)場核查實(shí)施的核心部分是通過文件評審、訪談、現(xiàn)場觀察等方式對企業(yè)碳排放監(jiān)測和報告的活動邊界、活動數(shù)據(jù)、碳排放量、計算方法、排放因子選取及排放數(shù)據(jù)等核查的內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場信息收集文件評審的主要活動包括原始記錄和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)等相關(guān)證據(jù)的收集和驗(yàn)證。核查組可通過與受核查方碳排放信息報告的碳排放量有關(guān)原料、能的記錄的核查。6表1(續(xù))核查活動/文件評審——明確數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的位置：中央存儲或分散存儲；—檢查管理系統(tǒng)和參數(shù)是否妥善管理；——檢查數(shù)據(jù)獲得和處理系統(tǒng)；——進(jìn)行訪談和檢查文件、記錄；——觀察日常員工工作和系統(tǒng)運(yùn)行。——碳排放監(jiān)測計劃；——企業(yè)內(nèi)部文件記錄管理制度；——儀器監(jiān)測、校準(zhǔn)、維護(hù)記錄?！u估計算方法是否符合法規(guī)和碳排放信息報告通則/細(xì)則的要求；——是否正確使用計算公式/排放因子；——數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的質(zhì)量保證和質(zhì)量控制計劃。其他相關(guān)信息——產(chǎn)能證明等?！欠癫捎谜_的單位換算。7 輸出的過程); 8核查組長主持末次會議，并向受核查方陳述核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論。核查組和受核查方應(yīng)當(dāng)就有關(guān)核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論的不同意見進(jìn)行討論，并盡可能予以解決。如果未能解決，應(yīng)當(dāng)記錄所有的意見。5.5核查報告編制核查報告編制的流程包括編制核查報告、獨(dú)立技術(shù)評審及批準(zhǔn)核查報告。核查報告需經(jīng)過獨(dú)立技術(shù)評審、受核查方確認(rèn)后方可提交。核查報告應(yīng)該提供核查過程的完整、準(zhǔn)確、清晰和簡明的記錄，并至少包括以下內(nèi)容：——封面(包括核查報告標(biāo)題、核查機(jī)構(gòu)名稱、核查報告的編號，報告出具的時間);——核查的目的、范圍和準(zhǔn)則；——受核查方的名稱、地址； 受核查方責(zé)任人的姓名和聯(lián)系方式；——核查機(jī)構(gòu)的名稱和地址；——核查組成員的信息(核查組長和核查組成員的姓名、工作單位和聯(lián)系方式); 受核查方碳排放設(shè)施、排放源的信息及碳排放量——核查結(jié)論；——核查機(jī)構(gòu)的公正性聲明——核查組成員對核查報告的簽名確認(rèn)；獨(dú)立技術(shù)評審是獨(dú)立評審員對核查組現(xiàn)場核查過程的核查計劃、數(shù)據(jù)取樣過程、形成的核查發(fā)現(xiàn)及得出的核查結(jié)論是杏存在錯誤進(jìn)行最后的系統(tǒng)檢查，以降低核查風(fēng)險。獨(dú)立技術(shù)評審時，獨(dú)立評審員根據(jù)核查組提交的核查文件，對核查的完整過程進(jìn)行評估，并評價核查組收集的證據(jù)是否足以支撐其核查結(jié)論，對核查發(fā)現(xiàn)提出反饋意見。獨(dú)立評審員如不同意核查結(jié)論，應(yīng)與核查組長溝通并形成一致的結(jié)論，并反饋給受核查方溝通解決后方可確認(rèn)，必要時可再去現(xiàn)場。獨(dú)立評審過程的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)記錄在內(nèi)部核查文件中。核查結(jié)論包括通過與不通過。核查機(jī)構(gòu)對于滿足核查準(zhǔn)則要求的排放報告做出通過結(jié)論；對無法滿足核查準(zhǔn)則要求的排放報告做出不通過結(jié)論。5.6核查報告的提交對于碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機(jī)構(gòu)使用授權(quán)賬號登陸碳排放報告和核查信息系統(tǒng)，在系統(tǒng)上錄入和提交核查報告，并將紙質(zhì)版核查報告發(fā)給核查委托方和受核查方。對于非碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機(jī)構(gòu)可根據(jù)核查委托方的要求把核查報告提交給6核查資料保存核查機(jī)構(gòu)應(yīng)通過電子和紙質(zhì)的形式做好核查記錄和文件的保存工作，保存期15年。核查機(jī)構(gòu)未經(jīng)有關(guān)主管部門授權(quán)，不得披露受核查方的任何相關(guān)信息。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)保存的核查資料至少包括：——受核查方提交的資料：—核查機(jī)構(gòu)的內(nèi)部核查文件；9 獨(dú)立評審員應(yīng)具有適當(dāng)?shù)臋?quán)限以審查核查報告和內(nèi)部核查文件。獨(dú)立評審員應(yīng)當(dāng)具備下列能力要 具有與b)核查組長相當(dāng)?shù)哪芰σ螅? 具備必要的分析能力以確認(rèn)信息是否完整和真實(shí)；能夠發(fā)現(xiàn)缺失或相互矛盾的信息，以及檢查數(shù)據(jù)來源來評估內(nèi)部核查文件是否完整且足以支持核查報告。d)技術(shù)專家的能力要求技術(shù)專家應(yīng)具有所需的能力和專業(yè)知識，協(xié)助核查組對受核查方使用的工藝技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行專業(yè)性的判斷，并提出專業(yè)性的建議以支持核查組或獨(dú)立評審員開展核查相關(guān)活動。具體可包括但不限于：——解釋化學(xué)/物理過程；——識別測量的難點(diǎn)和復(fù)雜性； 檢查燃料計量設(shè)備及其校準(zhǔn)、維護(hù)程序； 現(xiàn)場核查實(shí)施時與技術(shù)工程師面談以更好地理解技術(shù)問題。核查啟動—確認(rèn)或調(diào)整核查計劃核查中的溝通按核查計劃進(jìn)行現(xiàn)場信息收集和驗(yàn)證核查報告編制核查報告編制的提交受核查方：報告日期：報告編號：核查機(jī)構(gòu)(蓋章):附錄B碳排放核查報告范本(續(xù))所屬地區(qū)受核查放碳排放信息管理負(fù)責(zé)人與聯(lián)系人：姓名郵箱郵箱郵編核查類型核查組成員組長/組員電話郵箱核查目的附錄B碳排放核查報告范本(續(xù))核查范圍核查準(zhǔn)則：A.適用于企業(yè)的與碳排放有關(guān)的法律、法規(guī)和其他要求；B.企業(yè)碳排放管理的相關(guān)文件；C.廣東省企業(yè)二氧化碳排放信息報告指南通則：D.廣東碳排放交易試點(diǎn)工作實(shí)施方案；E.廣東省碳排放權(quán)管理和交易辦法；F.廣東省企業(yè)碳排放報告與核查實(shí)施細(xì)則；G.廣東省鋼鐵企業(yè)二氧化碳排放報告指南；H.廣東省水泥企業(yè)二氧化碳排放報告指南；I.廣東省石化企業(yè)二氧化碳排放報告指南；J.廣東省電力企業(yè)二氧化碳排放報告指南；K.廣東省陶瓷企業(yè)二氧化碳排放報告指南；L.廣東省有色金屬企業(yè)二氧化碳排放報告指南；M.廣東省塑料企業(yè)二氧化碳排放報告指南；N.廣東省造紙企業(yè)二氧化碳排放報告指南；0.廣東省紡織企業(yè)二氧化碳排放報告指南；P.廣東省交通運(yùn)輸企業(yè)和單位二氧化碳排放報告指南；Q.廣東省建筑企業(yè)和單位二氧化碳排放報告指南；R.其它核查組對受核查方的所覆蓋范圍進(jìn)行了為期天的現(xiàn)場核查，檢查情況及評價如下：打表示該項目符合要求或基本符合；打表示該項目存在嚴(yán)重不符合項。報告年份：監(jiān)測計劃制定/修改年份：監(jiān)測計劃版本號：受核查方建立的碳排放監(jiān)測計劃按廣東省碳排放報告指南的要求實(shí)施；受核查方組織邊界描述：工業(yè)總產(chǎn)值、綜合能源消費(fèi)等指標(biāo)信息及主要產(chǎn)品信息真實(shí)可靠；企業(yè)概況、生產(chǎn)設(shè)施及有關(guān)組織邊界的的其他補(bǔ)充信息真實(shí)可靠；放設(shè)施(選填):對二氧化碳排放單元的劃分及重點(diǎn)排放設(shè)施的描述真實(shí)準(zhǔn)確；二氧化碳報告范圍和數(shù)據(jù)：排放活動及排放源識別完整；報告層級選擇符合行業(yè)指南要求；涉及的能源與含碳物料識別全面；能源與含碳物料匯總及填報正確；排放因子及碳排放計算相關(guān)因子填報正確；證據(jù)及保存真實(shí)可靠；其他信息說明：特殊排放說明真實(shí)準(zhǔn)確；企業(yè)在統(tǒng)計期內(nèi)采取的節(jié)能減碳措施描述真實(shí)可靠；生產(chǎn)情況說明真實(shí)可靠；數(shù)據(jù)匯總流程準(zhǔn)確；企業(yè)在統(tǒng)計期內(nèi)組織邊界、報告范圍的變更說明真實(shí)可靠；企業(yè)真實(shí)性負(fù)責(zé)聲明企業(yè)對碳排放信息報告及碳排放相關(guān)證據(jù)文件的真實(shí)性負(fù)責(zé)并簽章附錄B碳排放核查報告范本(續(xù))三.現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)問題及整改情況四.核查聲明與結(jié)論XXXX