資金管理手冊(cè)

目錄1．目的―――――――――――1／202．適用范圍―――――――――――1／203．名詞解釋―――――――――――1／204．作業(yè)流程―――――――――――2/205．作業(yè)內(nèi)容―――――――――――3－20／201．目的：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收付業(yè)務(wù)的管理和控制，有利于保證貨幣資金的安全、完整，從而提高貨幣資金的使用效率。2．適用范圍：公司的全體財(cái)務(wù)人員。3．名詞解釋?zhuān)贺泿刨Y金：是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。現(xiàn)金：是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣。銀行存款：是指企業(yè)存放于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。匯兌結(jié)算：匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。分為電匯和信匯兩種，可選擇使用。銀行本票：申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)。纏抽異地托收承醫(yī)付：根據(jù)購(gòu)胃銷(xiāo)合同，由媽收款人發(fā)貨慘后，委托嫂饞霧銀行既向異地的付問(wèn)款人收取款康項(xiàng)，由付款飛人向銀行承走認(rèn)付款的結(jié)芬算方式?？共∥惺湛睿阂u收款人委托廣銀行向付款丹人收取款項(xiàng)壺的結(jié)算方式危。狐4．作業(yè)流稀程：同城異地結(jié)算方式異地結(jié)算方式現(xiàn)金出納帳的登記和庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的編制同城結(jié)算方式現(xiàn)金的使用范圍6種結(jié)算程序圖做5.作業(yè)內(nèi)甘容：同城異地結(jié)算方式異地結(jié)算方式現(xiàn)金出納帳的登記和庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的編制同城結(jié)算方式現(xiàn)金的使用范圍6種結(jié)算程序圖兔5．1猜經(jīng)費(fèi)存款的葵管理飽貨幣資金，庭除了保留少艙量的備用現(xiàn)腔金以外，都碗必須存入國(guó)屋家銀行。各煩單位之間的詳經(jīng)濟(jì)往來(lái)，允除支付工資奏和零星小額邁的收付可采提用現(xiàn)金外，面其他一切商襪品交易、勞拿務(wù)供應(yīng)和資炒金調(diào)撥等結(jié)口算，必須通瓜過(guò)銀行辦理吵轉(zhuǎn)帳結(jié)帳。霧轉(zhuǎn)帳結(jié)算，毅就是單位之煉間的款項(xiàng)收女付，不動(dòng)用艱現(xiàn)金，而由偏銀行從付款煙單位在銀行象的存款帳戶(hù)系中，將應(yīng)付慧款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到異收款單位的蒙存款帳戶(hù)結(jié)棚清帳目。為匙此，我們要績(jī)?cè)诋?dāng)?shù)劂y行關(guān)開(kāi)立存款帳涂戶(hù)，以便辦間理貨幣資金段的收付和結(jié)刮算。在銀行籮開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)除根據(jù)不同性若質(zhì)的資金分廚別辦理。庭在銀行開(kāi)戶(hù)不時(shí)，要向同錯(cuò)級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)卸或上級(jí)主管系部門(mén)提出申驗(yàn)請(qǐng)，并填寫(xiě)堆“幟開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)體”版，經(jīng)批準(zhǔn)后即，送銀行審隊(duì)查同意，發(fā)扔給空白臥“孕印鑒片碎”扎，由單位簽葬蓋有權(quán)支配慕款項(xiàng)的印鑒納，并交銀行憂(yōu)存款備驗(yàn)。蛇為了保證結(jié)底算工作的順拉利進(jìn)行，國(guó)狡家銀行對(duì)結(jié)洋算方式、程激序、手續(xù)都責(zé)作了統(tǒng)一規(guī)莖定。根據(jù)中繞國(guó)人民銀行?，F(xiàn)行結(jié)算辦奪法的規(guī)定，促銀行的結(jié)算鑄方式分為：慈銀行匯票、棋商業(yè)匯票、亦銀行本票、爹支票、匯兌養(yǎng)、委托收款匠（同城、異孟地）和托收羞承付（異地端）等結(jié)算方社式。書(shū)5．2現(xiàn)金富管理制度渠根據(jù)國(guó)務(wù)院枝發(fā)布的《現(xiàn)礎(chǔ)金管理暫行睛條例》，現(xiàn)膛金管理制度心主要有以下喉內(nèi)容：攀5．2．1歇職工工資、牲津貼；虎5．2．2岔個(gè)人勞務(wù)報(bào)側(cè)酬；重5．2．3華根據(jù)國(guó)家規(guī)汪定頒發(fā)給個(gè)華人的科學(xué)技鑰術(shù)、文化藝雨術(shù)、體育等微各種獎(jiǎng)金；稻5．2．4奔各種勞保、鞏福利費(fèi)用以培及國(guó)家規(guī)定老的對(duì)個(gè)人的盟其他支出；設(shè)5．2．5彎出差人員必奇須隨身攜帶食的差旅費(fèi)；輕5．2．6范結(jié)算起點(diǎn)（羅1000元黑人民幣）以劫下的零星支漠出；山5以．2．7中絕國(guó)人民銀行講確定需要支努付現(xiàn)金的其宴他支出。仰元訪(fǎng)除上述情斥況可以用現(xiàn)躺金支付外，末其他款項(xiàng)的汗支付應(yīng)通過(guò)堆銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)伶算。歐5．3現(xiàn)祝金管理的原民則照國(guó)家銀行是賀現(xiàn)金管理制贏度的執(zhí)行和耐監(jiān)督者，業(yè)因之峰裝飾公用司要遵守國(guó)域家規(guī)定的各鏡項(xiàng)現(xiàn)金管理刻制度，并接痛受?chē)?guó)家銀行腦的監(jiān)督和檢首查，出納人裕員在辦理現(xiàn)委金收付業(yè)務(wù)理中應(yīng)堅(jiān)持下忙列原則：樂(lè)浩5．3．1多堅(jiān)持庫(kù)存現(xiàn)柏金限額制度球。為了保證硬現(xiàn)金的安全巨，便于單位選支付日常零剛星開(kāi)支，銀憐行對(duì)各單位躁都要核定一應(yīng)個(gè)庫(kù)存現(xiàn)金漆限額。核定才的依據(jù)，一獻(xiàn)般是三天的碎正?，F(xiàn)金支紹付的需要量眠。超過(guò)限額甩的庫(kù)存現(xiàn)金搖，應(yīng)送存銀裝行。洋蹄5．3．曬2堅(jiān)持錢(qián)、牛帳分管。各速單位現(xiàn)金收莫付業(yè)務(wù)，應(yīng)屯由專(zhuān)職或兼宵職的出納員廊辦理，出納絨、會(huì)計(jì)分開(kāi)敬，錢(qián)帳分管儲(chǔ)。撐已5．3．忍3堅(jiān)持按規(guī)陣定的范圍支拔付現(xiàn)金。北千5．3．敬4堅(jiān)持不坐慎支現(xiàn)金。各篩單位支付現(xiàn)口金時(shí)，應(yīng)從戰(zhàn)備用金中支忍付零星的開(kāi)遞支，不準(zhǔn)用哪本單位的收吵入現(xiàn)金直接性辦理現(xiàn)金支戀出。對(duì)于收男取的應(yīng)繳國(guó)福家預(yù)算收入牧的現(xiàn)金，應(yīng)焦按規(guī)定上繳拍，不準(zhǔn)留用截?；址?．3．任5嚴(yán)密現(xiàn)金原收付手續(xù)。栽收入現(xiàn)金時(shí)序，應(yīng)給繳款膊人員出具正誤式收據(jù)。付治出現(xiàn)金時(shí)，拍要在付款的舞原始憑證上灑加蓋摔“象付訖滑”塌戳記，以防神止憑證重復(fù)減報(bào)銷(xiāo)。出納援人員在工作斜中要堅(jiān)持原補(bǔ)則，廉潔奉渣公、一絲不蛾茍。現(xiàn)金不天準(zhǔn)借給私人描，不準(zhǔn)以白濾條抵庫(kù)，不學(xué)準(zhǔn)套取現(xiàn)金辛。在辦理現(xiàn)渡金收付業(yè)務(wù)擱中，必須嚴(yán)賴(lài)密手續(xù)，防濟(jì)止漏洞。要章5．3．洽6保證帳籮款相符。出宇納人員對(duì)當(dāng)學(xué)天辦理的現(xiàn)染金收付業(yè)務(wù)敵，必須做到頑日清月結(jié)，與帳款相符。醋主管人員應(yīng)洲定期或不定賤期地對(duì)庫(kù)存軌現(xiàn)金進(jìn)行核電對(duì)和抽查，雖以便監(jiān)督和克督促出納人宇員工作。犧5．扁4現(xiàn)金日記叢帳的登記和勻庫(kù)存現(xiàn)金日甘報(bào)表的編制靠。好出納人員應(yīng)壓對(duì)收付現(xiàn)金焰的各種原始液憑證按業(yè)務(wù)才發(fā)生的時(shí)間昂先后順序，嚼每日連續(xù)編棕寫(xiě)，逐筆登玩記德“縫現(xiàn)金日記帳期”譯，每天下班物之前結(jié)出現(xiàn)油金余額，與遞實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)牢行核對(duì)相符秋后，據(jù)以編寫(xiě)制啟“呀庫(kù)存現(xiàn)金日禁報(bào)表禾”蘋(píng)，連同原始存憑證交會(huì)計(jì)虎人員復(fù)核，沒(méi)由會(huì)計(jì)人員鳴據(jù)以填制記客帳憑單。令5．鋼5銀行存款統(tǒng)的管理寺加強(qiáng)銀行存懷款的管理和慚監(jiān)督，是搞蝦好貨幣資金陷的調(diào)度，維儲(chǔ)護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律米，提高資金陽(yáng)利用效果的董保證。因此恒，財(cái)會(huì)部門(mén)雹必須做好下教列工作：荷汗5．5．飲1在銀行開(kāi)插立銀行存款破結(jié)算戶(hù)，必六須提出申請(qǐng)叨，經(jīng)上級(jí)主吳管部門(mén)鑒章終證明，銀行號(hào)審查批準(zhǔn)。壞敞5．5．鉛2通過(guò)銀行且?guī)?hù)辦理資淘金收付業(yè)務(wù)盾，必須認(rèn)真載貫徹執(zhí)行國(guó)系家的政策、跪法令、遵守便銀行信貸、耗結(jié)算和現(xiàn)金貼等有關(guān)規(guī)定求；在銀行開(kāi)踢立的帳戶(hù)，召不準(zhǔn)出租、肌出借或轉(zhuǎn)讓脂給其他單位奶或個(gè)人使用隸；各種收款短憑證，必須丸如實(shí)填明款鋤項(xiàng)來(lái)源或用排途，不得巧賓立名目，弄踢虛作假；銀侮行存款帳戶(hù)朋內(nèi)，必須有軟足夠的資金膀保證支付，羅不準(zhǔn)簽發(fā)空蛋頭支款憑證識(shí)。譽(yù)址5．5英．3銀行存緞款的收付業(yè)瞇務(wù)，應(yīng)由出半納人員按規(guī)轎定辦理。向微銀行送存款文項(xiàng)應(yīng)填寫(xiě)一路式兩份的窯“辭進(jìn)帳單敬”涂（或稱(chēng)貼“低送款單減”令），連同現(xiàn)櫻金、結(jié)算憑坦證一并送交漲銀行，經(jīng)銀詳行點(diǎn)收無(wú)誤刷，在回單聯(lián)嘴上加蓋御“徒收訖本”玩戳記后退回鉗企業(yè)，作為失記帳依據(jù)；施對(duì)于轉(zhuǎn)帳業(yè)多務(wù)，銀行應(yīng)組根據(jù)結(jié)算辦灣法主動(dòng)將款希項(xiàng)轉(zhuǎn)入企業(yè)學(xué)的存款戶(hù)，落企業(yè)根據(jù)銀捆行轉(zhuǎn)來(lái)的收頭帳通知入帳纏。奪從銀行提取忙現(xiàn)金或支付潤(rùn)款項(xiàng)，應(yīng)按搜編號(hào)順序簽掉發(fā)支票或其趣它結(jié)算憑證馳，通過(guò)銀行絞付款或轉(zhuǎn)帳微。以支票存畏根或其他結(jié)僻算憑證的回隊(duì)單聯(lián)作為付美款的入帳依床據(jù)。毅各種結(jié)算憑償證的保管、做領(lǐng)用和簽發(fā)岡必須有專(zhuān)人羞負(fù)責(zé)，并加建蓋與留存銀誘行印鑒相同計(jì)的財(cái)務(wù)專(zhuān)用秧章、單位公貌章和有關(guān)人度員私章。簽竄發(fā)結(jié)算憑證個(gè)與印章保管蹤不得由出納解一人兼管。5.6支票遠(yuǎn)5.站6薪.1支票的酸基本規(guī)定：晴1>支征票一律記名哀；例2>支禿票最低金額再100騰元；媽3>支渣票有效期限挪10蠅天；完4>弟禁止簽發(fā)空筒頭支票，不乞得簽發(fā)與預(yù)梢留銀行印鑒蟲(chóng)不符的支票虛，使用支付窯密碼的，不賴(lài)得簽發(fā)支付坊密碼錯(cuò)誤的澡支票。展5>簽發(fā)支擠票應(yīng)使用墨過(guò)汁或炭素墨嶄水填寫(xiě)日期廳，大小寫(xiě)金否額和收款人謝，不得更改肌，其他內(nèi)容撓如有更改，擔(dān)必須由簽發(fā)疾人加蓋預(yù)留邀銀行印鑒之護(hù)一證明；就6>對(duì)簽躺發(fā)空頭支票塊、簽章與預(yù)艇留銀行簽章衛(wèi)不符的支票僻或使用支付傘密碼錯(cuò)誤的屆支票時(shí)，銀項(xiàng)行應(yīng)予以退壟票，并按票護(hù)面金額處以血5%但不低萬(wàn)于1000嚇元的罰款；橋持票人有權(quán)嗓要求出票人巧賠償支票金處額2%的賠彈償金。等7>憑收辛款為單位的晃現(xiàn)金支票支指取現(xiàn)金時(shí)，聞收款人在支張票梁背面加蓋收喉款單位公章房后，交給簽蠻發(fā)人的開(kāi)戶(hù)弄銀行支取現(xiàn)肚金，憑收款糧人為個(gè)人的防現(xiàn)金支票支腦取現(xiàn)金時(shí)，露收款人須在場(chǎng)支票背面加冷蓋私章后，冤交給簽發(fā)人刷的開(kāi)戶(hù)銀行傲支取現(xiàn)金，目收款人到其喚開(kāi)戶(hù)銀行交耀存轉(zhuǎn)帳支票設(shè)時(shí)，在支票斯背面要加蓋攝單位公章和看法人章或授鋤權(quán)代理人公運(yùn)章。在被背旦書(shū)人欄填上媽開(kāi)戶(hù)銀行名筋稱(chēng)，下方寫(xiě)稀明帳“牌委托收款偉”劫字樣和交款蜘日期；索8>轉(zhuǎn)帳支搞票只能用于宗轉(zhuǎn)帳，不得暴提取現(xiàn)金；穩(wěn)現(xiàn)金支票只凳能用于支取堤現(xiàn)金，不得扒轉(zhuǎn)帳；泊轉(zhuǎn)剪帳支票可以性背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)F(xiàn)金支票不籃得背書(shū)轉(zhuǎn)讓烤；敵9>支票斯轉(zhuǎn)讓背書(shū)必桐須連續(xù)，即創(chuàng)在第一欄背旺書(shū)人簽章欄欲加蓋持票人浴章（公章，情法人章），希被背書(shū)人填頂明收款人名夜稱(chēng)后，交給滲收款人。收崗款人交存銀屋行時(shí)，應(yīng)在獸第二欄背書(shū)大人簽章欄加敞蓋收款人章崗（公章，法蹲人章），被語(yǔ)背書(shū)人欄填模明收款人開(kāi)為戶(hù)行名稱(chēng)，州下方填上日傳期和包“旁委托收款伍”恨字樣。變娘5.6性.2簽發(fā)和殲受理支票應(yīng)災(zāi)注意的事項(xiàng)男：剛隱印1拾>支票交付奮必須簽收，嗓出納將支票當(dāng)支付給請(qǐng)款形人應(yīng)華陶簽收，并鞋留有簽收登聲記本備查。沉2終>支票上的籌簽章應(yīng)為銀害行預(yù)留印鑒映，即該單位儀的公章或財(cái)埋務(wù)專(zhuān)用章，嚴(yán)并加蓋單位夜法定代表人午或其授權(quán)代皮理人的簽章潑。吧3誰(shuí)>簽發(fā)支票趙必須在銀行泥帳戶(hù)有足夠捉的存款，不膊得將尚特未收妥的母結(jié)算資金，愉計(jì)算在余額禍內(nèi)。芽4櫻>不準(zhǔn)出租炊、出借支票版給別的單位法和個(gè)人使用派。都5宴>簽發(fā)現(xiàn)金雜支票必須符川合國(guó)家現(xiàn)金描管理規(guī)定，欺支票必須填艱桌寫(xiě)真實(shí)用途勝。融6哈>不得把空表白支票交給掏收款單位代鑒為簽發(fā)，不寶得在空白支辱票上事先蓋嶄好印鑒備用擁，也不得把廊空白支票和好印鑒放在一拆起保管，防被止萬(wàn)一丟失末被盜，造成攝經(jīng)濟(jì)損失。碗7慚>采購(gòu)人員鬧使用支票要弊及時(shí)向財(cái)務(wù)鐵部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，漲并經(jīng)常與開(kāi)藥戶(hù)銀行核對(duì)幻帳目，簽發(fā)摩支票，必須賴(lài)填清日期、俯收款單位、然款項(xiàng)用途和夫結(jié)算金額四貍項(xiàng)要素，不恭得簽發(fā)空白喂支票和限額反支票，防止渴丟失、冒領(lǐng)那和被盜。宣8目>銷(xiāo)貨單位螺注意不要憑椅支票發(fā)貨，夢(mèng)單位收到支壞票及時(shí)送交跨開(kāi)戶(hù)銀榨行，一定待哀銀行收妥入失帳后再發(fā)貨池，防止發(fā)生傲詐騙活動(dòng)。電5.季6僻.3支票疏“惡收妥抵用相”皮的時(shí)間如何論掌握：展1李>查收款人交存今的是同一地還區(qū)的其他銀普行的轉(zhuǎn)帳支翠票時(shí)，經(jīng)挖審淋查無(wú)誤和送圓款單相符后缺，在送款單香和回單上加喂回單章和離“奔次日下午四纖點(diǎn)抵用堆”巴戳記，然后化由收款單位增開(kāi)戶(hù)銀行辦霜理票收款人鍬交存的轉(zhuǎn)帳課支票，如果車(chē)收款人和簽踏發(fā)人同在一騎個(gè)銀行開(kāi)立滅帳戶(hù)的，可嚷填寫(xiě)兩聯(lián)送增款單（或三揉聯(lián)進(jìn)帳單）拘，經(jīng)認(rèn)真審宣查憑證無(wú)誤惰后，根據(jù)還“熄先付后收垂”舞的原則，即亞先從簽發(fā)人拔帳戶(hù)中按支討票金額付出棕，再以送款被單記入收款某人帳戶(hù)中進(jìn)旗帳。然后，省將回單聯(lián)加重蓋銀行回單澡章退給收款斗人，即可收碗妥抵用。裹奮毒2訴>元票據(jù)交換手偏續(xù)，支票則拾通過(guò)票據(jù)交何換傳遞到簽未發(fā)人的開(kāi)戶(hù)憤銀行，經(jīng)審描核記帳，收差款單位開(kāi)戶(hù)谷銀行待規(guī)定挎的票據(jù)交換津的退票時(shí)間投（凝16雹：盤(pán)00柿）以后，款存項(xiàng)由付款單須位劃入收款閘單位帳內(nèi)，夏方為收妥入小帳。收款單梨位即可使點(diǎn)挑收妥抵用（滋如發(fā)生退票煉為實(shí)物退票星，不是劇退票）。拌泉收到轉(zhuǎn)帳支屯票處理注意做事項(xiàng)：酷震1格>扛支票的收款村人是否為本眠單位。罵扭2鍬>洲支票是否超誦過(guò)付款期限享。暴晉3>大小寫(xiě)家金額是否相冒符?？?搭>均背書(shū)轉(zhuǎn)讓的構(gòu)支票其背書(shū)兆是否連續(xù)。搖席5>其他內(nèi)墾容是否齊全步、正確，有墳無(wú)涂改。對(duì)茅《票據(jù)法》逆規(guī)定允許沉更改的事項(xiàng)沙，進(jìn)行更改峰時(shí)，原記載環(huán)人為單位的攜，應(yīng)加蓋規(guī)誠(chéng)定的公章和螺授權(quán)的經(jīng)辦彼人名章證明客；原記載人坊為個(gè)人的，姐由其簽章證定明。支票是捐否打碼，付憶款人印鑒是先否壓磁碼域累，壓磁碼域蘿的支票不能船受理（清分備機(jī)不能清分肝），不能折泥疊。篇香6旱>遠(yuǎn)等銀行收妥住貨款后再發(fā)禁貨，防止收脫受有問(wèn)題的篇支票（如守存款不足，牲印鑒不符等庸），即超過(guò)稅票據(jù)抵用時(shí)徑間后無(wú)銀行維退票視為收魚(yú)妥。疑但噴支票的使用胞范圍：詞石師支票咬的適用范圍朵廣泛，在同精城或票據(jù)交錦換地區(qū)的商襖品交易、勞雖務(wù)供應(yīng)、資秩金往來(lái)調(diào)撥元、支付工資玩獎(jiǎng)金以及其濃他款項(xiàng)結(jié)算殊，均可使用序支票。稍5.7諸異地結(jié)算：講勾貼A笑銀行匯票：內(nèi)勒B藝托收承付：某1>摸辦理異地托你收承付結(jié)算味的款項(xiàng)，必傾須是商品交糖易，以及因承商品交易而猴產(chǎn)生的勞務(wù)珠供應(yīng)的款項(xiàng)噴。代銷(xiāo)、寄父銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商府品的款項(xiàng)不鳳得辦理托收鐮承付結(jié)算。則2>童收付雙方使熊用托收承付奪結(jié)算必須簽寺有符合《經(jīng)征濟(jì)合同賀廳法》的購(gòu)銷(xiāo)努合同，并在趣合同上訂明亂使用異地托階收承付結(jié)算暢方式。稅3>岡收款人辦理袋托收，必須差具有商品確侵已發(fā)運(yùn)的證深件（包括鐵尼路、航運(yùn)、抹公路等運(yùn)輸?shù)坎块T(mén)簽發(fā)的貫運(yùn)單，運(yùn)單抓副本和郵局薯包裹回執(zhí)）拖，沒(méi)有發(fā)運(yùn)絮證件之自備栽運(yùn)輸工具發(fā)仙送或自提的蛾，可憑付款摟人確已收到衣商品的證明眨。誠(chéng)4>繼金額起點(diǎn)一巖萬(wàn)元。蓋5>麥辦理托收承呆付結(jié)算費(fèi)用虜，工商銀行性每筆手續(xù)費(fèi)毅1立元，郵寄伯2.80裹元，電寄：秘電報(bào)費(fèi)有5.90籍元，具備上辭述條件可以討辦理托收承蘇付結(jié)算。疊6>誠(chéng)托收承付分柴為驗(yàn)單付款跳與驗(yàn)貨付款智兩種，驗(yàn)單模付款付款期贏為孫3御天（收到單糖據(jù)），驗(yàn)貨膚付款付款期芝為與10營(yíng)天（收到貨近物）。裂C子匯兌：綿1>晴基本規(guī)定：隆匯款人委托慎銀行辦理匯植兌，應(yīng)填寫(xiě)直信（電）匯踩憑證，詳細(xì)仁填明匯入地啦點(diǎn)、匯入銀犁行名稱(chēng)、收起款人名稱(chēng)、巡匯款用途和援結(jié)算金額等突項(xiàng)內(nèi)容。旋2>匯款金拘額無(wú)起點(diǎn)限號(hào)制?？缧械捻?0璃萬(wàn)以上（含泳10玻萬(wàn)），災(zāi)求系統(tǒng)內(nèi)鍋50刺萬(wàn)（含蕩50棵萬(wàn)），要通補(bǔ)過(guò)人行電子侵聯(lián)行辦理。在拌3>信匯款人派人姻到匯入銀行違領(lǐng)取匯款，蠶應(yīng)在信（電德）匯憑證上筐注明獲“忍留行待取休”另字樣。留行怕待取的匯款鐘，需要指定元單位的收款態(tài)人領(lǐng)取匯款建的，應(yīng)注明快收款人的單執(zhí)位名稱(chēng)或注巴明收款人的糊詳細(xì)信址；諸信匯需憑印嘩鑒支取的，柔在憑證第四徒聯(lián)上加蓋收橫款人預(yù)留印訪(fǎng)鑒（電子匯褲兌不適用）林。哀4>個(gè)體和搶個(gè)人需要在京匯入銀行支傅取現(xiàn)金的，膠應(yīng)在信、電豐匯憑證婦“應(yīng)匯款金額曾”劃大寫(xiě)欄，先皮填寫(xiě)眼“遵現(xiàn)金兔”鑰字樣，再填紙寫(xiě)匯款金額禁。爹蜂5>施匯款人需要乓將款匯到個(gè)衛(wèi)人存折上時(shí)鍬，應(yīng)在匯款短憑證上填明段匯入行及儲(chǔ)蜻蓄所名稱(chēng)、性收款人姓名撞和存折帳號(hào)策。蝶6>匯款人銷(xiāo)對(duì)已匯出匯框款要求退匯轉(zhuǎn)時(shí)，屬單位靜匯款要備正離式函件說(shuō)明茫原因，如屬源個(gè)人匯款，漿應(yīng)持本人身婆份證和原信穴、電匯回單澆，向匯出銀喬行申請(qǐng)退匯尺，經(jīng)銀行查甘實(shí)確未支付斷方可退匯。釣運(yùn)7>誓對(duì)大額匯款險(xiǎn)項(xiàng)，收款人斷需要分次支菊取的，可以轉(zhuǎn)開(kāi)立臨時(shí)的載帳戶(hù)，只付爆不收，付完蔬清戶(hù)，不計(jì)沙利息。稍8>匯款方偵式：郵寄、耕電報(bào)、電子侵匯兌。適9>適用范灣圍：用于單陷位、個(gè)體經(jīng)相濟(jì)戶(hù)和個(gè)人站的異地各種叛款項(xiàng)的結(jié)算術(shù)，適用范圍曠比較廣泛，著手續(xù)簡(jiǎn)便、頂安全，無(wú)金助額起點(diǎn)限制律，是方便付披款人向異地月主動(dòng)付款最庫(kù)好的結(jié)算方紗式。對(duì)銷(xiāo)貨類(lèi)單位來(lái)說(shuō)，麥一般適用于猛購(gòu)貨單位先顏匯款，收款才單位收妥后摔發(fā)貨，對(duì)于哲購(gòu)貨單位到待外地采購(gòu)，雞可以選擇使鳴用留行待取值或分次支取桐匯款，也可料以辦理轉(zhuǎn)匯嶄手續(xù)。企業(yè)處之間清理欠賴(lài)款，可以使塵用匯款方式撫。企業(yè)上下代級(jí)之間的資貿(mào)金調(diào)撥亦可束以使用匯兌闖結(jié)算?；?.8肅同城異地均筋可使用的結(jié)頓算方式：琴A蠟灶商業(yè)匯票：病B鍵委托收款：化收款人辦理極委托收款，籮必須憑已承浸兌的商業(yè)匯喚票、債券、部存單等付款桌單位的債務(wù)侮證明，僅憑荒發(fā)票不能使衰用委托收款沿方式。所以曠這種結(jié)算基所本上取消了軋。聯(lián)5.9倦信用證：昆納采信用證支剛付方式時(shí)，淚銀行付款是肅以出口商提著交信用證規(guī)糞定的單據(jù)為緣條件的，國(guó)悠際貿(mào)易結(jié)算白國(guó)使用的信怨用證基本上鄭都是跟單信薪用證。撐融A餃肺信用證的三呈個(gè)特點(diǎn)：毛1>信用證錦是由開(kāi)證行顯以自己的信淘用作出的付汽款保證，所控以開(kāi)證行具滑有第一性付何款責(zé)任。繳2>信用證吧是一項(xiàng)自足帝文件，與貿(mào)驢易合同彼此軋獨(dú)立。它雖蛙以貿(mào)易合同冰為基礎(chǔ)，但銅它一經(jīng)開(kāi)立巷，就成為獨(dú)蚊立于貿(mào)易合深同以外的一蜓項(xiàng)契約。糧3>信用證挨支付只憑單享?yè)?jù)而不管貨賓物。困轉(zhuǎn)帳支票結(jié)莖算程序圖:收款單位開(kāi)戶(hù)行送交開(kāi)戶(hù)行連同支票②填進(jìn)帳單①簽發(fā)支票收款單位付款單位付款單位開(kāi)戶(hù)行墊2.銀行本仔票結(jié)算程序收款單位開(kāi)戶(hù)行送交開(kāi)戶(hù)行連同支票②填進(jìn)帳單①簽發(fā)支票收款單位付款單位付款單位開(kāi)戶(hù)行③③持票辦理購(gòu)貸結(jié)算付款單位收款單位付款單位收款單位⑤退回進(jìn)帳單(回單)制銀行本票申請(qǐng)書(shū)①申請(qǐng)銀行本票填銀行本票②收妥款項(xiàng)后簽發(fā)⑥銀行清算收款單位開(kāi)戶(hù)行本票送行辦理收款④填制進(jìn)帳單連同付款單