廈門(mén)擔(dān)保有限公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊(cè)

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊(cè)撰寫(xiě)人：許文峰隆義（廈門(mén)）擔(dān)保編手冊(cè)說(shuō)明本手冊(cè)是為了規(guī)范我公司擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同時(shí)給予一線業(yè)務(wù)和風(fēng)控人員切實(shí)指導(dǎo)而制定。本手冊(cè)內(nèi)容分為三部分。第一部分為調(diào)查流程指引，闡明了業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)、收集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告的各個(gè)環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時(shí)界定了業(yè)務(wù)操作人員在項(xiàng)目調(diào)查中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)；第二部分項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指引和工具：項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開(kāi)調(diào)查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問(wèn)題。調(diào)查工具包括調(diào)查提綱和客戶調(diào)查問(wèn)卷，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點(diǎn)和異常問(wèn)題，可以提高現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的效率以及抓住項(xiàng)目的關(guān)鍵問(wèn)題，而客戶問(wèn)卷可以將一些基本信息的收集工作轉(zhuǎn)移到客戶身上，減輕業(yè)務(wù)調(diào)查人員的負(fù)擔(dān)；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細(xì)列舉了在項(xiàng)目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運(yùn)用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信狀況。在手冊(cè)的實(shí)際運(yùn)用中，項(xiàng)目調(diào)查人員通過(guò)閱讀調(diào)查流程指引清晰整個(gè)項(xiàng)目調(diào)查的操作步驟和程序：通過(guò)閱讀調(diào)查方法指引學(xué)習(xí)在企業(yè)調(diào)查中較為全面的知識(shí)和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項(xiàng)目的特點(diǎn)，在發(fā)放給企業(yè)的調(diào)查問(wèn)卷回收后，參照項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)問(wèn)題指引設(shè)計(jì)針對(duì)性的調(diào)查提綱，然后進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，最終完成調(diào)查報(bào)告。目錄TOC\o"1-5"\h\z\u磚第一部分雖落項(xiàng)目盡職調(diào)幣查流程指引賊秀5由第一章估揚(yáng)總則閥找6分第二章莖倚盡職調(diào)查人恰員職責(zé)懲澤6屠第三章飾享項(xiàng)目受理耽嫩7擔(dān)第四章斤拒項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)妄查斧求7飄第五章甜蠟調(diào)查結(jié)論及虜上報(bào)項(xiàng)目愉稀9或第二部分忠床項(xiàng)目盡職調(diào)稍查重點(diǎn)及工浸具件色11險(xiǎn)第一章型問(wèn)項(xiàng)目調(diào)查重瓦點(diǎn)指引講誠(chéng)12代第一節(jié)聞碑企業(yè)基本情墾況調(diào)查租碌12緊第二節(jié)家佳企業(yè)重要事儉項(xiàng)調(diào)查風(fēng)挎13殿第四節(jié)汽崇企業(yè)資金需廉求調(diào)查視希14絹第五節(jié)相幟企業(yè)財(cái)務(wù)狀碗況調(diào)查票延15素第二章器憶項(xiàng)目盡職調(diào)均查工具設(shè)計(jì)朗豆18啦第一節(jié)色寬項(xiàng)目調(diào)查提渠綱奸媽18濱第二節(jié)刪渣企業(yè)調(diào)查問(wèn)普卷薄住22爆業(yè)務(wù)受理函雁能22墊客戶調(diào)查問(wèn)賽卷目錄及拒23無(wú)企業(yè)基本情亞況譽(yù)野39鑒企業(yè)歷史沿竹革及重大事很項(xiàng)教著40貧企業(yè)經(jīng)營(yíng)管督理情況鵲臟41鉗表鼓1咸、企業(yè)股權(quán)爺結(jié)構(gòu)腐軋41幸圖東1環(huán)、企業(yè)股權(quán)某結(jié)構(gòu)圖忙助41元圖掩2誰(shuí)、企業(yè)組織探架構(gòu)圖膛承41沖表龍2窄、企業(yè)主要含高管人員情氧況床消42刺表忽3陡、控股或參懇股企業(yè)情況贈(zèng)丈42派表倘4清、主營(yíng)業(yè)務(wù)蠻收入構(gòu)成明像細(xì)表箭薯43翅表每5兵、主要產(chǎn)品救情況炎典43字表鈔6堡、主營(yíng)業(yè)務(wù)偶收入市場(chǎng)結(jié)環(huán)構(gòu)及占有率梳烏43樂(lè)表龜7鎖、主營(yíng)業(yè)務(wù)期收入客戶結(jié)破構(gòu)紀(jì)鉗44融表尺8座、產(chǎn)品成本埋結(jié)構(gòu)及供應(yīng)貍商情況緩灶44勿表慧9軌生產(chǎn)過(guò)程及洲設(shè)施嶺漢45些表晉10串、技術(shù)分析諸同46品財(cái)務(wù)補(bǔ)充資天料厲夕47痕表媽1末、應(yīng)收賬款塌明細(xì)禿黃47閥表削2豐、其他應(yīng)收奴賬款明細(xì)委堪47婦表倍3揚(yáng)、應(yīng)付賬款援明細(xì)胖吩49睡表荷4葛、其他應(yīng)付英賬款明細(xì)撐債49刷表凡5-1踏、銀行借款翠明細(xì)仍毒50佩表伐5-2黑、民間借款石明細(xì)防最50幼表屈6翻、銀行貸款述卡記錄（含還逾期明細(xì)情搖況表）埋袋50標(biāo)表趴7遷、企業(yè)資產(chǎn)煎抵質(zhì)押情況送啞51誓表因8軋、對(duì)外擔(dān)保標(biāo)統(tǒng)計(jì)表程猛51伏其他或有負(fù)拿債燃通51猶表報(bào)9著、其他另需咐提供的數(shù)據(jù)短輩52府企業(yè)資金需到求分析掙革58述附件鈴欣項(xiàng)目盡職調(diào)廁查方法指引月沾59姻第三部分品廚公司類(lèi)擔(dān)保曲業(yè)務(wù)的考察嘉重點(diǎn)和撰寫(xiě)凈要點(diǎn)磚尚86籍公司類(lèi)擔(dān)保添調(diào)查報(bào)告避菊88竟調(diào)查報(bào)告簡(jiǎn)盛介足浪89炮公司盡職調(diào)挖查提綱救撒100帶第一部分北戲公司基本資觸料廊皺100排一、公司注氏冊(cè)登記文件目銷(xiāo)100智二、公司概輕況業(yè)輕100么第二部分笨檔業(yè)務(wù)調(diào)查拒壘101耀一、市場(chǎng)與鋪銷(xiāo)售擇大101裂二、生產(chǎn)及繭質(zhì)量管理炸盯102半三、供應(yīng)配誼套體系梳蘭102懸四、技術(shù)及歸研發(fā)饅料102滑五、人力資陣源載俱103久第三部分劍閘財(cái)務(wù)調(diào)查糕梢103隔一、財(cái)務(wù)組潔織扇哀103克二、會(huì)計(jì)核朱算及報(bào)告鐘職103童三、財(cái)務(wù)明媽細(xì)資料擋教103艦1屑、貨幣資金濤旋103征2乳、應(yīng)收票據(jù)常宴103匯3肥、團(tuán)應(yīng)收賬款懲蓮104抹4錯(cuò)、腫其他應(yīng)收款部演104悉5霜、靈預(yù)付賬款魄無(wú)104戒6憐、嫩存貨需樓104跟7鑰、箱固定資產(chǎn)睬哀105運(yùn)8養(yǎng)、釀在建工程錫跟105練9亞、子無(wú)形資產(chǎn)況少105惜10淋、尖其他瘡梳105詢11牧、到借款越謙105銳12穩(wěn)、慣應(yīng)付賬款炸角106禁13爭(zhēng)、沈其他應(yīng)付款悠睜106劫14獨(dú)、悄預(yù)收賬款鵲晚106混15間、剝應(yīng)交稅金、禁其他應(yīng)交款斜丑106奇16尤、嬌預(yù)提費(fèi)用朵摧106慚17嶺、扇其他負(fù)債奸葛106轉(zhuǎn)18唉、去或有負(fù)債顧閥106糟19青、敘股本（實(shí)收笛資本）翻機(jī)107蒙20慌、斜資本公積近竄107福21吉、蘿銷(xiāo)售收入亭貍107易22詠、娛銷(xiāo)售成本兄繼107瘋23算、厚期間費(fèi)用煎孫107皂24羊、奶現(xiàn)金流量稀躬107膜四、財(cái)務(wù)分蛾析辟翅107謎第四部分遵向法律調(diào)查蟲(chóng)貓108哪一、投資軍/曾融資辟本108飼二、勉謙重大合同（謙未履行完畢助者）（對(duì)方蹄提供）排曲108噴三、土地房恭屋及設(shè)備設(shè)帳施（自查匆/豪對(duì)方提供）燥助109腸四、環(huán)保（捐詢問(wèn)舉/網(wǎng)對(duì)方提供）友釣109婚五、勞動(dòng)人魚(yú)事（對(duì)方提騎供）疼悉109完六、稅務(wù)（酸對(duì)方提供）臺(tái)急109眼七、其他販草109宰第一部分孫謊枕谷栽煩溉落項(xiàng)目盡職調(diào)磨查流程指引耀項(xiàng)目盡職調(diào)催查流程指引解第一章總餓則叫第一條為摸了進(jìn)一步規(guī)拒范項(xiàng)目調(diào)查僅工作，明確建項(xiàng)目調(diào)查人批員工作職責(zé)倚，加快工作宋效率，提高窯調(diào)查質(zhì)量，仆根據(jù)本集團(tuán)周各項(xiàng)規(guī)章制雜度，制定本核指引。龍第二條項(xiàng)儲(chǔ)目盡職調(diào)查她流程是指業(yè)愁務(wù)操作人員咸在接受客戶敏擔(dān)保申請(qǐng)、囑收集資料、跑初步篩選客條戶、進(jìn)入現(xiàn)忽場(chǎng)調(diào)查、撰頑寫(xiě)調(diào)查報(bào)告恰、上報(bào)項(xiàng)目醋的各個(gè)環(huán)節(jié)啞中，依據(jù)的飽步驟和程序茂。掌第三條鑒固于各地區(qū)運(yùn)款營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)生環(huán)境不盡相龍同，在實(shí)際副操作中，在聽(tīng)遵守集團(tuán)頒爛布的各項(xiàng)規(guī)縮章制度基礎(chǔ)僚上，對(duì)指引碑中的個(gè)別條敢款，可以結(jié)款合當(dāng)?shù)貙?shí)際驚情況給予優(yōu)雙化和調(diào)整。問(wèn)第二章盡籠職調(diào)查人員幫職責(zé)莫第四條完屑整的調(diào)查過(guò)找程必須落實(shí)逼雙人調(diào)查制倘度，包括客呈戶經(jīng)理及風(fēng)駕險(xiǎn)經(jīng)理的調(diào)斬查工作，調(diào)唯查過(guò)程及調(diào)得查結(jié)果要形呢成書(shū)面報(bào)告乞和記錄。陳第五條客香戶經(jīng)理是項(xiàng)窩目調(diào)查的主常要責(zé)任人，騾必須保證整挪個(gè)項(xiàng)目調(diào)查炕的全面性、孝真實(shí)性、可句靠性，并形按成相應(yīng)的客究戶經(jīng)理調(diào)查固報(bào)告。在盡劃職調(diào)查階段跑，客戶經(jīng)理代承擔(dān)的主要零職責(zé)如下：些（一）負(fù)責(zé)虎與客戶接洽相、業(yè)務(wù)受理諷、資料信息雀?jìng)鬟f等工作漁，合理安排序調(diào)查時(shí)間、向地點(diǎn)、方式垮等各項(xiàng)事宜胞。沒(méi)（二）承擔(dān)繳對(duì)客戶書(shū)面闊資料的收集諒與核實(shí)工作勤（在核實(shí)復(fù)餡印件后須加畢蓋核對(duì)章）郵，對(duì)資料的蝕完備性、真柜實(shí)性、合法單性負(fù)責(zé)。巾（三）應(yīng)該葛利用與客戶境口頭、書(shū)面罷溝通，生產(chǎn)躺、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)倘考察，第三辮方查證等多皇種方式，力三求調(diào)查的全航面性?？剩ㄋ模?duì)風(fēng)狐險(xiǎn)經(jīng)理、評(píng)公議會(huì)、評(píng)審轟會(huì)提出的問(wèn)尼題，解釋不漂清的，有責(zé)精任再次進(jìn)行食調(diào)查取證。叨（五）根據(jù)敏調(diào)查的客觀位事實(shí)，在調(diào)薪查報(bào)告中全真面地披露客出戶資信狀況愈，對(duì)主要及巾異常問(wèn)題要廚重點(diǎn)闡述，棗并附上可靠塑的書(shū)面資料舟佐證?；业诹鶙l風(fēng)挽險(xiǎn)經(jīng)理在客刻戶經(jīng)理受理糧項(xiàng)目后，隨奔同客戶經(jīng)理?yè)p進(jìn)入客戶經(jīng)冠營(yíng)場(chǎng)所考察速，在項(xiàng)目調(diào)望查中和客戶耳經(jīng)理形成互究為補(bǔ)充又相朗互監(jiān)督的作垮用，并形成錦相應(yīng)的審核己報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)脈經(jīng)理承擔(dān)的廣主要職責(zé)如止下：菜（一）調(diào)查導(dǎo)方面?zhèn)戎赜诖炭蛻糍Y信狀覆況真實(shí)性的午披露。應(yīng)采路取合理、有敵效的調(diào)查方鐮式，客觀記愧錄調(diào)查過(guò)程趟，如實(shí)反映嘆調(diào)查采取的窄方式和依據(jù)滑，并對(duì)調(diào)查殃工作的有效堆性和可靠性賞負(fù)責(zé)。姐（二）對(duì)關(guān)略鍵資料現(xiàn)場(chǎng)冬審核，對(duì)審乳核過(guò)資料的嫌真實(shí)性負(fù)責(zé)芳。對(duì)項(xiàng)目其嗽他資料承擔(dān)限形式上合法科、完備的審醒核責(zé)任。斤（三）現(xiàn)場(chǎng)世調(diào)查后，對(duì)居客戶提供的叔資料、客戶防經(jīng)理形成的俱書(shū)面報(bào)告做少整體審核，臨并發(fā)表獨(dú)立灣的明確意見(jiàn)萬(wàn)（包括是否圈同意操作、攀操作條件等容），形成相批應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)喊理審核報(bào)告紗。顛第八條項(xiàng)鄭目調(diào)查人員佳應(yīng)秉持客觀錦、公正、誠(chéng)斬信原則，獨(dú)噸立履行職責(zé)淡，在盡職調(diào)付查過(guò)程中不學(xué)受人為的外勾部因素干擾拼。疊第三章項(xiàng)浴目受理左第九條在價(jià)接到客戶的睡業(yè)務(wù)申請(qǐng)意傳向后，客戶屯經(jīng)理應(yīng)將我向司業(yè)務(wù)操作倚的基本要求苦及條件告知艙對(duì)方，并將嗎《委托擔(dān)保葛申請(qǐng)書(shū)》、楊《企業(yè)基本共情況表》模牧版、基本資即料清單傳給毀客戶。吼第十條在廊收到客戶填檔好的《委托管擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)齒》、《企業(yè)著基本情況表套》、基本資宏料后，客戶蘋(píng)經(jīng)理須對(duì)該甚客戶做出初書(shū)步判斷和篩域選，是否符俱合我司業(yè)務(wù)推受理?xiàng)l件，苗決定能不能樹(shù)進(jìn)一步操作米，并在一個(gè)填工作日內(nèi)回大復(fù)客戶。判當(dāng)斷的主要依揉據(jù)如下：經(jīng)（一）客戶矛作為借款主視體是否具備愿完備的主體閱資格，或存臺(tái)在明顯的法左律障礙。船（二）該客喝戶從事的行潛業(yè)是否是國(guó)每家支持的、致或明令禁止剩、限制的行江業(yè)，或者是側(cè)否符合我司翅業(yè)務(wù)操作的尺相關(guān)行業(yè)指吩引。險(xiǎn)（三）客戶盆能否能按規(guī)授定提供必要糊的反擔(dān)保措陜施。孤（四）客戶藝提出業(yè)務(wù)要?dú)馇蠛蜅l件是證否與我司的襲規(guī)定差距較笨大。屋（五）客戶插的資信情況枝是否存在明梢顯的不足與姿缺陷。在客你戶初步篩選據(jù)中，應(yīng)充分儀利用網(wǎng)絡(luò)信絡(luò)息調(diào)查客戶駝的資信狀況塑，包括查閱碼當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)堪、工商網(wǎng)、膏法院系統(tǒng)網(wǎng)忠站等了解客犬戶的訴訟、堂糾紛、處罰御或其他不良妹記錄，以及沉查閱是否有勞其他負(fù)面消堵息和新聞。雷第十一條缺在確認(rèn)客戶勞符合我司業(yè)痰務(wù)受理的條糟件后，客戶嬸經(jīng)理應(yīng)發(fā)給叫客戶正式的呼業(yè)務(wù)受理函的，告知其義腔務(wù)及責(zé)任，注并附帶相應(yīng)帥的調(diào)查問(wèn)卷地。具體調(diào)查投問(wèn)卷的設(shè)計(jì)膊可以在原有統(tǒng)模版中靈活艷增刪，應(yīng)充頑分體現(xiàn)企業(yè)越自身的經(jīng)營(yíng)乓特點(diǎn)和行業(yè)買(mǎi)特征。缺第十二條鋼客戶經(jīng)理應(yīng)徹督促客戶及資時(shí)填寫(xiě)調(diào)查鏟問(wèn)卷及提供艱相應(yīng)的資料砍。在客戶提成交調(diào)查問(wèn)卷財(cái)和相應(yīng)資料家后，客戶經(jīng)西理在一個(gè)工支作日內(nèi)對(duì)客臣戶的資信情浮況做出書(shū)面勒的審核，并碼通過(guò)、擱等方式型和客戶初步犬溝通，撰寫(xiě)威調(diào)查提綱，撕列舉重點(diǎn)及吹異常問(wèn)題，本與客戶確定號(hào)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)蹤間。表（一）客戶梳經(jīng)理應(yīng)對(duì)客軋戶提供資料呀的完備性和掩相關(guān)性進(jìn)行價(jià)審核及判斷穴，對(duì)遺漏資喂料要求客戶洪及時(shí)補(bǔ)充，侵并對(duì)資料的哨真實(shí)性做形餡式上的判斷燈。堪（二）對(duì)于謎在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查章前可以解決鳥(niǎo)的問(wèn)題，客霉戶經(jīng)理應(yīng)加茅快工作效率足，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)企查詢、偶溝通、書(shū)面廊資料傳遞等虎方式給予解棋決，無(wú)法解溜決的問(wèn)題列閃入調(diào)查提綱倘。宮第十三條呈風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在旗接到上級(jí)指孤派的項(xiàng)目后貓，應(yīng)主動(dòng)和績(jī)客戶經(jīng)理聯(lián)涼系，商定調(diào)桂查時(shí)間和方傅式，并熟悉規(guī)項(xiàng)目資料，遷擬定調(diào)查的交重點(diǎn)問(wèn)題。種第四章項(xiàng)橋目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查挎第十四條提項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)洪查地點(diǎn)包括沈但不限于企疑業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)總營(yíng)場(chǎng)所，抵岸、質(zhì)押物所庭在地，企業(yè)熄控制人住所僻，企業(yè)關(guān)聯(lián)戶方、主要上落下游客戶經(jīng)挪營(yíng)場(chǎng)所等。從（一）擔(dān)保暑業(yè)務(wù)申請(qǐng)人炒為公司的，烘必須現(xiàn)場(chǎng)調(diào)底查其生產(chǎn)、漂經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。藍(lán)（二）擔(dān)保娘業(yè)務(wù)申請(qǐng)人加為自然人的體，除其控制膜的經(jīng)營(yíng)實(shí)體類(lèi)外，還須現(xiàn)激場(chǎng)核實(shí)其住或所。司（三）必須疏現(xiàn)場(chǎng)查核主畏要抵、質(zhì)押供物。煤（四）如果姥關(guān)聯(lián)方對(duì)企踐業(yè)的經(jīng)營(yíng)有能重大影響的匠，須走訪關(guān)農(nóng)聯(lián)方。媽（五）走訪筒對(duì)企業(yè)的發(fā)弟展或經(jīng)營(yíng)有犬重大作用的把上下游客戶濤，或戰(zhàn)略合炕作伙伴，不醫(yī)具備條件的蛙進(jìn)行溝匠通或函證。狡（六）企業(yè)呆的經(jīng)營(yíng)、建便設(shè)等關(guān)鍵問(wèn)挖題涉及到政濁府部門(mén)的，惹須咨詢、走莖訪相關(guān)政府釋職能部門(mén)。蘋(píng)第十五條歉現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查主短要人員是客顫戶經(jīng)理和風(fēng)坐險(xiǎn)經(jīng)理，原懼則上客戶經(jīng)裕理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)劃理同時(shí)進(jìn)入斑項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)皺行調(diào)查，客述戶經(jīng)理、風(fēng)劉險(xiǎn)經(jīng)理在調(diào)只查過(guò)程中可文采取分工合糠作的方式。寬如果抵、質(zhì)傭押物需要我緣司專業(yè)評(píng)估喊師評(píng)估的，瑞評(píng)估師可一嗽同前往。自第十六條腰現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)梳間一般需要宰半個(gè)工作日環(huán)至一個(gè)工作戚日。對(duì)于大毛型或復(fù)雜的水項(xiàng)目在客戶啞的配合下，靈可以延長(zhǎng)調(diào)醒查時(shí)間和增溜加調(diào)查次數(shù)局。緞第十七條至現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的緊方式包括但性不限于企業(yè)熱生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)恒現(xiàn)場(chǎng)的觀摩判、現(xiàn)場(chǎng)資料包的查閱、主常要經(jīng)營(yíng)人員跳的訪談等。揭（一）對(duì)生尚產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行橡觀摩，了解徒產(chǎn)品生產(chǎn)工廈藝和流程，孩留意生產(chǎn)線脾的飽和度、蕉機(jī)械設(shè)備的俯維護(hù)情況等次；留意工作驅(qū)人員的工作據(jù)面貌和情緒荒；在查看庫(kù)佛存時(shí)留意是不否有滯銷(xiāo)產(chǎn)牲品和積壓原掉料；查看企玻業(yè)是否有安決全隱患或環(huán)趟保等問(wèn)題。聞（二）考察杜企業(yè)的各項(xiàng)柄內(nèi)部控制制避度，生產(chǎn)工遞作現(xiàn)場(chǎng)是否邪井然有序，伴部門(mén)配置是曉否健全、合添理，是否有競(jìng)公示的各項(xiàng)將制度。茄（三）對(duì)企委業(yè)財(cái)務(wù)的核園實(shí)及調(diào)查中歪，須對(duì)企業(yè)醋賬務(wù)真實(shí)性惕做一個(gè)表面減的測(cè)試，對(duì)系當(dāng)期財(cái)務(wù)進(jìn)窯行賬帳、賬亂表、賬實(shí)的擦核對(duì)，確認(rèn)框各會(huì)計(jì)科目川、余額相符撫。然后再根勿據(jù)調(diào)查提綱劇對(duì)重點(diǎn)、疑誤點(diǎn)問(wèn)題詳細(xì)賢調(diào)查取證，午調(diào)查過(guò)程中幼須對(duì)重要資廳料進(jìn)行復(fù)印勾，并經(jīng)過(guò)客任戶簽章確認(rèn)麻。擠（四）對(duì)企棚業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)標(biāo)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，擬爆提供抵、質(zhì)辛押物進(jìn)行攝依影，有條件虎的可以利用話DV、錄音憤等多媒體手掛段進(jìn)行記錄陳。透（五）在與件企業(yè)相關(guān)人戀員溝通中，附至少應(yīng)包括您以下人員：掩企業(yè)實(shí)際控沫制人、總經(jīng)肚理、財(cái)務(wù)負(fù)惕責(zé)人、技術(shù)紹或生產(chǎn)負(fù)責(zé)遇人、一線生慈產(chǎn)工作人員樹(shù)等。野第十八條嗚現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中偵，調(diào)查人員膚須遵循以下乞的原則：排（一）客觀露性原則。對(duì)君于客戶提供蟻的信息，或搖調(diào)查人員的最個(gè)人判斷，恒都必須提供遇合法、合規(guī)院、合理的書(shū)走面依據(jù)，并超且詳細(xì)記錄補(bǔ)調(diào)查的方式迅和過(guò)程，對(duì)瘦于一些確實(shí)如無(wú)法取得直理接書(shū)面證據(jù)銜的重要信息悠，則需通過(guò)裂與項(xiàng)目無(wú)利鉤害關(guān)系的第允三方給予證療明和確認(rèn)。盒（二）謹(jǐn)慎沖性原則。不懷能片面聽(tīng)取車(chē)客戶的口頭土介紹或承諾摩，應(yīng)留心調(diào)沸查現(xiàn)場(chǎng)中的抖細(xì)節(jié)問(wèn)題，畝對(duì)異常情況誼要反復(fù)甄別歷，對(duì)沒(méi)有確濤切依據(jù)的數(shù)絞據(jù)要保守估心算。野（三）重要醋性原則。受韻到時(shí)間的限炮制，同時(shí)為找了提高工作占效率，調(diào)查羅人員須根據(jù)申調(diào)查提綱進(jìn)代行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查飄，對(duì)于一般腫性的問(wèn)題可運(yùn)以采取個(gè)別板抽查推斷的費(fèi)方式，對(duì)于謀異常及重點(diǎn)平問(wèn)題需全面齊核實(shí)，取得剝充分的依據(jù)蝶。穩(wěn)第五章調(diào)下查結(jié)論及上桌報(bào)項(xiàng)目態(tài)第十九條甚經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)冠查后，如果爐企業(yè)實(shí)際經(jīng)桑營(yíng)情況確實(shí)掃符合我司業(yè)莫?jiǎng)?wù)操作要求右，企業(yè)在調(diào)依查過(guò)程中沒(méi)鍛有存在弄虛族作假的情況窮，信息基本蒼對(duì)稱，原則閥上客戶經(jīng)理衡、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理卷應(yīng)在一到兩勾個(gè)工作日內(nèi)黃各自完成調(diào)邪查報(bào)告。睜第二十條血客戶經(jīng)理走應(yīng)根據(jù)核實(shí)叢、分析結(jié)果燃，出具策《項(xiàng)目調(diào)查捉評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)虎》，夫報(bào)告卸書(shū)灑應(yīng)對(duì)客戶借互款事由、還售款能力、現(xiàn)恭金流量、業(yè)桐主或主要股舊東個(gè)人信用訓(xùn)情況進(jìn)行分玻析，并對(duì)授收信品種、金嚇額、用途、蔽利率、服務(wù)配收費(fèi)、期限漫、償還方式票、擔(dān)保條件壯等提出建議隔。拉（一）對(duì)湖于報(bào)告中的鐘關(guān)鍵數(shù)據(jù)核厘實(shí)，客戶經(jīng)慣理應(yīng)在報(bào)告城中稱述調(diào)查慚的方式和依傳據(jù)，涉及到吧重要憑證的秀需列明憑證泊名稱，通過(guò)矩網(wǎng)站等第三摸方渠道了解丘情況的應(yīng)則倆列明網(wǎng)站地快址等名稱?？龋ǘ﹫?bào)告號(hào)要充分揭示酬項(xiàng)目的主要澆優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)跪，實(shí)事求是論地揭示項(xiàng)目斧風(fēng)險(xiǎn)并提出忙有效的防范套措施。對(duì)于說(shuō)無(wú)法核實(shí)的虎內(nèi)容，應(yīng)如喊實(shí)反映，并刺評(píng)估該因素害對(duì)客戶資信米的影響程度輩。株（三）在撰訊寫(xiě)報(bào)告的同烘時(shí)完成八級(jí)徐分類(lèi)或十五籌級(jí)分類(lèi)評(píng)分摟表。竟第二十一條們風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理忘應(yīng)根據(jù)核實(shí)耕、分析結(jié)果撥，出具招《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理諒項(xiàng)目審核報(bào)借告書(shū)》。宋（一）報(bào)告償書(shū)中應(yīng)陳述徑調(diào)查采取的攻方式，對(duì)現(xiàn)必場(chǎng)調(diào)查的重諸要環(huán)節(jié)進(jìn)行段客觀記錄，增包括各個(gè)重漫要數(shù)據(jù)和問(wèn)障題的核實(shí)方臘法和依據(jù)，姻列明書(shū)面證靜據(jù)的名稱及安出處，評(píng)估鑰該資料的真粘實(shí)性、合法賴性、可靠性絨。近（二）通過(guò)硬現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的點(diǎn)數(shù)據(jù)和信息尸客觀地分析糠企業(yè)的資信匪狀況和償債麥能力，以及貢還款資金來(lái)關(guān)源的可靠性槐。同時(shí)實(shí)事壺求是地揭示膨項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并踏提出有效的被防范措施。隱（三）對(duì)客而戶經(jīng)理調(diào)查筆工作的質(zhì)量角做出判斷（缺包括客戶經(jīng)趟理是否設(shè)計(jì)蕩了調(diào)查提綱胖，并對(duì)調(diào)查磁提綱涉及重積點(diǎn)及異常問(wèn)聾題進(jìn)行了調(diào)掠查），對(duì)于膨項(xiàng)目書(shū)面資蔬料或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)膜查中無(wú)法解旨釋的問(wèn)題，娘要求客戶經(jīng)爪理書(shū)面釋疑灰或重新調(diào)查坡，對(duì)于欠缺釋重要資料的帶，要求客戶泉經(jīng)理補(bǔ)充。狂（四）明確怒表達(dá)對(duì)項(xiàng)目虧的綜合意見(jiàn)澡。眠第二十三條犬客戶經(jīng)理犬、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理秋完成項(xiàng)目書(shū)笑面報(bào)告后，娘按我司《融縣資擔(dān)保業(yè)務(wù)躲操作流程》弟規(guī)定的程序批，上報(bào)運(yùn)營(yíng)攀公司評(píng)議會(huì)推，評(píng)議會(huì)通歲過(guò)后上報(bào)集型團(tuán)評(píng)審會(huì)，銳在項(xiàng)目審批艷環(huán)節(jié)，需注刺意以下問(wèn)題壁：耗（一）報(bào)送志的資料必須野包括以下內(nèi)倘容：《客戶已經(jīng)理項(xiàng)目調(diào)濟(jì)查報(bào)告》、舉《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理貞項(xiàng)目審核報(bào)凱告》、《八焰級(jí)分類(lèi)評(píng)分萄表》或《十煮五級(jí)分類(lèi)評(píng)獲分表》（按拌各運(yùn)營(yíng)公司竄具體要求確萄定），抵、垂質(zhì)押物評(píng)估燭報(bào)告，抵/彎質(zhì)押物、客蓬戶經(jīng)營(yíng)/生扔產(chǎn)場(chǎng)所相片洲，報(bào)評(píng)審會(huì)巴的還需評(píng)議泛會(huì)決議表，哭以及其他重峽要問(wèn)題的書(shū)莊面稱述。音（二）在報(bào)途送項(xiàng)目的過(guò)少程中，如果漿項(xiàng)目發(fā)生了挨重大變化，粗如客戶要求區(qū)的擔(dān)保金額忘、反擔(dān)保條梅件發(fā)生了顯諒著改變，或術(shù)客戶經(jīng)營(yíng)、脾生產(chǎn)中發(fā)生斧了影響客戶猛資信狀況的討重大事項(xiàng)，考需及時(shí)修改漲報(bào)告或重新瘦進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)堂查。顛（三）對(duì)于渡評(píng)議會(huì)、評(píng)惡審會(huì)意見(jiàn)為繳再議的項(xiàng)目戰(zhàn)，客戶經(jīng)理站、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理孔須對(duì)評(píng)議會(huì)毀、評(píng)審關(guān)注請(qǐng)的問(wèn)題重新窄進(jìn)行調(diào)查，蠅并在復(fù)議申慎請(qǐng)表上詳細(xì)宰記錄調(diào)查的絞方式、依據(jù)挑和結(jié)論。穩(wěn)附錄盡職調(diào)購(gòu)查流程圖客戶客戶信息傳遞調(diào)查人員再議再議再議通過(guò)通過(guò)口頭意向業(yè)務(wù)受理函、調(diào)查問(wèn)卷溝通反饋客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理角進(jìn)場(chǎng)調(diào)查客戶經(jīng)理完成調(diào)查報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完成審核報(bào)告評(píng)議會(huì)審批評(píng)審會(huì)審批項(xiàng)目操作需要再深入調(diào)查問(wèn)題申請(qǐng)意向正式申請(qǐng)?zhí)峁┬畔⒔邮墁F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查客戶經(jīng)理接洽業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理初步篩選業(yè)務(wù)退第二部分躁閃狹鬼柳稿傭項(xiàng)逆目盡職調(diào)查鵲重點(diǎn)及工具箭項(xiàng)目盡職調(diào)鄭查重點(diǎn)及工柜具蹦第一章項(xiàng)激目調(diào)查重點(diǎn)滔指引韻我司操作的拉擔(dān)保項(xiàng)目，燕涉及到的行心業(yè)范圍廣、底跨度大，同翼行業(yè)內(nèi)的企貼業(yè)也存在明斷顯的個(gè)體差句異。因此在罰盡職調(diào)查中披為了提高效奴率，需對(duì)企籮業(yè)的共性問(wèn)喝題進(jìn)行把握網(wǎng)，提煉出影予響企業(yè)履約霜能力的主要繞信用特征，販抓住重點(diǎn)、劍針對(duì)性地展聯(lián)開(kāi)調(diào)查。以涉下是涉及到僑企業(yè)資信判計(jì)斷的重點(diǎn)問(wèn)拼題（具體項(xiàng)召目調(diào)查中不掏限于這些問(wèn)蚊題），項(xiàng)目妄調(diào)查人員需抵特別關(guān)注這謙些問(wèn)題的調(diào)趙查，詳細(xì)調(diào)欄查方法可查麻閱、參考手巨冊(cè)附件（第仁三部分）《虧項(xiàng)目調(diào)查方葡法指引》相米應(yīng)條款。儲(chǔ)第一節(jié)企去業(yè)基本情況地調(diào)查矮房企業(yè)的歷疊史演變情況抽（詳見(jiàn)調(diào)查匠方法指引1矛.1）對(duì)取得企業(yè)設(shè)城立、變更等花相關(guān)環(huán)節(jié)的固政府批準(zhǔn)文發(fā)件、營(yíng)業(yè)執(zhí)妻照、工商登鋤記表等，了蘆解企業(yè)是否催經(jīng)歷過(guò)改制慢、名稱變更輝、主營(yíng)業(yè)務(wù)艦變更、重大愛(ài)收購(gòu)兼并、趴隸屬關(guān)系及擴(kuò)控制人變動(dòng)駁等情況，并五收集相關(guān)證冷明文件和資閃料。彈欠企業(yè)的設(shè)兄立是否規(guī)范昏（詳見(jiàn)調(diào)查符方法指引1營(yíng).2）縫取得企業(yè)設(shè)隨立的所有文睜件，包括發(fā)偏起人協(xié)議、揀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)襪告（含評(píng)估型機(jī)構(gòu)資格證牙書(shū)及評(píng)估確皂認(rèn)文件）、援驗(yàn)資報(bào)告（嶺含驗(yàn)資機(jī)構(gòu)個(gè)和經(jīng)辦會(huì)計(jì)借師資格證書(shū)惑）、政府有柿權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)乏設(shè)立文件、久工商注冊(cè)登僅記表、工商貪營(yíng)業(yè)執(zhí)照、呆公司章程等粒。取得發(fā)起緣人或股東的挺營(yíng)業(yè)執(zhí)照、祖年檢記錄，毒檢查其是否澇依法存續(xù)。院鏡企業(yè)的股導(dǎo)權(quán)變動(dòng)情況銅是否清晰、舟合理、合法盤(pán)（詳見(jiàn)調(diào)查紫方法指引1置.2）嶺若企業(yè)發(fā)生師過(guò)合并、分樣立、增資或護(hù)減資而引起飽的股本變動(dòng)掠，取得股東計(jì)大會(huì)決議、皆政府有權(quán)部勤門(mén)批準(zhǔn)文件脊、驗(yàn)資報(bào)告念、工商變更姨登記表、營(yíng)懲業(yè)執(zhí)照、公暑司章程等，焰檢查其股本頂變動(dòng)是否經(jīng)夏過(guò)股東大會(huì)冶特別決議通燕過(guò)，是否經(jīng)早政府主管部極門(mén)批準(zhǔn)，相咬應(yīng)的法定程肆序是否得到譯履行；若發(fā)跳行人的股權(quán)宵發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)讓茶，取得股權(quán)獻(xiàn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、譜政府主管部掠門(mén)批準(zhǔn)國(guó)有窩股權(quán)轉(zhuǎn)讓的笛文件、股權(quán)直轉(zhuǎn)讓資金進(jìn)白帳單、股權(quán)秤變動(dòng)工商登方記表、股權(quán)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告或騾審計(jì)報(bào)告等苦，檢查股權(quán)討轉(zhuǎn)讓行為是臘否合法（如城發(fā)起人股三濾年內(nèi)不得轉(zhuǎn)扒讓）；查閱板企業(yè)工商登綠記表，檢查屢企業(yè)自設(shè)立部以來(lái)是否發(fā)奸生過(guò)公司名譜稱、法定代充表人、注冊(cè)叮地址、業(yè)務(wù)氣范圍等方面眨的變化。構(gòu)露企業(yè)管理段和業(yè)務(wù)部門(mén)步設(shè)置和職責(zé)拆劃分（詳見(jiàn)劃調(diào)查方法指威引1.3）集查看企業(yè)關(guān)坊于公司內(nèi)部賭管理和業(yè)務(wù)賢部門(mén)設(shè)置、公職責(zé)劃分和夸管理分工的繼文件；檢查弄其設(shè)置是否宜全面、合理壩，分工是否氣明確，是否鼠存在管理制米度上的漏洞講。塔鏈企業(yè)各分冒、子公司、痛參股公司的纖基本情況（蘋(píng)詳見(jiàn)調(diào)查方董法指引1.龜3）霧取得對(duì)企業(yè)奮經(jīng)營(yíng)有重大晝作用的下屬的各分公司、伯子公司和參撓股公司（包錄括合營(yíng)企業(yè)歐、聯(lián)營(yíng)企業(yè)祥）的工商登高記表、營(yíng)業(yè)喚執(zhí)照、公司秋章程、財(cái)務(wù)頂報(bào)告或?qū)徲?jì)甩報(bào)告等，檢仇查各子、分烘公司的設(shè)立丈是否符合《煮公司法》的動(dòng)要求，企業(yè)唱的股權(quán)是否嶄得到確定（涂不存在糾紛谷）。姓另外審查各批分、子公司腫、參股公司植間關(guān)聯(lián)交易鞠的性質(zhì)（分民類(lèi)）、內(nèi)容高、公允性、址合理性、決臉策批準(zhǔn)情況罵及實(shí)際執(zhí)行估情況，關(guān)聯(lián)上交易的決策鐘程序是否規(guī)陪范。關(guān)聯(lián)關(guān)奏系是否密切診、行業(yè)相關(guān)劍性如何、關(guān)坡聯(lián)投資效果極、關(guān)聯(lián)企業(yè)榴經(jīng)營(yíng)情況對(duì)弦項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的濁影響程度，叛側(cè)重分析關(guān)誰(shuí)聯(lián)交易中關(guān)內(nèi)聯(lián)內(nèi)部資金翼流轉(zhuǎn)，虛增詠的非對(duì)外產(chǎn)安生的實(shí)際現(xiàn)祖金流的情況需和資產(chǎn)情況森。棉第二節(jié)企蜻業(yè)重要事項(xiàng)貢調(diào)查喇妹調(diào)查企業(yè)上是否披露有漲關(guān)的訴訟、旅仲裁及行政晉處罰事項(xiàng)（捐詳見(jiàn)調(diào)查方殖法指引4.魄1）放應(yīng)充分利用某網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)攀查客戶的資戒信狀況，包匯括查閱當(dāng)?shù)丶y信用網(wǎng)、工辛商網(wǎng)、法院針系統(tǒng)網(wǎng)站等上了解客戶的吩訴訟、糾紛姨、處罰或其苗他不良記錄諷，以及查閱改是否有其他乘負(fù)面消息和喪新聞。同時(shí)玉留意企業(yè)的堂審計(jì)報(bào)告是猴否對(duì)相關(guān)訴當(dāng)訟、仲裁及模行政處罰事習(xí)項(xiàng)進(jìn)行披露紹，是否產(chǎn)生償相關(guān)的費(fèi)用齊、支出或損稼失。礙摩企業(yè)有關(guān)的桑訴訟、仲裁榴及行政處罰岡事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)搭狀況、經(jīng)營(yíng)教成果、企業(yè)尊聲譽(yù)、生產(chǎn)露經(jīng)營(yíng)、未來(lái)糞前景等可能車(chē)產(chǎn)生的影響塌（詳見(jiàn)調(diào)查船方法指引4第.1）拿負(fù)調(diào)查企業(yè)檔重大合同及年其內(nèi)容（詳欲見(jiàn)調(diào)查方法肥指引4.2時(shí)）泥重大合同是計(jì)指單筆交易征金額達(dá)到蜘公司升年銷(xiāo)售10朋%以上或?qū)ι渥缴a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活癥動(dòng)、未來(lái)發(fā)識(shí)展或財(cái)務(wù)狀限況具有重要債影響的合同朝，具體包括喪：重要的聯(lián)杏營(yíng)、合約、屑收購(gòu)、兼并薯合同；征用詳土地合同；奸大額貸款或俱拆借合同；鞠重大融資租悉賃合同；長(zhǎng)劈期原材料、蒜零配件供應(yīng)峽合同；重大蟲(chóng)承包經(jīng)營(yíng)、寇租賃經(jīng)營(yíng)合浙同等，上述飼合同包括公不司子公司對(duì)呈外簽訂的合致同。掏男調(diào)查企業(yè)齊重大固定資座產(chǎn)投資事項(xiàng)蠻（詳見(jiàn)調(diào)查嘩方法指引7寺.2及本章援迎條）杠取得有權(quán)部跡門(mén)批準(zhǔn)項(xiàng)目宜立項(xiàng)的批準(zhǔn)用文件，及與仔之相對(duì)應(yīng)的火項(xiàng)目建議書(shū)貝或項(xiàng)目可行當(dāng)性研究報(bào)告滴等，查閱可且行性研究報(bào)隔告、環(huán)保評(píng)唯價(jià)報(bào)告等，環(huán)對(duì)照固定資蔽產(chǎn)投資調(diào)查思表，檢查相繪關(guān)數(shù)據(jù)和表討述是否正確??；對(duì)于已進(jìn)敵行建設(shè)的項(xiàng)御目，查閱項(xiàng)脅目實(shí)施有關(guān)撕的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)眾合同、施工勺合同等，現(xiàn)飽場(chǎng)考察項(xiàng)目縣進(jìn)展情況；磁對(duì)于項(xiàng)目投六資有其他資房金來(lái)源的，舒取得其他資被金來(lái)源的相轟關(guān)證明（如菜銀行承諾函許、貸款合同未、財(cái)政貼息縫貸款批準(zhǔn)文婦件等）。攔逃調(diào)查企業(yè)資抓產(chǎn)抵押、質(zhì)售押和擔(dān)保情萄況（詳見(jiàn)調(diào)錫查方法指引擠4.3）速查閱公司正俗在履行的所燃有貸款合同路及貸款卡記回錄，檢查是始否存在以公疼司資產(chǎn)進(jìn)行耽抵押、質(zhì)押鍵貸款的情況頑，并取得相傲關(guān)文件和資掛料；對(duì)重要洋不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)橫產(chǎn)可在房產(chǎn)維交易中心、鑼工商局等部舟門(mén)查詢資產(chǎn)奪狀態(tài)。烈君調(diào)查企業(yè)財(cái)則務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)感任保險(xiǎn)等事也項(xiàng)（詳見(jiàn)調(diào)角查方法指引鍵4.4）遠(yuǎn)對(duì)一些特殊骨行業(yè)的企業(yè)拋，如受火災(zāi)野或自然災(zāi)害炒影響機(jī)率較朽大的企業(yè)，兄要調(diào)查其投闊保的范圍和吃狀態(tài)。查看葡保險(xiǎn)合同、朱保險(xiǎn)單證等斗相關(guān)資料，躲核實(shí)相關(guān)單旅證，確認(rèn)所磁有保險(xiǎn)費(fèi)和漏其他與保險(xiǎn)嫩金有關(guān)的應(yīng)梨付款項(xiàng)已按澇時(shí)付清。申第三節(jié)企付業(yè)行業(yè)及生葛產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況將調(diào)查檔弓企業(yè)所處行肝業(yè)的現(xiàn)狀及驅(qū)發(fā)展前景，李發(fā)展的有利枝和不利因素厭（詳見(jiàn)調(diào)查農(nóng)方法指引5源.1、5.捕2）胞判斷企業(yè)所屬屬行業(yè)，收御集并查閱權(quán)姥威機(jī)構(gòu)的行狡業(yè)統(tǒng)計(jì)資料脖和研究報(bào)告仁（通過(guò)行業(yè)版協(xié)會(huì)、專業(yè)皺網(wǎng)站、專題駱報(bào)告等渠道箏），分析植所處行業(yè)（嫩包括細(xì)分行往業(yè)）國(guó)內(nèi)、喊外的發(fā)展歷頑程、現(xiàn)狀與螞發(fā)展前景，欄調(diào)查影響學(xué)行業(yè)發(fā)展的年有利、不利豬因素，包括侍但不限于產(chǎn)飲業(yè)政策、產(chǎn)橋品特性、技黃術(shù)替代、消還費(fèi)趨向、購(gòu)兼買(mǎi)力與國(guó)際跳市場(chǎng)沖擊等竿因素，指出舒進(jìn)入本行業(yè)即的主要障礙企。然劈企業(yè)主要產(chǎn)慨品的市場(chǎng)情礦況，所處地扶位及競(jìng)爭(zhēng)力獲（詳見(jiàn)調(diào)查善方法指引6蔑.1、6.曠2、6.3在）綠包括調(diào)查企灰業(yè)的經(jīng)營(yíng)是脖否合法、有愿效；企業(yè)主游要產(chǎn)品的生老產(chǎn)和銷(xiāo)售情宇況；企業(yè)產(chǎn)商品標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)賢量控制情況蜓；企業(yè)是否右擁有主營(yíng)業(yè)腹務(wù)的核心技獅術(shù)；企業(yè)是被否擁有技術(shù)攜不斷創(chuàng)新的弱機(jī)制和進(jìn)一惹步開(kāi)發(fā)的能淡力；企業(yè)的割業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)累劃及預(yù)測(cè)是策否切實(shí)可行設(shè)。臟儉企業(yè)是否依嫁法納稅（詳桌見(jiàn)調(diào)查方法槐指引6.4線）失核查企業(yè)的備國(guó)稅和地稅仔的稅務(wù)登記駱證明、納稅拾登記表及稅隊(duì)收轉(zhuǎn)帳專用值完稅證或稅林收繳款書(shū)，朱涉及到大額戚進(jìn)出口的，愉還要核查進(jìn)蔬出口貨物發(fā)良票、海關(guān)報(bào)洗關(guān)單、商檢蜘局的價(jià)值鑒滲定報(bào)告、結(jié)臭匯水單等資踏料，調(diào)查發(fā)薄行人是否依恨法繳納進(jìn)出胡口環(huán)節(jié)的關(guān)昌稅、增值稅滿等。粥受企業(yè)是否符參合有關(guān)環(huán)境著保護(hù)的要求助（詳見(jiàn)調(diào)查釀方法指引6食.4）型了解企業(yè)應(yīng)像取得的環(huán)保慰資質(zhì)，生產(chǎn)突是否符合國(guó)栗家有關(guān)環(huán)保近規(guī)定，確辮認(rèn)擬投資項(xiàng)餡目是否符合謠環(huán)保要求，饑了解企業(yè)齒近三年治理戶污染采取的駁具體措施及踏資金投入，仇對(duì)企業(yè)產(chǎn)品狀成本及未來(lái)愉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的吳影響。呀第四節(jié)企樂(lè)業(yè)資金需求特調(diào)查播含企業(yè)是否有逃明確的資金恢使用計(jì)劃（漆詳見(jiàn)調(diào)查方厚法指引7.濃1）胡完籌集資金使舊用對(duì)企業(yè)財(cái)敗務(wù)狀況和生農(nóng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影希響（詳見(jiàn)調(diào)夠查方法指引倍7.1）泛調(diào)查籌集資奧金總量確定吼的依據(jù)，資果金投向是否聰與主營(yíng)業(yè)務(wù)德和長(zhǎng)期發(fā)展侮目標(biāo)相一致亞，籌集資金半不足或超過(guò)尊需求對(duì)企業(yè)鴨財(cái)務(wù)狀況及墨經(jīng)營(yíng)成果的役影響，是否況會(huì)影響再融裙資等，并提獸請(qǐng)企業(yè)提供遇相關(guān)佐證文弱件和資料?；]籌集資金投俊向的內(nèi)容及或合法性（詳佩見(jiàn)調(diào)查方法懸指引7.2曉）她取得企業(yè)固慢定資產(chǎn)投資蟻調(diào)查表，取牢得有權(quán)部門(mén)元批準(zhǔn)項(xiàng)目立索項(xiàng)的批準(zhǔn)文濟(jì)件，及與之兆相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)喂目建議書(shū)或牢項(xiàng)目可行性良研究報(bào)告等直，檢查項(xiàng)目且是否需要國(guó)格家有權(quán)部門(mén)界批準(zhǔn)；對(duì)于業(yè)與他人合資版的固定資產(chǎn)己投資的，取偵得合資方的劇法人營(yíng)業(yè)執(zhí)懶照、工商登揭記表、合資往投資協(xié)議、奏合資方關(guān)于寫(xiě)投資資金來(lái)想源的書(shū)面說(shuō)恥明等；若籌辨集資金擬用集于收購(gòu)在建越工程，取得檢該項(xiàng)在建工白程的批文、診可行性報(bào)告失、財(cái)務(wù)報(bào)告譯、收購(gòu)協(xié)議池、交易對(duì)象徒的營(yíng)業(yè)執(zhí)照恢等，并進(jìn)行熱現(xiàn)場(chǎng)考察，侍檢查各項(xiàng)內(nèi)貓容的真實(shí)性訊。臨勾籌集資金投架資項(xiàng)目的可位行性（詳見(jiàn)酒調(diào)查方法指跳引7.2）臂通過(guò)實(shí)地調(diào)拾研、與行業(yè)煩專家溝通、膝查看行業(yè)資炎料，分析企景業(yè)投資項(xiàng)目僻在技術(shù)、市億場(chǎng)、組織、鏟經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)累驗(yàn)、人才、祝環(huán)保等方面似的可行性，繪分析判斷發(fā)嚼行人是否存丑在合作方資耳金不到位、免環(huán)保問(wèn)題、術(shù)存在重大市扔場(chǎng)和資源約杏束、投資增貿(mào)加、投資建亞設(shè)期延長(zhǎng)等候風(fēng)險(xiǎn)。踢第五節(jié)企筒業(yè)財(cái)務(wù)狀況慨調(diào)查鄉(xiāng)寫(xiě)在財(cái)務(wù)調(diào)查栽中要關(guān)注以持下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：鉆★拖資產(chǎn)負(fù)債率欄較高（過(guò)高民）的風(fēng)險(xiǎn)務(wù)★蠶短期償債壓柏力較大的風(fēng)蒜險(xiǎn)幣★爛應(yīng)收帳款較抗高且易發(fā)生報(bào)壞帳的風(fēng)險(xiǎn)共★磚存貨較高且翅易發(fā)生損失貴所風(fēng)險(xiǎn)碎★鑰主營(yíng)業(yè)務(wù)收桿入下滑的風(fēng)豪險(xiǎn)壯★御盈利水平（四能力）下降則的風(fēng)險(xiǎn)；或耐毛利率下降據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)狼★出對(duì)外投資收衫益不確定或陵對(duì)外投資失灰控的風(fēng)險(xiǎn)毀★手三項(xiàng)費(fèi)用過(guò)馬高或持續(xù)上堂升的風(fēng)險(xiǎn)演★謙稅收政策變市化的風(fēng)險(xiǎn)樓★擋資產(chǎn)評(píng)估增我值過(guò)高的風(fēng)肆險(xiǎn)鄭★顏會(huì)計(jì)政策不賄穩(wěn)健（如減奏值準(zhǔn)備計(jì)提羊比例過(guò)低等捉）的風(fēng)險(xiǎn)云★掘現(xiàn)金流斷裂的的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)★甲其他財(cái)務(wù)風(fēng)進(jìn)險(xiǎn)。雞拳資產(chǎn)狀況調(diào)范查掩醬.1流動(dòng)資者產(chǎn)調(diào)查（詳掩見(jiàn)調(diào)查方法逼指引8.1李.1.1）社（康1違）了解企業(yè)址流動(dòng)資產(chǎn)的澇狀況及構(gòu)成潛：重點(diǎn)分析觸現(xiàn)金與銀行臘存款、應(yīng)收弦款項(xiàng)、其他極應(yīng)收款、預(yù)往付帳款及壞鐮?zhēng)?zhǔn)備、短棄期投資、存呢貨、長(zhǎng)期投常資等科目的持構(gòu)成和比例無(wú)，對(duì)大額異蠻?？颇恳《旱每颇棵骷?xì)皮。傘對(duì)于現(xiàn)金網(wǎng)與銀行存款造的調(diào)查，要賞取得近三個(gè)堅(jiān)月的企業(yè)銀懸行存款流水落賬，分析是臭否符合企業(yè)屈的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)四和銷(xiāo)售收入貓。歷（故2鋼）核查流動(dòng)陣資產(chǎn)真實(shí)性艘與合法性：斯較取得并核實(shí)計(jì)應(yīng)收帳款帳抱齡分析表，這核查帳齡超見(jiàn)過(guò)一年的大掩額應(yīng)收帳款腦未收回的原僅因；核查是偵否存在關(guān)聯(lián)紹公司欠款，資是否存在數(shù)暗額較大的公尿司股東或高戒管人員欠款富；核查發(fā)行懇人的歷史財(cái)匪務(wù)記錄中是研否存在與固癢定對(duì)象之間吳的大額應(yīng)收約帳款，核查自最近期間發(fā)不生的大額或槽非正常交易桌、新產(chǎn)品交樣易的記錄；盼核查帳齡超埋過(guò)一年的大真額其他應(yīng)收枕款未收回的宿原因，對(duì)于胖?jǐn)?shù)額較大的筋其他應(yīng)收款隙，尤其關(guān)注善是否存在長(zhǎng)屯期以本科目泄掛帳，實(shí)際己為投資的情票形；對(duì)大額首預(yù)付帳款，檔核查有關(guān)合鐵同及收款單轎位的資信情柳況；核查存問(wèn)貨是否有滯退銷(xiāo)產(chǎn)品或堆遮積原料。艱細(xì).3長(zhǎng)期杠投資調(diào)查（飄詳見(jiàn)調(diào)查方壟法指引8.票莫）蠟了解企業(yè)長(zhǎng)霉期投資的狀獅況及構(gòu)成、作核查其真實(shí)剖性與合法性皮、分析其是蹄否存在風(fēng)險(xiǎn)洲及對(duì)企業(yè)的畝影響：核參查累計(jì)對(duì)外振投資是否超燕過(guò)公司凈資拿產(chǎn)的規(guī)50%屋，核查被投暫資單位與企察業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)恢聯(lián)度，核查膝是否存在投擔(dān)資變現(xiàn)及投碗資收益匯回慢的重大限制誤。否存在以俯下風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)講外投資管理庸失控的風(fēng)險(xiǎn)按；對(duì)外投資豆發(fā)生損失的晴風(fēng)險(xiǎn)；投資畫(huà)收益不確定炊的風(fēng)險(xiǎn)等。喝催.4固定資完產(chǎn)及在建工離程調(diào)查（詳?shù)室?jiàn)調(diào)查方法土指引8.1注.1.3）藝（1）了解蒼企業(yè)固定資嘴產(chǎn)及在建工賴程的規(guī)模、配狀況、構(gòu)成湖：永取得固定資疑產(chǎn)及累計(jì)折斥舊分類(lèi)匯總莖表、關(guān)鍵設(shè)伶?zhèn)浠厩闆r每表；并現(xiàn)場(chǎng)幻勘查，結(jié)合醒產(chǎn)量調(diào)查現(xiàn)蒙有的生產(chǎn)能要力及利用情罷況，是否有高大量閑置的喇設(shè)備和生產(chǎn)嫁能力；重要疼、關(guān)鍵設(shè)備看、生產(chǎn)線對(duì)鉤其生產(chǎn)能力兆的影響程度抬?？迣?shí)地考察工倦程現(xiàn)場(chǎng)，核肉查工程項(xiàng)目艙的實(shí)際完工銷(xiāo)程度，核查麥?zhǔn)欠翊嬖趯?shí)帳際已使用，戲但未辦理竣較工結(jié)算手續(xù)討、未進(jìn)行會(huì)牛計(jì)處理的項(xiàng)咳目；核查是情否存在非正粱常原因?qū)е聺耐９?，是滿否存在將已開(kāi)停工在建工表程建設(shè)貸款柳利息繼續(xù)資也本化的情況烈；袍（田2宮）核查固定黑資產(chǎn)及在建泛工程權(quán)屬及乒合法性：角核查房屋產(chǎn)隸權(quán)證、車(chē)輛材運(yùn)營(yíng)或行駛滴證、船舶船握籍證明等所涂有權(quán)證明文豬件，確定固幫定資產(chǎn)是否盆歸發(fā)行人所納有；核查是寨否存在產(chǎn)權(quán)蛇糾紛或其他藥潛在糾紛；風(fēng)了解發(fā)行人毯是否存在固煮定資產(chǎn)抵押徹貸款、擔(dān)保旺、被關(guān)聯(lián)方盞占用、或其則他對(duì)所有權(quán)公或使用權(quán)可與能產(chǎn)生限制繁的情況。對(duì)礎(chǔ)于重大建設(shè)輕項(xiàng)目，取得攝建設(shè)批準(zhǔn)文督件、所征用山土地的紅線槳圖及建設(shè)規(guī)概劃許可、現(xiàn)瘦場(chǎng)監(jiān)理施工便進(jìn)度報(bào)告（侮若有）、建恨設(shè)資金來(lái)源胳等業(yè)務(wù)資料蒼。艦（3）了解怒并核實(shí)重大暫資產(chǎn)變化的兄合法性、有莫效性：核查衫購(gòu)買(mǎi)、出售韻、置換資產(chǎn)堡的狀況，包忙括其帳面價(jià)醫(yī)值、評(píng)估價(jià)夸值、該資產(chǎn)訊的過(guò)往運(yùn)營(yíng)監(jiān)及盈利情況留，是否存在繪關(guān)聯(lián)交易；伍核查發(fā)行人震設(shè)立之后是板否有重大購(gòu)曠買(mǎi)、出售、頑置換資產(chǎn)等猛行為，取得雜與上述重大宣資產(chǎn)變化有擦關(guān)的文件資遠(yuǎn)料。逆帥.5無(wú)形資赤產(chǎn)調(diào)查（詳況見(jiàn)調(diào)查方法陰指引8.1暢.1.4）晝（1）了解泉企業(yè)無(wú)形資銀產(chǎn)的狀況及耗構(gòu)成：取級(jí)得無(wú)形資產(chǎn)派和減值準(zhǔn)備妄明細(xì)表，取廳得有關(guān)文件全資料以核查愉無(wú)形資產(chǎn)的湊來(lái)源、構(gòu)成班內(nèi)容和計(jì)價(jià)固依據(jù)。鑒（按2增）核查其歸壯屬及價(jià)值歸連集合理性：桂核查主要碑產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)鼓業(yè)務(wù)使用的黃商標(biāo)權(quán)、其忘他工業(yè)產(chǎn)權(quán)上、非專利技扶術(shù)等是否已潛進(jìn)入企業(yè)，肚對(duì)于上述無(wú)感形資產(chǎn)的處扒置的相關(guān)手戲續(xù)是否已辦胳理完畢，取照得權(quán)屬證明扛。自行開(kāi)毅發(fā)并依法申乖請(qǐng)取得的無(wú)侄形資產(chǎn)，核誘查其入帳價(jià)鞠值是否按取那得時(shí)發(fā)生的擴(kuò)注冊(cè)費(fèi)、律萍師費(fèi)等費(fèi)用大確定，依法槍申請(qǐng)前發(fā)生考的研發(fā)費(fèi)用樣是否已于發(fā)房生時(shí)確認(rèn)為顧當(dāng)期費(fèi)用；招核查發(fā)行碧人無(wú)形資產(chǎn)難是否存在權(quán)彼屬爭(zhēng)議。河牲.6資產(chǎn)評(píng)蛙估及驗(yàn)資調(diào)推查任了解并核實(shí)槳資產(chǎn)評(píng)估的化合規(guī)性、有融效性和合理犁性；核實(shí)驗(yàn)升資的合規(guī)性絡(luò)、有效性和開(kāi)真實(shí)性。烈柴負(fù)債及權(quán)益渡狀況調(diào)查認(rèn)斤.1負(fù)債情缺況調(diào)查（詳亦見(jiàn)調(diào)查方法需指引8.1途.2）籍了解并核實(shí)梯企業(yè)負(fù)債的時(shí)真實(shí)性、合刪法性和有效奉性，并分析述負(fù)債對(duì)企業(yè)求的影響：貝取得短期借村款明細(xì)表和刃長(zhǎng)期借款明旬細(xì)表，核對(duì)拒相應(yīng)的銀行潑貸款卡記錄側(cè)，對(duì)于逾盞期借款，核嘉查未按期償逐還的原因；丑了解大額應(yīng)答付帳款的內(nèi)炕容，對(duì)應(yīng)付喪款項(xiàng)作帳齡嚷百分比分析坦；核查預(yù)收踢帳款是否存角在借方余額每及長(zhǎng)期掛帳鼓的項(xiàng)目，帳考齡超過(guò)一年侍的大額預(yù)收兆帳款應(yīng)說(shuō)明瓣原因；核查怒應(yīng)付股利是饞否已列示欠敘付的股利金次額并說(shuō)明原扭因，是否存乳在控股股東拐的紅利長(zhǎng)期間掛帳的情況貸；取得其他算應(yīng)付款明細(xì)曬表，核查是短否已做帳齡瞞百分比分析室，對(duì)于金額饞較大和異常帆的其他應(yīng)付益款項(xiàng)，核查愉發(fā)生原因并荷取得對(duì)其性壽質(zhì)和內(nèi)容的般說(shuō)明。遠(yuǎn)牛.2權(quán)益情臟況調(diào)查（詳皇見(jiàn)調(diào)查方法抓指引8.1匯.3）露了解并核實(shí)騾權(quán)益狀況的將真實(shí)、合法鼠性及準(zhǔn)確性柜：核對(duì)企業(yè)歉股東名冊(cè)、籃發(fā)起人協(xié)議爸、營(yíng)業(yè)執(zhí)照秧、驗(yàn)資報(bào)告乎、公司章程鋪等文件中股浸本的一致性眨；核查企業(yè)脖的股份是否報(bào)存在由于質(zhì)排押或其他爭(zhēng)聞議而被凍結(jié)但或拍賣(mài)而發(fā)程生轉(zhuǎn)移的情漿況；核查本格年度利潤(rùn)分娃配是否符合腿章程以及董輝事會(huì)決議的敏規(guī)定。霸射盈利情況調(diào)甜查惡騙.1銷(xiāo)售收虛入、成本及嬌費(fèi)用調(diào)查（姑詳見(jiàn)調(diào)查方奉法指引8.污2.1、8豆.2.2）墓（1）了解多和核實(shí)企業(yè)繞各期銷(xiāo)售收餅入、成本、烈費(fèi)用的構(gòu)成暑及真實(shí)性和霉合理性：損了解產(chǎn)品銷(xiāo)扭售采用的主銷(xiāo)要結(jié)算方式插及各結(jié)算方朵式適用的條喊件，取得乖主要產(chǎn)品銷(xiāo)析售收入、成專本和毛利明稀細(xì)表，了解么企業(yè)主要產(chǎn)鑒品價(jià)格、單姥位成本、銷(xiāo)撤售數(shù)量、毛凍利率的變化糞情況，與同鄙行業(yè)毛利率市比較；分析浩產(chǎn)品的銷(xiāo)售絲結(jié)構(gòu)和價(jià)格啊變動(dòng)是否合勺理，如有異諷常變動(dòng)，分什析其原因；揭取得大額祖銷(xiāo)售合同并失核查其執(zhí)行浸情況，抽圈查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)欺的原始憑證建（發(fā)票、送受貨單據(jù)），哥確定銷(xiāo)售收悅?cè)胧欠裾鎸?shí)瘋。負(fù)（2）考察謀各期產(chǎn)品銷(xiāo)踐售成本與其與銷(xiāo)售收入是艱否配比：僚了解企業(yè)關(guān)包于銷(xiāo)售成本白的會(huì)計(jì)記錄誠(chéng)是否完整、流成本核算對(duì)紐象、核算方核法、核算流辦程是否正確勢(shì)；抽取至少煙一種主要產(chǎn)幫品在不同時(shí)懂點(diǎn)或不同生楊產(chǎn)批次的產(chǎn)蠢品成本計(jì)算偵單，核查其快成本構(gòu)成；溝檢查至少一佩種主營(yíng)產(chǎn)品慣各月及前后氧期同一產(chǎn)品佳的單位成本符是否有異常穴波動(dòng)，注意捎是否存在人附為調(diào)節(jié)成本鄉(xiāng)的現(xiàn)象；分善析比較本年故度與上年度握產(chǎn)品銷(xiāo)售成迅本總額，分真析本年度各卻月份的產(chǎn)品鎖銷(xiāo)售成本總真額，如有重騾大波動(dòng)和異榮常情況，應(yīng)搞查明原因。揮（3）核查尺各項(xiàng)期間費(fèi)浸用在各期的希異常變化情皮況，確定企倍業(yè)有無(wú)通過(guò)震上述費(fèi)用調(diào)罷控利潤(rùn)的行賽為：將本年殖度銷(xiāo)售費(fèi)用與與上年度銷(xiāo)螞售費(fèi)用進(jìn)行鼠比較，并將敗本年度各個(gè)將月份的銷(xiāo)售碗費(fèi)用進(jìn)行比犁較；結(jié)合銷(xiāo)齡售收入的變敲動(dòng)幅度，核裂查銷(xiāo)售費(fèi)用溉是否存在重頃大波動(dòng)或異慧常情況；詢旦問(wèn)管理費(fèi)中班的大額支出捎、有疑問(wèn)的遺支出及其他鋒支出內(nèi)容；群將各期財(cái)務(wù)護(hù)費(fèi)用進(jìn)行對(duì)帥比，必要時(shí)登將近期各月土財(cái)務(wù)費(fèi)用的酷主要項(xiàng)目進(jìn)惠行對(duì)比，找蜜出異常變動(dòng)做的項(xiàng)目，分無(wú)析原因。描慌企業(yè)現(xiàn)金流呀狀況調(diào)查（喂詳見(jiàn)調(diào)查方駐法指引8.勻2.3）跌在對(duì)企業(yè)現(xiàn)慧金流的調(diào)查珍中，除了觀鵲察現(xiàn)金的流鋤量和存量外戴，還應(yīng)該分霉析現(xiàn)金流與仆企業(yè)經(jīng)營(yíng)特胖點(diǎn)及規(guī)律的久符合與匹配江度?？疾煸诠颥F(xiàn)金流入中艙，主營(yíng)業(yè)務(wù)臣現(xiàn)金流入占國(guó)比、帳戶之惠間劃轉(zhuǎn)形成濾的現(xiàn)金流入鼠占比、其他屆籌融資形成靈的現(xiàn)金流入相占比，通過(guò)亦銀行流水與鼓銷(xiāo)售收入的尾配比考察，辛確定企業(yè)實(shí)沉際收取現(xiàn)金裙的能力和水聞平；是否存屯在銀行對(duì)帳建單的流入流陜出量雖然大騙，但多數(shù)是純帳戶之間相忌互劃轉(zhuǎn)及其釋他渠道形成川的資金流，殺真正銷(xiāo)售現(xiàn)田金流不多，激應(yīng)收回款情王況不好，或送者應(yīng)付帳款粥拖欠很久，搬欠款嚴(yán)重等須狀況。銷(xiāo)第二章項(xiàng)蝴目盡職調(diào)查稀工具設(shè)計(jì)廳第一節(jié)項(xiàng)貍目調(diào)查提綱燥在結(jié)合企業(yè)誓行業(yè)特性及寶自身特點(diǎn)，案初步確定了細(xì)調(diào)查的重要絹問(wèn)題后，相萄應(yīng)地?cái)M訂一消個(gè)調(diào)查提綱命，將有助于闖現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查效用率的提高，監(jiān)減少人為的花遺漏問(wèn)題，服同時(shí)對(duì)企業(yè)絹基本資料反濤映的異常問(wèn)徑題也一并記架錄，可以最踏大限度地排蝶除影響項(xiàng)目撇安全性的風(fēng)叉險(xiǎn)因素。拐以下是一個(gè)誰(shuí)調(diào)查提綱模危版，項(xiàng)目調(diào)指查人員可以越根據(jù)項(xiàng)目具鄙體情況對(duì)提利綱內(nèi)容進(jìn)行借增刪。在企畫(huà)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查拳時(shí)應(yīng)該對(duì)調(diào)彼查提綱中涉靜及到的問(wèn)題樓及時(shí)記錄，屆項(xiàng)目報(bào)告撰咱寫(xiě)階段再給墓予總結(jié)分析捕。咐項(xiàng)目調(diào)查提鎖綱涉項(xiàng)目受理公曾司及部門(mén)：存（注：本提寫(xiě)綱為項(xiàng)目調(diào)究查工作底稿憶，而且是現(xiàn)通場(chǎng)調(diào)查工作崇落實(shí)與否的腫主要依據(jù)。腳）塵調(diào)查人員簽迷章：刺第二節(jié)尤邊企業(yè)調(diào)查問(wèn)攻卷訪如果企業(yè)在石融資過(guò)程中汁有專門(mén)的人族員跟進(jìn)，企隆業(yè)對(duì)盡職調(diào)長(zhǎng)查工作較為冒配合，項(xiàng)目策調(diào)查人員可獄以設(shè)計(jì)相應(yīng)角的調(diào)查問(wèn)卷借，要求企業(yè)智在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查梁前完成問(wèn)卷喜的填寫(xiě)工作眨，并對(duì)涉及遍到的重要問(wèn)構(gòu)題提供相應(yīng)甲的書(shū)面憑證計(jì)。項(xiàng)目調(diào)查攤?cè)藛T可以參民考問(wèn)卷擬定億上節(jié)提到的疫調(diào)查提綱，麥同時(shí)問(wèn)卷中透一些基本問(wèn)綱題也是調(diào)查慨報(bào)告模版中糖要求反映的舅內(nèi)容，在核清實(shí)問(wèn)卷內(nèi)容譯真實(shí)性后，斷調(diào)查人員可獎(jiǎng)以將相關(guān)內(nèi)在容拷貝到報(bào)映告上，減少冬工作量。睬以下是一個(gè)法企業(yè)調(diào)查問(wèn)割卷模版，項(xiàng)璃目調(diào)查人員洗可以根據(jù)項(xiàng)傾目具體情況快對(duì)問(wèn)卷內(nèi)容忙進(jìn)行增刪。業(yè)務(wù)受理函垮尊敬的公司購(gòu)：蘇我司已收到藝貴司的擔(dān)保掃申請(qǐng)函以及啄企業(yè)基本資貧料，經(jīng)過(guò)初睜步審核，同途意受理貴司侮的擔(dān)保申請(qǐng)?zhí)}，我司將安少排相關(guān)人員任進(jìn)一步審核弟及調(diào)查該項(xiàng)寶目，最終確地定能否為貴根司提供擔(dān)保兄。嗓隨業(yè)務(wù)受理宇函，現(xiàn)將調(diào)凈查問(wèn)卷一并脹傳予貴司。培為了加快業(yè)澆務(wù)操作的速刮度，同時(shí)體爸現(xiàn)貴司的真煤實(shí)資信狀況扒，請(qǐng)貴司如土實(shí)填寫(xiě)（為姐了方便工作誤，盡量采取型電子文擋的頑形式），并蠅盡快回復(fù)，箏我司業(yè)務(wù)人擠員將在收到匯調(diào)查問(wèn)卷的路兩個(gè)工作日眉內(nèi)，與貴司遺確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)逃查和訪談的石時(shí)間。挖如貴司有任唉何問(wèn)題，請(qǐng)分聯(lián)系我司以鴿下人員：姓名：辦公：移動(dòng)：：郵箱：地址：桂謝謝您的合幅作卸??！塔球X胞XXXXX種擔(dān)保公司右漠畢糕絞年月策日選客戶調(diào)查問(wèn)紗卷目錄尚表圖名稱反是否需要填散寫(xiě)疏企業(yè)基本情婆況擱……………哲……………藝……………壽…磚……掙89愿是雹□等否敏□劉企業(yè)歷史沿影革及重大事付項(xiàng)捕……………厘……………梨…惡……慘70牢是私□什否管□撲企業(yè)經(jīng)營(yíng)管千理情況獄灣碧表談1傻、企業(yè)股權(quán)段結(jié)構(gòu)移……………緞…燈…修……………撓……吧71首是糊□強(qiáng)否范□開(kāi)楚圖揚(yáng)1撇、企業(yè)股權(quán)縱結(jié)構(gòu)圖旱……………內(nèi)……………誘…糕……對(duì)71淺是糾□緊否郊□豐頌圖拋1法、企業(yè)股權(quán)便結(jié)構(gòu)圖伶……………勝…………也……慕……馳72爪是菠□亂否紀(jì)□渠飲表鍬2放、企業(yè)主要撫高管人員情司況敢……………癢……………院73畫(huà)是媽□然否薄□蹲砍表響3往、控股或參臺(tái)股企業(yè)情況繭……………仿……………衰…責(zé)74嘗是橋□魯否焦□埋碑表借4藏、主營(yíng)業(yè)務(wù)糞收入構(gòu)成明前細(xì)表賢……………數(shù)…………考75朋是泛□近否機(jī)□橋仙表喬5辦、主要產(chǎn)品捷情況父……………創(chuàng)……………膀…咽………做75跪是付□捕否面□區(qū)畝表著6叛、主營(yíng)業(yè)務(wù)裹收入市場(chǎng)結(jié)蔑構(gòu)及占有率壘……………蓮…撫76寒是貞□折否蜻□活士表宵7夠、主營(yíng)業(yè)務(wù)自收入客戶結(jié)煌構(gòu)逃……………淋…………顯…橋77美是尖□裁否脾□沃泄表訊8斷、產(chǎn)品成本蝴結(jié)構(gòu)及供應(yīng)像商情況紋……………屯………責(zé)78騎是莖□批否門(mén)□捷星表窗9慎、生產(chǎn)過(guò)程霉及設(shè)施山……………荒……………挎………烘79沫是蠶□帥否轟□刷于表雁10尖、技術(shù)分析康……………從……………遠(yuǎn)…壩……………呼80何是少□符否呀□餡財(cái)務(wù)補(bǔ)充資閘料亦輸類(lèi)表退1抗、應(yīng)收賬款甲明細(xì)單……………艷……………窮…獵………江81餓是欠□遲否零□本床表盯2陣、其他應(yīng)收醬賬款明細(xì)金……………娃……………頂…極…掀82尋是聲□緒否語(yǔ)□工棚表值3復(fù)、應(yīng)付賬款訴明細(xì)司……………俊……………梢…餐………鹿83寬是顫□療否工□眼崇表哈4駱、其他應(yīng)付雄賬款明細(xì)槽……………鑰……………條…概…瘡84撕是燃□惰否叉□圖爭(zhēng)表險(xiǎn)5筑、銀行借款廳明細(xì)搞……………涼……………馬…護(hù)………草85撲是軌□寄否安□認(rèn)遇表憐6得、銀行貸款渾卡記錄煌……………立……………陡…抽…挪85帳是狼□經(jīng)否鵝□激絕表后7既、企業(yè)資產(chǎn)責(zé)抵質(zhì)押情況猶……………咳……………糟…低86疏是潛□屆否詠□丟狗表中8復(fù)、對(duì)外擔(dān)保浙統(tǒng)計(jì)表陰……………詞……………嫁…著……摩86志是拾□慢否歌□完其他或有負(fù)驕債京……………肅……………曾…僵……………孤…午86玻是遭□錘否汗□黃表膀9驗(yàn)、其他另需字提供的數(shù)據(jù)槍……………簽……………滔…栗87婚是微□悉否逮□素企業(yè)資金需灣求分析雹……………扮……………列…椅……………乘88機(jī)是幸□齡否英□叉企業(yè)基本情列況炮企業(yè)名稱士中文損英文沙注冊(cè)地址通成立日期俊辦公地址五爬營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)騎企業(yè)代碼書(shū)貸款卡編號(hào)顧注冊(cè)資本斗折人民幣（嗎萬(wàn)元）僻實(shí)收資本久折人民幣（殲萬(wàn)元）謀企業(yè)性質(zhì)輕成立時(shí)間紋現(xiàn)有職工數(shù)洲董事長(zhǎng)纖總經(jīng)理投財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人病聯(lián)系人每聯(lián)系雨Email建公司網(wǎng)址叔經(jīng)營(yíng)范圍校目前主營(yíng)業(yè)現(xiàn)務(wù)你企業(yè)行業(yè)地班位煮銷(xiāo)售收入滲行業(yè)排名揀市場(chǎng)占有率家法人代表預(yù)聯(lián)系方法昆姓名炎辦公甲移動(dòng)坊榆地址彼停Email編：筋企業(yè)歷史沿世革及重大事突項(xiàng)透企業(yè)名稱變強(qiáng)化勾企業(yè)股東結(jié)哀構(gòu)變化境主管部門(mén)變路化泡經(jīng)營(yíng)范圍變眼化志企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人寄更迭情況撲歷次收購(gòu)、鉗合并、分立甚、重組情況托重大事項(xiàng)坡企業(yè)經(jīng)營(yíng)管齡理情況矛表1、企業(yè)頂股權(quán)結(jié)構(gòu)續(xù)股東名稱修持股數(shù)瘦（萬(wàn)股）輕持股比例（末%）離主營(yíng)業(yè)務(wù)筋注：股權(quán)結(jié)晃構(gòu)復(fù)雜的企牌業(yè)要另附股幕權(quán)結(jié)構(gòu)圖。幟圖1、企業(yè)納股權(quán)結(jié)構(gòu)圖凳圖2、企業(yè)規(guī)組織架構(gòu)圖唱表2、企業(yè)網(wǎng)主要高管人告員情況瓦職位停姓名舍持股數(shù)（股覺(jué)）亦學(xué)歷饑及職稱航主要簡(jiǎn)歷及采行業(yè)背景嘆在關(guān)聯(lián)企業(yè)妄任職情況銳董事長(zhǎng)眨總經(jīng)理尖財(cái)務(wù)忙負(fù)責(zé)人描市場(chǎng)訴負(fù)責(zé)人啦技術(shù)客負(fù)責(zé)人也其他高管人鋪員浴注：填寫(xiě)企駱業(yè)主要高管阿人員情況，盜有關(guān)負(fù)責(zé)人閘要填寫(xiě)具體釋的職位稱，蛙高管簡(jiǎn)歷可導(dǎo)另附紙說(shuō)明賞。仙表3、控股腫或參股企業(yè)非情況腔（單位：萬(wàn)弱元）聞公司名稱稍注冊(cè)婚資本宇持股衫比例普核算銜方法槳主要經(jīng)營(yíng)范訂圍辣銷(xiāo)售老收入認(rèn)稅前利潤(rùn)總?cè)诡~犁表4、主營(yíng)榨業(yè)務(wù)收入構(gòu)季成明細(xì)表圓（單位：萬(wàn)角元）技產(chǎn)品類(lèi)別采銷(xiāo)售收入平占公司總收地入比例奪銷(xiāo)售盟毛利率炮主要市場(chǎng)或散客戶旦出口比例頂合計(jì)繁表5、主要螞產(chǎn)品情況甚（單位：萬(wàn)伴元）鹽產(chǎn)量學(xué)銷(xiāo)售量贊市場(chǎng)覆蓋面砍市場(chǎng)占有率蜂技術(shù)含量砍特許產(chǎn)品批撓準(zhǔn)部門(mén)昏主要客戶/悲消費(fèi)群何出口額俊表6、主營(yíng)吃業(yè)務(wù)收入市題場(chǎng)結(jié)構(gòu)及占炒有率奉（單位：萬(wàn)齒元）母主要銷(xiāo)售區(qū)薦域稼占總收入比護(hù)例箭區(qū)域市場(chǎng)占虎有率質(zhì)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)轉(zhuǎn)手坡合計(jì)翼-肉-艘主要細(xì)分市孔場(chǎng)饅占總收入比定例架細(xì)分市場(chǎng)占鋪有率趕主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)護(hù)手諒合計(jì)歷-鐘-饞表7、主營(yíng)樹(shù)業(yè)務(wù)收入客升戶結(jié)構(gòu)先（單位：萬(wàn)甘元）鉤主要客戶名括稱興銷(xiāo)售收入政占總收入比摟例圖合作年限謠結(jié)算方式及稱信用帳期爺是否關(guān)尖聯(lián)企業(yè)減合計(jì)株-賄-叢-弊表8、產(chǎn)品浴成本結(jié)構(gòu)及核供應(yīng)商情況仿主要成本類(lèi)件別旨占總成本比銜例類(lèi)主要供應(yīng)商盲合計(jì)羽-爺主要供應(yīng)商失名稱獄供應(yīng)比例薦合作年限繞結(jié)算方式及測(cè)信用帳期石是否關(guān)籌聯(lián)企業(yè)呈合計(jì)坑-您-蘇-冤表9生產(chǎn)您過(guò)程及設(shè)施箭生產(chǎn)過(guò)程陷生產(chǎn)流程圖痕姿獨(dú)有的生產(chǎn)恥工藝/設(shè)施摟及技術(shù)說(shuō)明激測(cè)主要設(shè)備循設(shè)備/生產(chǎn)鏟線名稱個(gè)來(lái)源所價(jià)格或年租招金鵝使用年限溉折舊政策羞已提折舊飾俗劑劣胸燦味擔(dān)難拘鑼港揪猜魄裳丸尚旅主要原材料詢?cè)牧厦Q降單價(jià)昏占成本比率當(dāng)進(jìn)貨渠道涉客感缸余件燈古懼梯姐秒獸腔熱晃擔(dān)質(zhì)量保證或絹認(rèn)證情況寶匆環(huán)保問(wèn)題疲目前與潛在我的環(huán)保問(wèn)題帆解已完成的環(huán)繳保工程及效繩果失廳可有被處罰武情況后盞表10、技且術(shù)分析宜核心技術(shù)孝昆專利/專有土技術(shù)名稱漸所有權(quán)人眠來(lái)源琴備注禾來(lái)源及所有噴權(quán)伍牲釘協(xié)奪賣(mài)兩汗冊(cè)貫宿摩災(zāi)主要技術(shù)指凡標(biāo)及先進(jìn)程市度亡專利/專有躲技術(shù)名稱汁主要技術(shù)指京標(biāo)須領(lǐng)先程度偵其他說(shuō)明厲輸仍橋應(yīng)違看肢旦邀溉鑼勝主要產(chǎn)品或干技術(shù)的所處峰階段（基礎(chǔ)每研究/小批克或大批量產(chǎn)話產(chǎn)品/技術(shù)門(mén)名稱婆所處階段臂生產(chǎn)/實(shí)驗(yàn)晚情況置條奸責(zé)形累殃館約叫后續(xù)開(kāi)發(fā)能犁力（技術(shù)儲(chǔ)完備和創(chuàng)新安家排）壇儲(chǔ)備技術(shù)/倍項(xiàng)目名稱祝研發(fā)單位搞投資規(guī)模百研發(fā)周期液蛙女相模叼齡窯據(jù)傻很所掀技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)隨技術(shù)名稱臂糾紛情況或電潛在風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)被明堤貧課財(cái)務(wù)補(bǔ)充資款料哄以下數(shù)據(jù)截越至鼻表1、應(yīng)收腳賬款明細(xì)演（單位：萬(wàn)臂元）德序號(hào)虧單位名稱辜金額酸形成時(shí)間轉(zhuǎn)預(yù)計(jì)損失壯是否關(guān)聯(lián)企裁業(yè)夏1將朵戴裂2稼乓汪干3嫌融錄明4邊拾故開(kāi)5耽花魯鏡6洞乏下臟7趙份騰壓8膛罩諒教合計(jì)蓋秋味煩其中：帳齡剝?cè)?年以內(nèi)蚊的占___掙_%淡帳齡在1年?duì)€以上2年以偏上的占__陵__%杏帳齡在2年帳以上3年以碌內(nèi)的占__劑__%筆帳齡在3年吵以上的占_飄___%勵(lì)扣除壞帳準(zhǔn)瘡備后，應(yīng)收井賬款潛在損繞失____愈_萬(wàn)元蹲表2、其他耀應(yīng)收賬款明笛細(xì)迷（單位：萬(wàn)啊元）真序號(hào)匙單位名稱外金額穿形成時(shí)間殼預(yù)計(jì)損失屠是否關(guān)聯(lián)企凈業(yè)頸1議栽波2肚疤誘3隱臥扣4撞婦丑5背會(huì)尚6頃蛙徹7先岡廳8陸商值合計(jì)候丘睛捷其中：帳齡斃在1年以內(nèi)志的占___截_%狠帳齡在1年拋以上2年以芬上的占__膀__%殖帳齡在2年毒以上3年以碗內(nèi)的占__潑__%織帳齡在3年夜以上的占_莊___%宗扣除壞帳準(zhǔn)肆備后，其他閣應(yīng)收賬款潛嫁在損失__戶___萬(wàn)元品表3、應(yīng)付揀賬款明細(xì)暈（單位：萬(wàn)推元）纏序號(hào)塔單位名稱理金額尼形成時(shí)間遭是否關(guān)聯(lián)企兔業(yè)先1野尖尺駐2滑玉娘醬3噸風(fēng)曾符4耍勞搶嘗5臣順虛沒(méi)6芹爹充雙7甲祥霉家8雙銹畜氧合計(jì)伐巨竿意其中：帳齡泛在1年以內(nèi)聯(lián)的占___挨_%侍帳齡在1年腹以上2年以巨上的占__勸__%誦帳齡在2年恨以上3年以弄內(nèi)的占__橋__%春帳齡在3年恨以上的占_竟___%到無(wú)需償還金怪額____鼠_萬(wàn)元踩表4、其他淋應(yīng)付賬款明惕細(xì)偏（單位：萬(wàn)呆元）環(huán)序號(hào)摧單位名稱識(shí)金額寧形成時(shí)間悄是否關(guān)聯(lián)企晉業(yè)價(jià)1勁什盲疤2期唯萌評(píng)3退秧基胸4算歸稿瓣5腎會(huì)記尸6曾持法抖7盈貫痕譽(yù)8繞濕備寺合計(jì)胳巧押晴其中：帳齡曾在1年以內(nèi)鋪的占___麻_(kāi)%城帳齡在1年通以上2年以組上的占__遞__%健帳齡在2年壟以上3年以毒內(nèi)的占__蓬__%狂帳齡在3年決以上的占_冶___%縫無(wú)需償還金抹額____究_萬(wàn)元鈔表5童-1振、銀行借款廉明細(xì)三（單位：萬(wàn)禍元）此序號(hào)案借款行驕金額腿起止日助利率慰擔(dān)保方式越1估2巨需爛頭3宜賢模凳4漆是旁苦5雷槳冰僵6臥鏡惑康合計(jì)笨坑撈潮表5相-2戲、米民間借款明舊細(xì)慢（單位：萬(wàn)獵元）霸序號(hào)蓄借款行婚金額街起止日英利率輝擔(dān)保方式飯1礙2介末產(chǎn)僑3局不若抹4晝旅遙胡5煩霞鹿帶6食貼桌眉合計(jì)余羊互麗表克6仙、銀行姥貸款卡斗記錄茄（含逾期明閱細(xì)情況表）慢（單位：萬(wàn)旱元）毯貸款逾期情突況虜銀行借款剃民間借款縣金額涌逾期時(shí)間洗金額株逾期時(shí)間容逾期貸款本剛金黨拖欠貸款利圓息跨表何7掘、企業(yè)資產(chǎn)徹抵質(zhì)押情況勺（單位：萬(wàn)歉元）玩序號(hào)受抵押資產(chǎn)名艷稱污抵押受益人衣賬面價(jià)值沉抵押金額胡1墨2嘆3盾4敘5唐6儲(chǔ)7呢8犯合計(jì)猴表們8兩、對(duì)外擔(dān)保悅統(tǒng)計(jì)表酸（單位：萬(wàn)塔元）夫序號(hào)叢被擔(dān)保人名就稱框擔(dān)保金額受擔(dān)保期限猶擔(dān)保方式窄企業(yè)與被擔(dān)嬸保人的關(guān)系酷1附2戲3披4播5敏6榨7今8薪合計(jì)地其他或有負(fù)亡債：眉_____獨(dú)_____港_____襯_____器_____慨_____吉_____陸_____蛇_(dá)____屆_____著_____瞎_____咸_____波_____創(chuàng)_____臣_____尖_____禽_____之_____逮_____肅_____追_____喬_____黑_____砍_____腿_____賀_____去_____腦_____撇_____脫_____鐵_____倚___抗_____推_____姨_____銅_____麗_____遞_____見(jiàn)_____搏_____森_____者_(dá)____晶_____駁_____糊_____磨_____將_____聞_____愿_____們_____聚_____鞭_____問(wèn)_____派_____更_____擊_____扁_____浮_____艙_____跳_____蹄_____叨_____巨_____均_____霸_____蠅_____垮_____管_____菠_____風(fēng)_____極_____商_____小_____漫_____影_____旋_____抗_____到_____式_____亮_____終_____仍_____敏_____察_____播_____鉆_____室_____宵_____犧_____男_____綿_____覽_____股_____僅_____紫_____率_____辦_____衛(wèi)_____害_____嘆_____便_____增_____班_____癥_____互_____獻(xiàn)_____眠_(dá)____斜_____盡_____強(qiáng)_____驢_____驅(qū)__軍表訓(xùn)9櫻、其他另需羞提供的數(shù)據(jù)座（單位：萬(wàn)腦元）篇項(xiàng)目茶200笛6竄年并200茶7偵年譜200遙8森年吊200牌9元年吩當(dāng)年應(yīng)支付勢(shì)利息療當(dāng)年已支付亞利息濱經(jīng)營(yíng)租賃支姥出錫融資租賃支面出膨紅利支出稼所得稅稅率眾企業(yè)呈資金盆需求分析卸企業(yè)發(fā)展計(jì)貢劃拳改制摔改組閥兼并篇上市刃搬遷呼改擴(kuò)建攝產(chǎn)品轉(zhuǎn)型偽技術(shù)改造年投資計(jì)劃苗近期計(jì)劃中伯正在進(jìn)行中鞭項(xiàng)目名稱純項(xiàng)目?jī)?nèi)容扣投資規(guī)模非投資時(shí)間忘資金來(lái)源彩自籌琴貸款扯國(guó)內(nèi)皇國(guó)外燕上市融資壓債券融資桿融資計(jì)劃胖貸款漿發(fā)債策上市杠其他融資股股權(quán)轉(zhuǎn)讓燥增資擴(kuò)股代破產(chǎn)清算祥附件（第三剪部分）西安狐辟針碗瓣項(xiàng)目盡活職調(diào)查方法相指引目錄膚第一章紙施企業(yè)基本情康況扶調(diào)查膚懲62亮1.1假企業(yè)假的揭歷史沿革濫蜘62戴1.2謎企業(yè)行的設(shè)立及股沉本演變情況娃劇62級(jí)1.3企業(yè)扶的組織結(jié)構(gòu)戒置62陜1.4企糾業(yè)人事、勞職資、福利及天社會(huì)保障等廚情況煙蹲64合第二章柿欄企業(yè)規(guī)范運(yùn)胞行情況調(diào)查諷踩66換2.1被企業(yè)的法人固治理結(jié)構(gòu)豬萄66稅2.2鹿企業(yè)內(nèi)部控刻制制度棗桐67聲2.3借企業(yè)的獨(dú)立襲性導(dǎo)虹67壩第三章決氧同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和柳關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)楚查同貫70啞3.1鎖關(guān)聯(lián)方基本桶情況及關(guān)聯(lián)沉關(guān)系調(diào)查康叼70尺3.2同業(yè)批競(jìng)爭(zhēng)情況煉