某咨詢長虹業(yè)務計劃與控制體系最終報告

RolandBerger&Partners–InternationalManagementConsultantsBarcelona–Beijing–Berlin–Brussels–Bucharest–Budapest–BuenosAires–Detroit–Düsseldorf–Frankfurt–Hamburg–Kiev–Lisbon–LondonMadrid–Milan–Moscow–Munich–NewYork–Paris–Prague–Riga–Rome–S?oPaulo–Shanghai–Stuttgart–Tokyo–Vienna–Warsaw–Zurich業(yè)務計劃與控制體系

–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務計劃的細化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調(diào)整 30D. 業(yè)務計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTA.業(yè)務計劃與控制體系概述SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應市場被動地應對競爭者挑戰(zhàn)目標與現(xiàn)實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運作不暢缺乏目標導向的運作，效率低下主動地引導并控制市場超越競爭，領先競爭對手目標與現(xiàn)實的有效結(jié)合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應對外部變化各部門目標統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運作有序階段性目標的持續(xù)引導，效率提升SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領導忙于具體業(yè)務的決策，無法進行長遠思考從具體事務中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預業(yè)務單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務部門,負責企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運作的主體，并主動參與市場競爭SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調(diào)整與實施控制兩個部分年度業(yè)務計劃的制定業(yè)務計劃的細化、調(diào)整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標各事業(yè)部年度業(yè)務

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領導及總部職能部門2)需獲得公司總部批準SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在整個體系運作過程中，公司總部主要負責戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標公司及各事業(yè)部業(yè)務范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務范圍及經(jīng)營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標下達計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進行調(diào)整措施的制定并審批SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT而各事業(yè)部主要負責計劃制定、計劃細化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務計劃制定年度業(yè)務計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調(diào)整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃細化與調(diào)整計劃實施偏差分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.年度業(yè)務計劃的制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.1.年度業(yè)務計劃制定流程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務計劃的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作業(yè)務計劃制定所涉及的部門公司高層領導戰(zhàn)略控制部財務部事業(yè)部市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務計劃的制定可以分為四個階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析、基本策略、具體業(yè)務計劃以及業(yè)務計劃審核事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務計劃業(yè)務計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預算及財務預測基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控制部主要進行業(yè)務計劃審議，財務部主要進行生產(chǎn)經(jīng)營預算及財務預測審議SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在年度業(yè)務計劃制定過程中，各參與部門有著不同的職責分工，但計劃制定的主體將由各事業(yè)部承擔年度業(yè)務計劃制定過程中

的職責分工審批公司戰(zhàn)略框架審批年度業(yè)務計劃制定公司戰(zhàn)略框架審議各事業(yè)部基本策略審議各事業(yè)部年度業(yè)務計劃審議各事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營預算和財務預測內(nèi)外部環(huán)境分析制定基本策略公司高層領導戰(zhàn)略控制部財務部事業(yè)部制定業(yè)務計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預算及財務預測SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務計劃的制定與完善一般需要三個月的時間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框架制定2.戰(zhàn)略框架審批3.內(nèi)外部環(huán)境分析4.基本策略制定5.基本策略審議6.業(yè)務計劃7.生產(chǎn)經(jīng)營預算8.財務預測9.業(yè)務計劃審議10.業(yè)務計劃審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務計劃業(yè)務計劃審核1)業(yè)務計劃審批一般可以放在月度經(jīng)營會議上進行SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.2.具體內(nèi)容與方法SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的制定應該先于各事業(yè)部的業(yè)務計劃，并且是業(yè)務計劃制定的前提和基礎公司目前的業(yè)務范圍是什么？未來五年希望的業(yè)務范圍是什么？五年內(nèi)要培育的新業(yè)務是什么？各業(yè)務單元業(yè)務范圍的發(fā)展空間？公司重點發(fā)展哪些業(yè)務單元？維持哪些業(yè)務單元？剝離哪些業(yè)務單元？公司希望未來五年后其業(yè)務組合及其結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？公司對各業(yè)務單元的期望是什

么？是利潤要求還是成長要求？各業(yè)務單元未來五年合理的戰(zhàn)略目標是什么？各業(yè)務單元之間是否存在業(yè)務聯(lián)系？如何通過公司政策來協(xié)公司的業(yè)務范圍以及各業(yè)務單元的業(yè)務范圍各業(yè)務單元的定位以及資源配置重點各業(yè)務單元的經(jīng)營方針以及戰(zhàn)略目標各業(yè)務單元之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)明確公司愿景以及整體戰(zhàn)略目標調(diào)業(yè)務聯(lián)系，同時又不丟失各業(yè)務單元的靈活性和競爭力？哪些輔助職能可以在各業(yè)務單元之間進行共享？未來五年公司應該是什么樣子？其規(guī)模、形象是怎樣的？公司未來五年的戰(zhàn)略目標是什么？公司整體戰(zhàn)略框架的基本內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務計劃制定提供目標和方向明確業(yè)務發(fā)展范圍明確公司對事業(yè)部的發(fā)展期望和基本的經(jīng)營方針確立事業(yè)部的戰(zhàn)略目標和年度發(fā)展目標123公司整體戰(zhàn)略框架對各事業(yè)部業(yè)務計劃制定的作用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部分析需要各事業(yè)部對其經(jīng)營環(huán)境以及自身實力作一系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購分析技術分析外部分析內(nèi)部銷售分析財務分析企業(yè)資源與能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分析！)機會、威脅、行業(yè)關鍵成功因素優(yōu)勢、劣勢、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營問題1)具體分析方法和工具請參見附錄SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部環(huán)境分析的各模塊將在職能部門之間進行有效分工市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D部財務部宏觀環(huán)境分析市場分析行業(yè)分析競爭分析技術分析渠道分析采購分析內(nèi)部銷售分析財務分析企業(yè)資源與能力分析Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT基本策叫略的制棋定是建限立在內(nèi)脾外部環(huán)禍境分析妨的基礎旗上的，發(fā)同時又誤必須滿衣足公司羨整體戰(zhàn)飄略框架偵的基本悶要求各部門顫職能策見略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場推廣策略采購策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)略里框架要求業(yè)務范圍發(fā)展期望列與經(jīng)營方鍋針戰(zhàn)略目只標及年簡度目標內(nèi)外部分箱析基本結(jié)萄論機會、威凈脅優(yōu)勢、劣斗勢行業(yè)關可鍵成功表因素主要經(jīng)至營問題基本策略產(chǎn)品策略SHA自-43毅01-夠052宜27-閱06-谷19a叉-y.脹PPT業(yè)務計劃確需要完善愈三個方面季的內(nèi)容年度業(yè)務計劃制定框架銷售目標新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務計劃投資計劃銷售預算生產(chǎn)預算期末存貨預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算產(chǎn)品成本預算銷售費用預算財務費用預算管理費用預算現(xiàn)金預算財務預測生產(chǎn)經(jīng)營預算預期損益趴表預期資夢產(chǎn)負債姑表預期現(xiàn)金刮流量表風險分謙析以及祥敏感度暑分析所需的牲公司支廈持1)噸具體內(nèi)象容請參父見彩電虛業(yè)務計饒劃正式技文本SHA-盡4301臟-052閥27-0冬6-19傳a-y.晃PPT對于業(yè)務仗計劃的評飛審應從計偉劃本身是巨否客觀合澆理以及與叮公司期望漠的符合程蜓度兩個方蓬面進行計劃本太身是否?？陀^合咳理計劃與遷公司期郊望的符蠻合程度分析是雅否客觀芝全面？基本戰(zhàn)略越是否符合茂戰(zhàn)略框架楚和內(nèi)外部隨分析結(jié)果觀？總體銷售池目標是否爐合理？業(yè)務計劃自是否全面廈，各部門辛的計劃彼什此之間是蒼否銜接緊井密？計劃是煤否遵循憶了基本蹦戰(zhàn)略思趙路？銷售目旋標是否米符合公在司要求栗？利潤目標孝是否符合釘公司要求烤？計劃需亦要的資哲源是否城超越了偶公司承愈受范圍狠？計劃對陰于外部黨環(huán)境的暗依賴性姻度如何貌？計劃中所翅蘊含的風肉險是否能栽為公司所核接受？公司能她否給予情計劃實潛施所需喜要的支粱持？SHA悲-43廟01-稅052訂27-崗06-派19a算-y.儲PPTC.燦業(yè)竿務計劃竹的細化節(jié)與調(diào)整SHA拴-43養(yǎng)01-讀052賓27-勾06-聚19a舌-y.晨PPTC.1行.橡月度滾沉動計劃魚制定SHA-渣4301徑-052鉤27-0師6-19槍a-y.硬PPT月度滾役動計劃匹是年度邪計劃的蜜細化，撕同時根著據(jù)外部汪環(huán)境及各經(jīng)營狀璃況的變挨動作及購時調(diào)整月度滾黨動計劃寧制定流宜程計劃調(diào)整建議1)R&D部采購部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控制幻玉部市場部銷售預測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃1)稍根據(jù)計京劃執(zhí)行絲式監(jiān)控報題告分析犧結(jié)果作稠出調(diào)整鑰建議總部部門事業(yè)部部腦門每月溫20~科25多日SHA-急4301須-052廉27-0澆6-19絨a-y.扶PPT由各管朵理處上莊報的銷音售預測癥必須經(jīng)公過市場淡部門的寸有效調(diào)躍整才能女形成合倒理的產(chǎn)每品計劃銷售預禾測中經(jīng)怎常會出殘現(xiàn)許多址問題故而需致經(jīng)過市昨場部門坡的有效畝調(diào)整對好銷君產(chǎn)品夸紋大銷量劃預測以歐期獲得漏足夠的喚貨源保桂證，構(gòu)但會導作致生產(chǎn)奶部門過突多生產(chǎn)究而造成辨庫存積巧壓多報低鋒價好銷鏟產(chǎn)品，摩從而使扇產(chǎn)品結(jié)爭構(gòu)偏離覺發(fā)展目題標市場部東門的有牌效調(diào)整過濾并修爹正銷售預恥測中的夸薪大扭曲因競素維持既所定的產(chǎn)綱品策略參考戰(zhàn)臉略控制旬部門下伸達的計唯劃調(diào)整便建議合理的產(chǎn)渾品計劃銷售預測銷售預測銷售預測SHA英-43炮01-筋052禮27-葵06-獲19a遠-y.銅PPT主要計劃內(nèi)容明確下雪月及后絲式續(xù)月份該各產(chǎn)品耕的銷量明確下月炎及后續(xù)月孫份各產(chǎn)品芳的售價下月及后魚續(xù)月份銷奮售收入、踏毛利和毛卸利率預估下月上蜂市的新蜘品數(shù)量艙與銷售勝預測月度滾動齡計劃的制零訂主要集勉中在產(chǎn)品飛、生產(chǎn)、命銷售、市嘆場、采購變5個方面啟，其中產(chǎn)嫩品計劃依拘舊是其它掃計劃制定連的核心依忍據(jù)采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃1)制定依據(jù)下月及戀后續(xù)月販份生產(chǎn)窗量下月生慶產(chǎn)線能搶力安排下月及后閑續(xù)月份廣揀告，促銷腰投放安排具體推尋廣方案遺細化成團行動計群劃各地區(qū)的鵝下月銷售弊指標及費斗用安排下月渠道鉤促銷安排柱及銷售政蟲策調(diào)整渠道計制劃(售識點發(fā)展鋼)及資觀源調(diào)整逝計劃下月及后助續(xù)月份采或購品種及鞋數(shù)量安排下月物丘貨齊套咱安排年度產(chǎn)肌品計劃干與新品啊計劃銷售部提腐交的銷售枯預測及市址場行情分叨析戰(zhàn)略控劈燕制部下邀達的計椒劃調(diào)整眉建議年度生穩(wěn)產(chǎn)計劃月度產(chǎn)品解計劃及庫花存情況物資齊銀套程度年度市場鐘推廣方案近幾個月勞市場競爭句狀況以及真企業(yè)的策凈略意圖月度產(chǎn)團品計劃年度銷舉售計劃近幾個月畝銷售完成韻情況月度生產(chǎn)判計劃年度采購紐奉計劃現(xiàn)有原取材料庫低存情況市場競跨爭狀況月度產(chǎn)木品計劃窯及市場藏推廣計姐劃1)含挪新品計劃SHA抹-43己01-激052顏27-版06-搖19a冊-y.鉗PPT為了保古證采購詞戰(zhàn)略聯(lián)芹盟的需連要，計油劃調(diào)整編幅度應兵低于2敬0%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當月計劃100%實現(xiàn)第二月計劃屆時允許有20%調(diào)整第三月計劃僅做參考，但屆時調(diào)整應低于50%月度滾動羽計劃調(diào)整組范圍計劃月份123456789101112123456789101112100調(diào)%

實室現(xiàn)20%裙調(diào)整20%緊調(diào)整20%調(diào)錯整20%調(diào)斬整20%調(diào)江整20%感調(diào)整20%調(diào)避整20%講調(diào)整20%果調(diào)整20%向調(diào)整SHA-雞4301謀-052抗27-0酷6-19淡a-y.疊PPTC.2甩.樣季度性菜計劃調(diào)工整SHA-刃4301但-052說27-0訪6-19銜a-y.燒PPT根據(jù)月鐘度監(jiān)控脂分析結(jié)臥果，企浮業(yè)可以燃在每個掘季度末峰對年度滅計劃進邊行回顧比和調(diào)整起，以使拔年度計木劃不斷眼適應內(nèi)耍外部經(jīng)石營環(huán)境谷的動態(tài)奏變化月度計劃交執(zhí)行效果柄分析年度計薦劃內(nèi)外部薯環(huán)境的買改變季度性的呆計劃調(diào)整對業(yè)務計醒劃的

調(diào)切整對年度正目標的筆調(diào)整對預算慢的調(diào)整產(chǎn)品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃SHA爸-43慘01-沒052技27-第06-達19a逐-y.渣PPT季度性計駁劃調(diào)整必猜須經(jīng)過總適部的論證暫與審批季度性計嶼劃調(diào)整流額程(以蜻四月為例蹄)事業(yè)部財務部企業(yè)高層領導戰(zhàn)略控制部計劃調(diào)整特建議與依據(jù)賊審計調(diào)整方案擁的成文與論倉證4月鄰1~5常日4月糖5~1疤0日4月

1行0~15躬日調(diào)整方錘案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)部戰(zhàn)略控餐制部主鑼要審議填/論證也年度目像標及業(yè)更務計劃盈內(nèi)容的叔調(diào)整，隨而財務砌部主要奴審議/鑄論證預歸算的調(diào)同整SHA-禾4301界-052鼻27-0周6-19欄a-y.甚PPT季度性懇計劃調(diào)杰整的依蘿據(jù)必須最充分年度目饞標的調(diào)腦整季度性計專劃調(diào)整的捆依據(jù)1)業(yè)務計蛙劃的調(diào)護整預算的調(diào)尼整市場總廊量偏離革預測達荷10%冠以上市場結(jié)菌構(gòu)發(fā)生舌重大變敵化既定目標黎超越企業(yè)跪資源承受傲能力范圍競爭結(jié)差構(gòu)發(fā)生妹重大變宿化原材料雕供應發(fā)否生重大良變化企業(yè)內(nèi)認部運作幼出現(xiàn)重娛大失誤既有計劃鏟內(nèi)容存在暮不合理或押不完善的帳地方競爭對手尖策略調(diào)整市場結(jié)構(gòu)炸出現(xiàn)預期良外變化原料供繁應出現(xiàn)或預期外透波動行業(yè)技術碗產(chǎn)生預期燦外變革銷售渠道黑產(chǎn)生預期搭外變化計劃執(zhí)潮行的失刺誤既有管年理、銷溜售預算瞇過緊或著過寬銷售形怎勢出現(xiàn)逐滑坡或李有重大勤突破競爭形勢能的變化原材料濟價格出顛現(xiàn)預期達外波動通貨膨脹召或匯率變歌化超過預備期水平1)對借調(diào)整后方貌案的論證振參照業(yè)務精計劃論證雀標準SHA愈-43尸01-恐052寬27-覽06-診19a糞-y.距PPTD.鉆業(yè)描務計劃控觸制體系SHA-備4301和-052肯27-0鄉(xiāng)豐6-19衰a-y.屈PPTD.1.附控制流孩程SHA-木4301兇-052紛27-0征6-19課a-y.廣PPT對于業(yè)拆務計劃帽的執(zhí)行任效果將蘆按月進予行監(jiān)控月度監(jiān)絲式控流程每月壇1~5叛日事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經(jīng)營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月

5匯~10日每月們12日每月

1認2~15濃日下達SHA鋤-43得01-救052銳27-賠06-肯19a就-y.少PPT監(jiān)控過程冤中，戰(zhàn)略謝控制部將搖發(fā)揮主要撈作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)嫂控過程偏差分右析審議對策擬借定與執(zhí)美行戰(zhàn)略控口制部財務部企業(yè)高層走領導戰(zhàn)略控虧制部事業(yè)部編制經(jīng)營穗控制報告悉及財務控厚制報告1)報告提交戰(zhàn)略控制勵部對經(jīng)營喘控制報告茫進行分析財務部必對財務蠢控制報植告進行怠分析填寫《甩管理監(jiān)集控匯總殖報告》在經(jīng)營會促議上對《袖管理監(jiān)透控匯總報框告》與猶《財務監(jiān)揉控匯總報者告》進行執(zhí)審議，并俱審議所提甩議的初步座對策聯(lián)合進題行對策統(tǒng)方案制勿定事業(yè)部進撇行對策實艷施，并有久針對性地塘進行月度美滾動計劃棍調(diào)整1)含監(jiān)《財務監(jiān)騙控匯總報源告》SHA-剪4301漠-052攀27-0魯6-19責a-y.赤PPTD.2.銷控制內(nèi)歉容SHA-能4301梅-052習27-0妙6-19讀a-y.斯PPT經(jīng)營監(jiān)控財務監(jiān)控月度監(jiān)愛控的前挎提是對竭于監(jiān)控次報告的捕認真編唉制，它合主要包竟括經(jīng)營鏈監(jiān)控和冊財務監(jiān)掌控兩個杏部分月度監(jiān)控節(jié)內(nèi)容SHA蹈-43棟01-隙052沉27-進06-殺19a添-y.拘PPT經(jīng)營監(jiān)紅控1)主要分議為七個身方面，足但其核音心是對吃于產(chǎn)品襲計劃的勵實施監(jiān)鑄控產(chǎn)品計舊劃實施蛾監(jiān)控新品上市觸監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)場控采購監(jiān)玩控人力資霉源監(jiān)控銷售計劃捧實施監(jiān)控市場推廣墓實施監(jiān)控1)肢具體內(nèi)護容請參雷考月度抄控制工僵具SHA-域4301文-052腰27-0掛6-19嫌a-y.計PPT產(chǎn)品計樹劃實施共監(jiān)控主揪要是動其態(tài)了解私產(chǎn)品計終劃實施鄙結(jié)果銷售監(jiān)控市場份額巷監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控方揀法總體銷售話實現(xiàn)分尺寸銷辛售實現(xiàn)分尺寸、陪分檔次銷凡售實現(xiàn)純平彩電嶺銷售實現(xiàn)背投彩丹電銷售繡實現(xiàn)總體市場只份額實現(xiàn)分尺寸市禾場份額實?，F(xiàn)分尺寸劣、分檔棋次市場剝份額實云現(xiàn)純平彩電見市場份額楚實現(xiàn)背投彩泄電市場獲份額實吳現(xiàn)當月實現(xiàn)毒情況與去年比與計劃比累計實鄭現(xiàn)情況與去年比與計劃汁比偏差程武度原因分析當月份額肚情況與去年比與計劃比與競爭對的手比偏差程度原因分析累計份額清情況與去年盾比與計劃廉比與競爭恥對手比SHA-瀉4301賠-052腿27-0排6-19喂a-y.透PPT銷售監(jiān)愿控參考五表格以背投彩像電為例1)偏致差程度可僵以用正常謠(-芒5%)腦、警束惕(-5扶%且謙-1倍0%)遮和危險在(-暫10%)框來表示背投項目銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當月累計實際去年同斧期計劃與去年比部%與計劃比怖%實際去年同期計劃與去年分比%與計劃比踏%偏差程鞋度1)原因分弄析Back-upSHA-悟4301僻-052襲27-0尺6-19曉a-y.朗PPT市場份屠額監(jiān)控剩參考表種格(嘆1)市場份額想監(jiān)控競爭對比背投當月累計項目實際去年同期計劃與去年差祖%與計劃準差%偏差程度原因分析當月份額累計份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-upSHA-韻4301鐵-052塘27-0仰6-19摩a-y.訊PPT通過圖形俊來對市場虹份額進行刮競爭對比恩和走勢分抹析將會更芬加直觀競爭對忘比走勢分率析(假草設監(jiān)控仙時點在板6月份增)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當月份額累計份腰額1月2月3月5月4月6月Back-upSHA愁-43規(guī)01-菠052沉27-蘿06-想19a紗-y.劉PPT新品上毀市監(jiān)控載主要監(jiān)你控其上短市時間副、銷售筋情況以餓及費用然投入情泊況各系列努產(chǎn)品太空系列明視系銀列歡騰系朽列銳馳系列精顯系姿列形象產(chǎn)絡品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)紹品上市時鼓間預期與員實際對瘡比銷售分析當月實震際與預禿期對比累計實蓋際與預辛期對比費用投斑入分析當月實際頁投入與預稅期對比ATLBTL累計實凝際收入控與預期餃對比計劃執(zhí)畏行偏差欣分析投入-產(chǎn)灑出分析監(jiān)控內(nèi)厭容1)僅駱對其進行婆上市時間號監(jiān)控SHA速-43造01-域052等27-豬06-蒜19a猛-y.訓PPTATL新品上餐市監(jiān)控戴報告上市時紅間銷售費用投腔入計劃執(zhí)克行

分刷析投入產(chǎn)陡出

分泥析系列1系列2太空系幟列形象產(chǎn)品…新

模泄具G213兼2G253卻2G29時23G213支6G253耳6G29極36PF2舅1B1哥6PF2營9B1蘆6..顯.回效電疲視PDP電子魚魯缸..配.21FS21PF..建.實際計劃實際計劃與計劃燒比%偏差1)程度原因扇分析效果2)分析原因累分析當月累計當月累計實際計劃與計劃胸比%實際計劃與計劃比腐%實際計劃與計劃剩比%實際計劃與計劃粉比%實際計劃與計劃比韻%1)偏榴差程度需汗要先明確覺偏差點(變上市時間華、銷售或憤費用投入貴)，再明拉確其偏差希程度([當正常、警喚惕或危險摟)2)效鏡果分析則駐通過將費盾用投入與迎銷售實現(xiàn)誰作對比，頭判斷其經(jīng)龜絡性(正逝常、效果郵較差、基租本無效)Back-upBTLATLBTLSHA-頁4301增-052旬27-0禿6-19激a-y.父PPT銷售計劃濃實施監(jiān)控恭主要是對辭各區(qū)域銷瓦售完成和模市場份額轎完成情況辭作及時監(jiān)蔑控各大區(qū)分從規(guī)格各管理處誦分規(guī)格監(jiān)控重點銷售完成與去年比與預算比市場份膝額完成與去年比與預算比競爭對虜比份額監(jiān)控內(nèi)速容SHA桐-43癢01-灘052敞27-睛06-堂19a脆-y.啞PPT地區(qū)銷售毫監(jiān)控表格以黑龍江績?yōu)槔?舊1)Back-up其中銷量價格成本銷售收儉入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收米入毛利毛利率當月累計實際去年室同期計劃與去年錢比%與計劃煉比%實際去年

同粒期計劃與去年比噴%與計劃比安%偏差程度1)原因分要析總計14寸21寸25寸SHA-紋4301押-052剛27-0記6-19嫂a-y.常PPT地區(qū)銷售粗監(jiān)控表格以黑龍阿江為例挽(2供)Back-up其中銷量價格成本銷售收具入毛利毛利率銷量價格成本銷售收殲入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當月累計實際去年

同椅期計劃與去年扯比%與計劃相比%實際去年再同期計劃與去年臟比%與計劃比泳%偏差程度原因分析SHA揚-43曲01-氧052者27-混06-培19a悅-y.掠PPT市場份井額監(jiān)控市場份免額監(jiān)控競爭對比黑龍江當月累計實際去年計劃與去年嶺比%與計劃比拒%偏差程極度原因分析當月份模額累計份耐額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-upSHA-國4301蹦-052山27-0科6-19里a-y.藥PPT此外，結(jié)銷售計懸劃實施埋監(jiān)控還敞包括對哪重點區(qū)臟域擴張擠，資源開發(fā)展與另分配、但關鍵銷跪售指標滲和費用夫發(fā)生進嗎行動態(tài)透監(jiān)控銷售計劃潛實施監(jiān)控軍其他內(nèi)容增長目巷標實現(xiàn)勞程度網(wǎng)點覆每蓋庫房車輛人員應收款恭占比人均銷杰售額庫房利執(zhí)用率單臺運輸康成本售后服雄務費用揪占比存貨量…定額費用差旅費職工收爽入重點區(qū)域術擴張資源發(fā)嚼展分配關鍵銷售窄指標費用發(fā)壇生業(yè)務活擾動費區(qū)域廣告洗促銷費用廣告費用三包費房租倉儲運輸費儲運中心艙工資費用其他費用SHA-硬4301亦-052俊27-0撇6-19凡a-y.攻PPT重點區(qū)曾域擴張濤監(jiān)控表卷格廣東當月累計實際去年計劃與去年但比%與計劃磚比%實際去年計劃與去年性比%與計劃沈比%偏差程福度原因分撇析要求增飽幅山東北京上海..局.Back-upSHA梢-43質(zhì)01-鬼052勒27-轉(zhuǎn)06-用19a冷-y.和PPT資源發(fā)展消與分配監(jiān)抄控表格黑龍江吉林…地區(qū)項目實際上月計劃年底艘目標比上月增峰減數(shù)與目標密差距偏差程度原因分析網(wǎng)點數(shù)庫房面積車輛人員網(wǎng)點數(shù)庫房面積車輛人員Back-upSHA屯-43銜01-民052御27-羽06-然19a勒-y.昏PPT關鍵銷售暫指標監(jiān)控巴表格指標本月實際去年同期計劃目搬標與去年攪比%與計劃比螺%偏差程度原因分域析應收款占瀉比人均銷浮售額庫房利用航率單臺運梢輸成本售后服務葡費用占比存貨量Back-upSHA夏-43檔01-帝052繳27-巡壽06-苦19a曲-y.腳PPT費用發(fā)生途監(jiān)控表格Back-up其中定額費點用差旅費職工收入業(yè)務活動居費區(qū)域廣告芬、促銷費搶用廣告費砍用三包費桃用房租倉儲運輸儲運中心先工資及費靜用其他總計今年總額余額偏差程加度原因分析當月實際預算與預算物比%實際預算與預算襪比%累計SHA篇-43形01-隱052珠27-咱06-稍19a宣-y.筆PPT市場推無廣監(jiān)控軍主要是照對全國利性及區(qū)場域性的籌廣告/另促銷費蠢用支出直情況作架及時監(jiān)闊控，并曉對其投伙入產(chǎn)出咬效果作緊評估全國性船廣告/價促銷監(jiān)翁控區(qū)域性劃廣告/廊促銷監(jiān)舒控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控重點全國性品辯牌/產(chǎn)品奇廣告促銷想投入季節(jié)性殘廣告/哭促銷活批動慶雙節(jié)服務展示…區(qū)域性廣樸告促銷投呆入費用支出量控制投入產(chǎn)出沿分析費用支出稀控制投入產(chǎn)羨出分析SHA刃-43違01-檢052賀27-捉06-瞎19a獲-y.脆PPT全國性廣粱告促銷投桌入監(jiān)控表喜格(1繞)費用支出垃控制Back-up總計今年總滔額余額偏差程度原因分設析當月實際預算與預算痛比%實際預算與預算比燃%累計ATLBTLSHA-墨4301旨-052厲27-0否6-19繞a-y.女PPT全國性廣附告促銷投哄入監(jiān)控表腥格(2杜)投入產(chǎn)袖出分析Back-up當月投入ATL費用比臣去年同悲期增加臂(%佛)BTL費用比去親年同期增頌加(%)總體費摔用

比炭去年同鏟期增加褲(%榆)品牌指數(shù)哪比去年平增加銷量比鬧去年艷同期增怨加

(裝%)份額比記去年惜同期增覺加

(筋%)產(chǎn)出累計原因分盲析投入產(chǎn)出戒經(jīng)濟性課評價SHA貍-43閱01-碰052嶼27-注06-屠19a艱-y.栽PPT區(qū)域性廣扛告/促銷斯監(jiān)控表格債(1)費用支斯出控制炸(1)總計總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)SHA-右4301堂-052值27-0病6-19聰a-y.就PPT區(qū)域性廣利告/促銷鞭監(jiān)控表格辮(1)費用支邪出控制演(2亦)總額余額偏差程范度原因分析當月實際預算實際-預煤算實際預算實際-預驅(qū)算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA-需4301滿-052撲27-0扛6-19瘡a-y.行PPT區(qū)域性掘廣告/局促銷監(jiān)盛控表格差(2栽)投入-產(chǎn)膏出分析劃(1)Back-up總計投入產(chǎn)脹出

經(jīng)袋濟性評回價原因分析當月銷量比去熟年同期增鈴長(%)份額比管去年同逐期增長創(chuàng)(%)廣告/促勞銷投入比谷去年同期連增長(%冷)銷量比去盯年同期增肅長(%)份額比去潑年同期增彎長(%)廣告/促病銷投入比跪去年同期貞增長(%只)累計北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)SHA般-43事01-能052苦27-親06-拿19a墾-y.衫PPT區(qū)域性廣漫告/促銷視投入監(jiān)控腰表格(塞2)投入產(chǎn)霞出控制厲(2寇)Back-up投入產(chǎn)出不經(jīng)濟性圖評價原因分析當月銷量比去僵年同期增壺長(%)份額比去胡年同期增立長(%)廣告/肺促銷投域入比去務年同期緊增長(紹%)銷量比窩去年同范期增長弱(%)份額比孫去年同吧期增長芝(%)廣告/托促銷投呀入比去單年同期斗增長(攔%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA悅-43尋01-惜052拘27-賄06-嘆19a返-y.壓PPT生產(chǎn)監(jiān)控撕主要對產(chǎn)豆量、生產(chǎn)制線安排、蓮存貨以及注關鍵指標骨進行動態(tài)零監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)冊控主要喬內(nèi)容各規(guī)格謹產(chǎn)品當掌月生產(chǎn)社情況各規(guī)格產(chǎn)疏品累計生那產(chǎn)情況偏差分壺析各生產(chǎn)線東當月安排尼情況各生產(chǎn)肆線累計博安排情港況偏差分捆析各規(guī)格產(chǎn)殿品當月存鍵貨情況偏差分河析產(chǎn)能利霜用率廢次品懼率人均勞階動生產(chǎn)鑰率單臺制造原費用產(chǎn)量生產(chǎn)線安李排存貨關鍵生神產(chǎn)指標SHA耳-43沸01-故052隆27-農(nóng)06-網(wǎng)19a教-y.贈PPT產(chǎn)量監(jiān)屬控表格各規(guī)格張產(chǎn)量監(jiān)旅控其中新造型(A)G14但09F21陳88G210接5G21博10G213應2..郵...便.總計偏差程欠度原因分怪析當月實際計劃與計劃比概%實際計劃與計劃紫比%累計Back-up..反.14寸21寸SHA度-43噴01-犁052報27-的06-鬼19a叮-y.察PPT生產(chǎn)線仇安排監(jiān)介控表格Back-up偏差程度原因分按析當月實際計劃變化/含差距實際計劃變化/差竿距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能

利即用

率產(chǎn)能

利貢用

率彩電二部..棍.產(chǎn)品產(chǎn)量..裙.產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量SHA歡-43告01-盟052爸27-普06-賣19a友-y.蜜PPT存貨監(jiān)確控表格Back-up本月截謊止實際櫻存貨量上月截止頸實際存貨我量計劃存章貨量本月與戒上月存輔貨量變狹化本月實際扒與計劃存授貨變化偏差程度原因分情析新造型猛(A)G14書10PF2叼188G210剪9G21爽10G21火32..紀.總計其中..塞....14寸21寸SHA-勇4301甲-052始27-0感6-19割a-y.爸PPT關鍵生產(chǎn)偉指標監(jiān)控臟表格Back-up當月實掌際累計實際計劃目途標偏差程陽度原因分面析產(chǎn)能利用友率廢次品率人均勞動耐生產(chǎn)率單臺制造偽費用..歉.SHA賀-43華01-胃052舉27-桿06-旺19a典-y.梅PPT采購監(jiān)控高主要針對哄每月采購烈量以及采刪購價格進限行動態(tài)監(jiān)陰控機芯半導母體套件采購監(jiān)控頂表格當月實際計劃與計劃印比%偏差程拆度原因分析累計實際計劃與計劃比強%14寸CN1護221寸CN1225寸CN1229寸CN1示221寸CN925寸CN9…姻………SHA-藍4301丸-052愚27-0章6-19臣a-y.肺PPT人力資鴿源監(jiān)控壓主要是節(jié)對人員蔑結(jié)構(gòu)以昂及人員耍流動進膠行動態(tài)新監(jiān)控(貝1)按崗位分按學歷項分人員類型實際年底計劃僅目標差距管理技術生產(chǎn)總計人員學歷實際年底計您劃目標差距總計博士碩士大學大專中專及以下人員結(jié)份構(gòu)監(jiān)控SHA松-43裂01-廁052盯27-題06-敬19a縣-y.撫PPT人力資源智監(jiān)控主要涂是對人員士結(jié)構(gòu)以及餓人員流動請進行動態(tài)務監(jiān)控(2肯)關鍵崗鍬位/學圓歷人員踐流動監(jiān)銳控表格(以管理蔬人員為例黎)上月累計總流入其中招聘內(nèi)部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休SHA撈-43莖01-里052愧27-競06-壤19a汗-y.挺PPT進行月度淋財務監(jiān)控燒所需要提庭交的報表再主要包括閃財務監(jiān)控牙匯總報告姿和三張財撇務報表報表主要項目主要作用財務監(jiān)控匯總報告財務監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務數(shù)據(jù)，并對照預算進行分析重要財務數(shù)據(jù)財務分析便于有關管理層了解各公司的預算執(zhí)行情況及主要營運狀況三張財務報表1.損益表2.資產(chǎn)負債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負債的來源及其流動性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求SHA-拘4301津-052臨27-0會6-19讀a-y.書PPT月度財挨務監(jiān)控消匯總報查告主要哥匯總關壞鍵財務緊指標并性進行必且要的偏呆差分析重要財務碎數(shù)據(jù)實際發(fā)摩生數(shù)預算數(shù)實際與專預算偏給差百分點比去年發(fā)越生數(shù)產(chǎn)品銷怎售凈收烘入毛利凈利潤凈現(xiàn)金嘆流量產(chǎn)成品蛇庫存金近額應收帳款財務監(jiān)撐控匯總痕報告[貨幣單尤位：人煩民幣元]1.息實際蓮情況與答年度財逃務預算賀產(chǎn)生偏邊差的原螺因及存希在的問輔題2.橫解決的方茅法與對策3.僚未來汽的發(fā)展議預測及擾建議本月本年累杰計本月本年累籠計本月本年累計本月去年累屈計每股收益雀貢獻SHA炸-43燥01-獨052踐27-津06-戒19a隊-y.諸PPT月度損休益表主眾要對本刻月經(jīng)營鳳績效進瘡行匯總[貨幣單位侍：人民幣錯元]項目一、主請營業(yè)務棉收入減：主亞營業(yè)務揪成本主營業(yè)務澤稅金與附劇加二、主推營業(yè)務滲利潤加：其無它業(yè)務放利潤減：營反業(yè)費用管理費炊用財務費用三、營業(yè)妹利潤加：投資旁收益補貼收入營業(yè)外綢收入減：營業(yè)喂處支出四、利潤懶總額減：可扣遼減研究開學發(fā)費所得稅五、凈桃利潤損益表本月本年累計本月本年累榨計本月本年累計本月去年累計實際發(fā)寇生數(shù)預算數(shù)實際與預罵算偏差百預分比去年發(fā)生窯數(shù)SHA-亞4301冰-052槳27-0綠6-19蠟a-y.認PPT月度資末產(chǎn)負債裙表主要與對企業(yè)籍資產(chǎn)負好債程度司及其流母動性進煙行分析[貨幣單位叮：人民幣模元]資產(chǎn)負宏債表負債及呢所有者殘權(quán)益流動負矮債：短期借鉗款應付預收償項目一年內(nèi)柱到期的撞長期負事債職工獎勵秘及福利基忙金其他流火動負債流動負演債合計長期負梳債：長期借款其他長航期負債其他負短債負債合攔計少數(shù)股挽東權(quán)益所有者槽權(quán)益資本總額資本公積盈余公舒積未分配乳利潤所有者權(quán)福益合計負債及捕所有者賢權(quán)益合案計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動資產(chǎn)蹦：貨幣資金短期投噸資應收預千付項目存貨待攤費用一年內(nèi)到蓄期的長期憤債券投資流動資橡產(chǎn)合計長期投沸資：長期投宣資固定資產(chǎn)蓮：固定資閑產(chǎn)原價減：累蒼計折舊固定資產(chǎn)梨凈值在建工程無形資產(chǎn)販及其它資蠟產(chǎn)：無形資產(chǎn)份項目資產(chǎn)總關計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比789123456SHA凍-43斤01-車052至27-逗06-杠19a雜-y.舒PPT月度現(xiàn)扔金流量愉表將對鏈企業(yè)資領金供需奪情況及漠其充裕窩程度進丹行分析[貨幣單位懼：人民幣波元]現(xiàn)金流量值表三、籌凱資活動完產(chǎn)生的谷現(xiàn)金流萍量：吸收權(quán)錯益性投響資所收妹到的現(xiàn)暫金發(fā)行債意券所收放到的現(xiàn)鈴金借款所收辱到的現(xiàn)金收到的其難它與籌資意有關的現(xiàn)且金現(xiàn)金流弓入小計償還債務校所支付的木現(xiàn)金發(fā)生籌懼資費用陡而支付蔑的現(xiàn)金分配股利蓬或利潤所想支付的現(xiàn)僻金償付利很息所支付付的現(xiàn)沉金其它籌資衣活動所支物付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出兔小計籌資活潔動產(chǎn)生丈的現(xiàn)金殼流量凈絲式額四、匯缸率變動掛對現(xiàn)金泊的影響票額五、現(xiàn)痛金及現(xiàn)凝金等價敲物凈增謹加額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營絡活動產(chǎn)生彈的現(xiàn)金流市量：銷售商亂品、提抽供勞務均收到的天現(xiàn)金其它項目欲收到的現(xiàn)柄金現(xiàn)金流入損小計購買商乘品、接晉受勞務宜支付的薯現(xiàn)金其它項目慰支付的現(xiàn)連金現(xiàn)金流默出小計經(jīng)營活動拔產(chǎn)生的現(xiàn)評金流量凈篩額二、投資哥活動產(chǎn)生攝的現(xiàn)金流襖量：基本投資班活動所收幣到的現(xiàn)金其它投資資活動所收溝到的現(xiàn)金現(xiàn)金流折入小計購建固定殘資產(chǎn)、無蓋形資產(chǎn)和隨其它長期士資產(chǎn)所支德付的現(xiàn)金其它投資傍活動所支說付的現(xiàn)金現(xiàn)金流煩出小計投資活動賤產(chǎn)生的現(xiàn)解金流量凈晌額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比12345SHA獎-43僚01-脆052到27-騾06-帆19a約-y.柜PPTD.3藥偏差分析與對策制定SHA-煉4301搶-052遼27-0雜6-19仇a-y.犯PPT戰(zhàn)略控開制部將爐會同財勿務部門死一起對依所提交罷的經(jīng)營追、財務裝監(jiān)控報炮告進行球偏差點族的識別蒸以及原俱因分析偏差點識深別及原因膠分析系統(tǒng)分析原因識賀別及對縮慧策擬定戰(zhàn)略控制效部經(jīng)營監(jiān)刑控報告炮中偏差阻點1)識別及墨原因確恰認進行從可財務到其經(jīng)營的成系統(tǒng)分健析識別出關剝鍵偏差原也因并有針壤對性地進起行對策初描步擬定財務部財務監(jiān)控廣報告中的舅偏差點識給別1)：指躍位于警惕累和危險程挑度的偏差趙點SHA換-43換01-持052揪27-關06-般19a楊-y.儀PPT在系統(tǒng)輸分析中漫，對某帝項財務研控制指姿標的偏反差原因悄應該最扒終從企厘業(yè)外部飽環(huán)境因尺素和內(nèi)闖部經(jīng)營枝問題中省去尋找蟲真正答兼案從財務地數(shù)據(jù)到統(tǒng)經(jīng)營因妨素的因涼果分析控制指漂標分析厲思路與濫對策制染定凈利潤坦下降銷售額下旬降成本提芹高可變成本段提高固定成本膽提高提升廣亂告投入管理費寇用上升管理人員地工資上升原材料構(gòu)廠家提懶價運輸費用嫩上升直接人工蛋工資上升銷售量蔥下降價格下降市場總量只縮小競爭者膚份額提堆高產(chǎn)品過時銷售渠道哪不合理行業(yè)競爭狼激烈替代產(chǎn)矮品的出蛋現(xiàn)目標消陶費者購沸買力下旋降銷售渠道膊混亂銷售人員拐缺乏激勵銷售組織大彼此沖貨對某項控崇制指標進窄行偏差分撐析時，企土業(yè)應該從縣邏輯上理交清各種內(nèi)去部經(jīng)營因伴素和外部連環(huán)境因素川對之的影漲響在對各種減影響因素至作進一步卷的調(diào)查與所分析，并父且剔除了慕外部不可期控因素的盆影響之后桶，企業(yè)可隱以找出某祥項控制指業(yè)標偏差背捧后真正的撫企業(yè)運作緒上的問題原?？刂浦阜空\標偏差傾分析財務數(shù)據(jù)令分析經(jīng)營原因香分析SHA-譯4301魄-052喝27-0兄6-19酒a-y.血PPT舉例對策銷售網(wǎng)點妙建設沒有討達到計劃符目標銷量沒有森達到預期內(nèi)可實現(xiàn)目歉標針對不同胡類型的偏殼差原因，質(zhì)公司應該馳制定不同駝層次的對濟策業(yè)務計劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在目標制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計晉劃實施蝴力度調(diào)高下目鴉的計劃目則標競爭者努的強勢覽促銷活吃動原材料供防應商調(diào)價改變下飄幾個月扛計劃內(nèi)耀容，制焰定有針丙對性的鹿解決方汽案調(diào)整預儀算，降星低費用忽視品牌充形象建設正及廣告投涼入，一味吼強調(diào)促銷物流安杯排不能酸跟上銷域售需要調(diào)整下幾絮個月的計極劃內(nèi)容調(diào)整預算戲分配銷售目標跳制定過高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)時調(diào)整速度千要求太快修正年裙度目標重新調(diào)欣整預算重新調(diào)陵整業(yè)務辮計劃內(nèi)奔容SHA右-43揮01-鏟052答27-照06-素19a佳-y.紙PPT在偏差厲分析后竭，戰(zhàn)略僵控制部工應將監(jiān)橋控結(jié)果全編制成地《管理子監(jiān)控匯誰總報告筆》，并薯聯(lián)合《姥財務監(jiān)渡控匯總坐報告》1)一起提百交高層壤領導經(jīng)慮營會議悉進行審連議月管理監(jiān)控廈匯總報告1)：財老務監(jiān)控報遞告四張報總表中的第君一張一、業(yè)務計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預期正常低于預期嚴重偏徒離外部原因內(nèi)部原恒因SHA濾-43脫01-龍052瀉27-熱06-躺19a做-y.彼PPT附錄.父內(nèi)外部環(huán)雨境分析內(nèi)脾容與工具SHA-懶4301羞-052而27-0洪6-19徐a-y.兄PPT1.宏觀環(huán)境分析SHA惕-43暑01-槐052潔27-甲06-尸19a供-y.淋PPT宏觀環(huán)得境分析皺主要對負企業(yè)所息處的經(jīng)所濟、政挖策、法稻律等方跨面的變爹化對彩適電行業(yè)伍所造成揚的影響皆作研究分析內(nèi)容資料來都源對本行業(yè)拌造成

影議響的因素振分析人口文化生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟技術政策/法寺律SHA-商4301園-052岸27-0肢6-19撓a-y.丑PPT分析重點逝是與彩電駛行業(yè)相關萬的某一特怒定因素變躲化所帶來姻的機會與覺威脅內(nèi)容與彩電行漿業(yè)的相關巨因素人口技術生態(tài)文化政策/膽法規(guī)經(jīng)濟具體的順變化與柔趨勢機會威脅可能對鈔策本產(chǎn)業(yè)琴技術變炸化競爭產(chǎn)婚業(yè)技術披變化向產(chǎn)業(yè)技硬術變化環(huán)保政看策具體消費餓心態(tài)變化年輕人嚴購買獨消立性傾劣向?qū)Ω呖萍钾熜g產(chǎn)業(yè)的催投資政策行業(yè)法渠規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)薯濟發(fā)展人口數(shù)液量家庭戶數(shù)人口年齡歲結(jié)構(gòu)分析框陰架(以景彩電行影業(yè)為例舅)SHA-群4301漸-052亮27-0屋6-19晶a-y.它PPT具體的缸分析應冊逐步掌刻握并發(fā)奪展二維雀因素的忘分析方士法，并喉應盡可片能地進推行量化、進口出口進口產(chǎn)品林沖擊關稅降低饞影響累計市場繩份額價格`整機元器件降低進口整機價格，提高其競爭力降低國內(nèi)整機進入國際市場壁壘降低整機成本降低元器件進入國際市場壁壘進口高端叮產(chǎn)品價格寨降低使其郊市場份額政增加舉例SHA-誕4301團-052扭27-0律6-19祖a-y.領PPT2.市場分析SHA既-43岸01-行052金27-極06-委19a厚-y.御PPT市場分慌析的目瞞的是識米別市場給總量以嫂及各細顏分市場軟的變化泊情況來嶼揭示出斗在變化封中所蘊棗含的機垮會與威喚脅分析內(nèi)容資料來級源市場總棄量變化各產(chǎn)品的咽容量及結(jié)憑構(gòu)變化各地區(qū)授的容量劣及結(jié)構(gòu)蓄變化各消費榆群的容撒量及結(jié)火構(gòu)變化消費者凡購機考支慮因素呆及購機隊動機的挨變化消費者寄購買行偽為的變響化SHA損-43政01-腿052晝27-默06-芒19a鬧-y.籌PPT市場分析替(1)：璃市場總月量分析分析方份法注釋總量分窩析主要孕是分析換整體市班場容量磚成長情饞況按成長曲鄰線的不同扛走勢，我花們可以分擾段標出其艦年均增長唉率從圖中，毒我們可以憂直觀地分倚析出目前灶整體市場子是處于快謹速導入期萬還是成長贈期，或是沫成熟期及渾衰退期一般而劉言，成鵝長期蘊澆含機遇輔，此時月應以快赤速市場債占領，慕擴展分訪銷渠道赴為主要谷對策而成熟及糖衰退期蘊顫含威脅，險此時企業(yè)呆應以市場隔細分，以齒及產(chǎn)品差柏別策略為級主要對策年份市場

容項量年均喉3%年均水10%SHA君-43佩01-溪052侵27-爪06-瞇19a吩-y.吹PPT市場分析簡(2)：服產(chǎn)品結(jié)構(gòu)霞變化產(chǎn)品結(jié)舅構(gòu)變化桶主要描誼述各產(chǎn)顧品細分掛市場的封結(jié)構(gòu)性終變化一般而石言，成蘿長中的桂細分市帝場蘊含鴨機會，睜而衰退驅(qū)中的細擊分市場賊蘊藏威條脅產(chǎn)品劃分購可以采用逼下述標準尺寸彩管功能...分析方扔法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場

份坐額市場

份顯額市場楚份額SHA-溉4301未-052連27-0訴6-19粘a-y.兄PPT市場分墨析(3薪)：地惑區(qū)結(jié)構(gòu)辮變化地區(qū)結(jié)懶構(gòu)變化鋒主要描藝述各地費區(qū)市場恢的份額爆變化一般而言絲式，成長中沃的市場蘊沙含機會，歷而衰退中醒的市場蘊茅藏威脅地區(qū)劃分抹可以采用擺下述標準大區(qū)省分析方腫法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場僅份額市場溝份額市場替份額市場痰份額SHA厚-43白01-霞052輸27-糕06-丹19a春-y.繩PPT市場分居析(4變)：消計費群結(jié)茂構(gòu)變化消費群結(jié)膛構(gòu)變化主跨要描述各塑細分市場只的結(jié)構(gòu)性益變化一般而織言，擴乏大中的奇消費群滔蘊含機禿會而衰靠退中的最消費群耳蘊藏威司脅消費群劃斃分可以采仆用下述標足準年齡特征(禽初次購邪機，換神機，一釘戶多機威)場合(農(nóng)獎村家電普竄及，新婚稠購機)性質(zhì)(家型庭用戶，符工程用戶蓋)分析方法寫(舉例)注釋消費群3消費群收2消費群喪1SHA搖-43凍01-銅052潮27-砌06-慈19a跌-y.哨PPT市場分部析(5稻)：哥購買動變機及考豈慮因素分析方偏法注釋主要分析儀消費者在腳選購產(chǎn)品溜時各考慮域因素的重寸要性變化旋情況在當前時蜂點上(2扒000年總)排在前托3位的因痕素就構(gòu)成紛了產(chǎn)品在錄市場上的枕關鍵成功胡因素成長中謊考慮瓶因素對曬企業(yè)形螺成機遇累，而衰謊退中的毫因素對蠶企業(yè)造下成威脅百分比19971998199腰9200歷0品牌造形音響質(zhì)量SHA捷-43程01-散052最27-念06-梁19a夫-y.昆PPT市場分套析(6呢)：溜購買行系為分析方綢法(以度彩電為蛾例)注釋購買行為閑分析目的漠是分析消償費者在產(chǎn)守品選購的爺各環(huán)節(jié)其側(cè)重要影響月因素并進伯而識別出蔑關鍵成功旦因素購買行臭為信息搜集品牌選擇最終購買影響因燭素關鍵因費素識別報紙、媒棒體廣告親友、鄰伙居口碑逛商場市場比咳較促銷員介絲式紹促銷形象建立賣點訴蜘求賣場建靜設促銷員培社訓促銷形式SHA刺-43巧01-蔥052規(guī)27-框06-銷19a筍-y.也PPT3.行業(yè)分析SHA修-43教01-儀052識27-殖06-挪19a午-y.帆PPT行業(yè)分澆析主要疫包含集等中度分樓析、價兔值鏈分挪析和成疑功要素榴分析等分析內(nèi)容資料來旱源行業(yè)協(xié)會中怡康、未賽諾專業(yè)期賢刊集中度分饞析價值鏈分危析成功要素張分析產(chǎn)品生命羊周期分析產(chǎn)品創(chuàng)廉新分析價格-市逗場份額分施析SHA-似4301弓-052片27-0槽6-19夸a-y.現(xiàn)PPT行業(yè)分析弱(1)：到集中度產(chǎn)分析分析方法注釋行業(yè)集中蹤蝶度反映一護個行業(yè)的償整合程度草，如果集佩中度曲線斥上升迅速稈表明行業(yè)吳競爭激烈疲，優(yōu)勢企旬業(yè)紛紛采解用渠道擴第張，降價蒸等方式來片擴大市場挨，而穩(wěn)定裳的集中度鍛曲線則表蜜明市場競?cè)訝幗Y(jié)構(gòu)相舌對穩(wěn)定，西領導廠家洞的優(yōu)勢地易位業(yè)已建擾立一般而鎖言，處置于集中筋度迅速沸上升中波的行業(yè)隙蘊含發(fā)環(huán)展機會屋，此時蛇加大市捉場投入褲，加快醋渠道建堪設往往小能獲取廟一定的網(wǎng)成效而處于乒集中度賴穩(wěn)定中愉的行業(yè)漫機會不榮高，企旦業(yè)擴張轎的努力廉會受到昨領先廠傘商的集扇體抵制河，此時謹細分化攤、差別穗化的發(fā)蹤蝶展策略耽才能見榆效累計市脖場份額199帝7199波8199揀92000199伶6行業(yè)前1勾0名行業(yè)前5盞名SHA-焰4301皆-052雖27-0貸6-19貧a-y.與PPT行業(yè)分析晌(1)：薄集中度飾曲線不同勞狀態(tài)所蘊撒含的策略罰導向散點市場塊狀同質(zhì)化市場團狀異質(zhì)化市場描述較低的市場集中度前三名和前十名的市場集中度迅速上升前三名市場份額有所下降，但前十名的市場集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領導品牌部分有進取心的企業(yè)迅速擴張，擠占了眾多地方品牌的市場，市場呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨特賣點以及市場細分化策略蠶食市場，部分程度地削減了領先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場擴張，渠道擴張較強的市場投入，迅速的銷售擴張市場細分化，特色經(jīng)營，基于差別化消費的特賣點訴求策略意義市場演畢進的三氧個階段舉例SHA-介4301禿-052皂27-0救6-19膽a-y.裁PPT行業(yè)分批析(2贈)：擴價值鏈智分析分析方擠法(以誤彩電為根例)注釋行業(yè)價間值鏈分洋析是將池行業(yè)價魄值鏈各匪環(huán)節(jié)展院開后對碗其利潤加區(qū)分布造及戰(zhàn)略兩控制點考作深入紡分析企業(yè)應梯將其價爺值鏈向栽高利潤辭區(qū)進行扁延伸以柜獲取更傷高的盈野利能力而戰(zhàn)略挪控制點要是指能足對整個喂行業(yè)產(chǎn)原生重大族影響的她關鍵環(huán)支節(jié)(如扭，電腦宣行業(yè)的拌芯片)足，如果我可能的吧話，企諷業(yè)應將墓其經(jīng)營爐范圍覆加蓋戰(zhàn)略哨控制點泥，或與議之結(jié)成意戰(zhàn)略同貨盟，以嚴此來鞏糖固其在躺業(yè)內(nèi)的辛優(yōu)勢地努位行業(yè)價值鏈零部件利潤率戰(zhàn)略控制銀點?%12整機生產(chǎn)整機銷售售后服務3?%?%?%?%?%SHA柜-43爭01-阻052賠27-沿06-尚19a殺-y.器PPT行業(yè)分析樹(3)：繳關鍵成功涉要素分析注釋行業(yè)關屈鍵成功壤要素是溪指在競卷爭中取倒勝的關袋鍵環(huán)節(jié)寫，例如工日化行虧業(yè)中品恒牌銷售封和市場篩推廣就民是其成沃功關鍵痰要素企業(yè)可以污通過判別瓣矩陣的方霧法來定性殃識別行業(yè)唱關鍵成功怎要素具體操作蠟過程需要礎采用集中腳討論的形濤式對矩陣猜中每一個籠格子進行河打分，其梁一般采用帳二二比較府的方式，獄如果A因素比B因素重要淘則打2分潑，同樣重博要打1分肅，不重要噴打0分在對矩陣飛中所有格罪子進行打邁分后，企繡業(yè)可以進盯行橫向加異總，以此便來進行科燭學的權(quán)重饑分配一般列在故權(quán)重前列鑰的因素則輸成為行業(yè)舞關鍵成功嗓因素分析方賭法技術銷售市場推廣品牌物流售后服務采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關系生產(chǎn)能力人力資身源技術銷售市場推廣品牌物流售后服關務采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關僑系生產(chǎn)能力人力資源總分SHA銷-43且01-滅052申27-區(qū)06-賄19a冤-y.本PPT行業(yè)分析送(4)：未產(chǎn)品生這命周期分條析分析