企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范-資產(chǎn)管理

第1條目的本規(guī)范所指資產(chǎn)包括公司各類實(shí)物資產(chǎn)，目的在于明確資產(chǎn)管理相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的不相容崗位能相互分離、制約和監(jiān)督。第2條不相容崗位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：1．資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行；2．資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；4．資產(chǎn)的日常管理；5．資產(chǎn)的處置；、資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算；8、資產(chǎn)的盤點(diǎn)。崗位 責(zé)任1．審批資產(chǎn)投資預(yù)算；董事會(huì)總經(jīng)理

2．審批預(yù)算外資產(chǎn)投資申請(qǐng)；．審批預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)投資申請(qǐng)；．審批資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)。1．審批資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；2．審核資產(chǎn)投資預(yù)算；3．組織進(jìn)行重大資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；4．審核和審批預(yù)算外資產(chǎn)投資申請(qǐng)；5．審核和審批預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)投資申請(qǐng)；6．審核和審批資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)；7．審批資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告。1．審核資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；2．組織編制資產(chǎn)投資預(yù)算；3．參預(yù)重大資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作；4．審核和審批預(yù)算外資產(chǎn)購置申請(qǐng)；5．審核和審批預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)購置申請(qǐng)；財(cái)務(wù)總監(jiān) 7．審核和審批維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)9．審核資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告；審批有關(guān)資產(chǎn)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表；殘值率等折舊政策及其更改12．審批資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。、審定重大資產(chǎn)購置合同或者協(xié)議書法務(wù) 、審定重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同或者協(xié)議書3、審定重大資產(chǎn)業(yè)務(wù)中涉及的其他法律文件1．審核資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；2．參預(yù)編制資產(chǎn)投資預(yù)算；3．參預(yù)重大資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作；4．審核預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的資產(chǎn)購置申請(qǐng)；固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)

．審核資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)；6．審核資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告；7．參預(yù)資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作，提出處理意見；8．按照會(huì)計(jì)核算制度規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)購置、折舊、處置、轉(zhuǎn)報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動(dòng)引起的價(jià)值增減變動(dòng)進(jìn)行控制和管理；9．編制有關(guān)固定資產(chǎn)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表；凈殘值率等折舊政策和調(diào)整政策并上報(bào)；11．連同資產(chǎn)實(shí)物管理部門共同定期盤點(diǎn)。出納資產(chǎn)管理員

根據(jù)購置合同以及付款憑證支付資產(chǎn)相關(guān)款項(xiàng)。根據(jù)處置合同以及收款憑證收取公司處置資產(chǎn)相關(guān)款項(xiàng)。1．審核資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；2．參預(yù)重大資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作；3．核對(duì)公司的資產(chǎn)購置申請(qǐng)；4．審核資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)；5．定期組織資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，編制盤盈盤虧報(bào)告；參預(yù)資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作；和控制；．負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)管理登記表和臺(tái)賬；．定期檢查各類資產(chǎn)的損耗情況；10．辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)；11．定期組織相關(guān)部門開展資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)工作。1．編制本部門資產(chǎn)投資預(yù)算；2．提出本部門資產(chǎn)購置、維修、轉(zhuǎn)移和處置等申請(qǐng)；3．參預(yù)資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保的執(zhí)行；參預(yù)本部門計(jì)劃購置資產(chǎn)的可行性論證、招標(biāo)和采購等工實(shí)物資產(chǎn)使用部門 作；5．負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護(hù)和管理；6．組織相關(guān)人員參預(yù)資產(chǎn)驗(yàn)收；．統(tǒng)計(jì)、檢查、報(bào)告資產(chǎn)的日常使用情況；．辦理資產(chǎn)內(nèi)部借用和調(diào)撥手續(xù)。第9條本制度由總經(jīng)辦會(huì)同公司財(cái)務(wù)管理中心及其他有關(guān)部門解釋第10條本制度配套辦法由總經(jīng)辦會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定。第11條本制度自 年 月 日起實(shí)施。第1條目的為了明確資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，特制定本制度。第2條資產(chǎn)申購批準(zhǔn)權(quán)限如下表所示。資產(chǎn)購置職部門 100萬元以申請(qǐng)批準(zhǔn)權(quán)限

資產(chǎn)購置申請(qǐng)3000元~100萬 1000元~3000 1000元以元 元 下董事會(huì) 審批 審批— — —總經(jīng)理 審審批 審核 審批— —執(zhí)行總經(jīng)理審核/審批審核審核審批—總經(jīng)辦審核/審批審核審核審核審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審核/監(jiān)督審核/監(jiān)督審核/監(jiān)督審核/監(jiān)督審核/監(jiān)督資產(chǎn)管理員匯總審核審核審核審核資產(chǎn)使用部門編制提出申請(qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)3條資產(chǎn)維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)批準(zhǔn)權(quán)限如下表所示。維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請(qǐng)職位100萬元以上 5萬元~100萬元 5000元~5萬元 5000元以下董事會(huì) 審

— — —總經(jīng)理 審核 審批— —執(zhí)行總經(jīng)理 審核 審核 審批—總經(jīng)辦財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核/監(jiān)督審核審核/監(jiān)督審核審核/監(jiān)督審批審核/監(jiān)督資產(chǎn)管理員審核審核審核審核資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)第4條本制度由資產(chǎn)總經(jīng)辦會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。第5條本制度配套辦法由總經(jīng)辦會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定第6條本制度自 年 月 日起實(shí)施。第1第2資產(chǎn)的請(qǐng)購包括普通固定資產(chǎn)請(qǐng)購、附屬資產(chǎn)的請(qǐng)購和低值易耗品(辦公用品、勞保用品)的請(qǐng)購。第3條固定資產(chǎn)指設(shè)備單位價(jià)值在3000元以上，并且使用時(shí)間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有形態(tài)(電腦、顯示屏、打印機(jī)屬于固定資產(chǎn))。第4條請(qǐng)購流程固定資產(chǎn)的請(qǐng)購由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)并填制“資產(chǎn)請(qǐng)購單”。備注：電子產(chǎn)品還需提前交網(wǎng)絡(luò)信息管理中心審核。資產(chǎn)管理員對(duì)使用部門提交的請(qǐng)購單進(jìn)行核對(duì)(核對(duì)是否有庫存/調(diào)撥)，簽字后提交至總經(jīng)辦。總經(jīng)辦審核簽字后根據(jù)批準(zhǔn)金額權(quán)限提交至執(zhí)行總經(jīng)理—總經(jīng)理審核簽字。6．審批簽字完成后送交采購供應(yīng)中心進(jìn)行采購。第5條請(qǐng)購環(huán)節(jié)控制固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)年度固定資產(chǎn)預(yù)算以及實(shí)際的使用需要詳細(xì)填列“資產(chǎn)請(qǐng)購單”。“資產(chǎn)請(qǐng)購單”的內(nèi)容應(yīng)包括固定資產(chǎn)名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額以及購置原因等。申請(qǐng)是否由部門領(lǐng)導(dǎo)審核、是否需要提交到執(zhí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理審核等原因。第6條單位價(jià)值未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間一年以上的大批同類物資設(shè)備，屬于附屬資產(chǎn)范圍。第7條請(qǐng)購流程附屬資產(chǎn)的請(qǐng)購由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)并填制“資產(chǎn)請(qǐng)購單”。備注：電子產(chǎn)品還需提前交網(wǎng)絡(luò)信息管理中心審核。資產(chǎn)管理員對(duì)使用部門提交的請(qǐng)購單進(jìn)行核對(duì)(核對(duì)是否有庫存/調(diào)撥)，簽字后提交至總經(jīng)辦?？偨?jīng)辦審核簽字后根據(jù)批準(zhǔn)金額權(quán)限提交至執(zhí)行總經(jīng)理—總經(jīng)理審核簽字。6．審批簽字完成后送交采購供應(yīng)中心進(jìn)行采購。第8條請(qǐng)購環(huán)節(jié)控制附屬資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)及實(shí)際的使用需要詳細(xì)填列“資產(chǎn)請(qǐng)購單”。“資產(chǎn)請(qǐng)購單”的內(nèi)容應(yīng)包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、預(yù)算金額以及購置原因等。申請(qǐng)是否由部門領(lǐng)導(dǎo)審核、是否需要提交到執(zhí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理審核等原因。9條1000生產(chǎn)、辦公、勞動(dòng)、保護(hù)用品。第10條低值易耗品請(qǐng)購流程買)“資產(chǎn)請(qǐng)購單”由行政部審核簽字后交至總經(jīng)辦審批，3．總經(jīng)辦審核簽字后送交至采購供應(yīng)中心進(jìn)行采購。4．若金額超過一千元以上由執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批、超過三千元以上需由總經(jīng)理審批簽字后送交采購供應(yīng)中心進(jìn)行采購。．辦公用品采購回貨后統(tǒng)一由行政部前臺(tái)進(jìn)行發(fā)放，做好相關(guān)記錄。11條請(qǐng)購環(huán)節(jié)控制1．低值易耗品的請(qǐng)購最終由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。格比較，請(qǐng)購申請(qǐng)是否由部門領(lǐng)導(dǎo)審核、是否需要提交到執(zhí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理審核等原因。第12條本制度由物資管控中心會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。第13條本制度配套辦法由物資管控中心會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定第14條本制度自 年 月 日起實(shí)施。第15條相關(guān)文件表單1．“資產(chǎn)請(qǐng)購單”第1第2資產(chǎn)日常管理包括資產(chǎn)的領(lǐng)用和日常維護(hù)管理。第3條資產(chǎn)領(lǐng)用管理由領(lǐng)用部門留存以登記本部門資產(chǎn)臺(tái)賬，一聯(lián)由資產(chǎn)管理員留存登記明細(xì)臺(tái)賬及存根備查，一聯(lián)移交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)以做固定資產(chǎn)核算。4條資產(chǎn)日常維護(hù)管理要求規(guī)范操作，提高設(shè)備使用壽命，減少維護(hù)修理成本。其進(jìn)行檢查和專業(yè)維護(hù)。資產(chǎn)管理部門對(duì)重要設(shè)備應(yīng)建立專門的管理檔案及使用維修情況等。第5條本辦法由物資管控中心負(fù)責(zé)解釋。第6條本辦法自 年 月 日起實(shí)施第7條相關(guān)文件表單“資產(chǎn)領(lǐng)用單”?！百Y產(chǎn)調(diào)撥單”。第1條為規(guī)范資產(chǎn)的使用和保管工作，提高資產(chǎn)的使用率，特制定本制度。第2條本制度適合資產(chǎn)目錄管理的所有人員。第3條資產(chǎn)目錄管理由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，內(nèi)容包括資產(chǎn)目錄的編制和資產(chǎn)管理登記表的建立。第4條編制資產(chǎn)管理目錄及統(tǒng)一編號(hào)，是實(shí)行資產(chǎn)歸口分級(jí)管理與建立崗位責(zé)任制的重要基礎(chǔ)工作，是編制資產(chǎn)臺(tái)賬、建立資產(chǎn)卡片、進(jìn)行維修、編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表及進(jìn)行資產(chǎn)核算與管理的依據(jù)。第5條資產(chǎn)目錄按資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行編制。第6條資產(chǎn)項(xiàng)目是指一個(gè)完整的獨(dú)立物體，或者連同其必不可少的附屬配套的綜合體。第7條編制目錄時(shí)，要注意劃清兩個(gè)界限。．劃清固定資產(chǎn)、附屬資產(chǎn)與低值易耗品的界限。．劃清生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用資產(chǎn)的界限。第8條編制資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號(hào)時(shí)應(yīng)注意以下五個(gè)事項(xiàng)。．進(jìn)行資產(chǎn)編號(hào)時(shí)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號(hào)方法。．號(hào)碼一經(jīng)編定后不能隨意變動(dòng)。．新增資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號(hào)挨次續(xù)編。．每一資產(chǎn)編號(hào)確定后，實(shí)物標(biāo)牌號(hào)應(yīng)與賬面編號(hào)一致?？?。第9條資產(chǎn)實(shí)物的編碼管理分別編號(hào)，如主機(jī)、顯示器應(yīng)分別單獨(dú)比編號(hào)，鍵盤、鼠標(biāo)易損則可以不單獨(dú)編號(hào)。編碼方法410355ZCxxxxxxxxxx678910位表示流水號(hào)45位表示取得月份231位表示類別低值易耗品不作編碼管理第9條為了匯總反映各類資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，使資產(chǎn)登記表適應(yīng)資產(chǎn)增減變動(dòng)的要求，資產(chǎn)管理員應(yīng)按使用部門分別建立資產(chǎn)管理登記表。第10條資產(chǎn)登記表的登記核算形式。．按資產(chǎn)使用部門分別建立資產(chǎn)登記表，登記資產(chǎn)的增減變動(dòng)。11”、“資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”作為增減登記的依據(jù)減進(jìn)行序時(shí)核算。第12條在每一張登記表中，應(yīng)記載該項(xiàng)資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、使用單位、使用地點(diǎn)、購買時(shí)間、原價(jià)、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。第13條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后自頒布之日起執(zhí)行。第14條本制度由物資管控中心負(fù)責(zé)解釋。15條相關(guān)文件表單第1條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第2條本制度適合參預(yù)資產(chǎn)盤點(diǎn)管理的所有部門及相關(guān)崗位。第3條盤點(diǎn)管理由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，使用部門配合盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督。第4條每月由使用部門根據(jù)部門資產(chǎn)登記表自行組織盤點(diǎn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)表應(yīng)記載資產(chǎn)的的編號(hào)、名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、使用單位、使用地點(diǎn)、責(zé)任人等相關(guān)信息，盤點(diǎn)差異及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員審核后移交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核賬處理。第5條每季度由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)資產(chǎn)管理臺(tái)賬編制資產(chǎn)管理盤點(diǎn)表，資產(chǎn)盤點(diǎn)表應(yīng)記載資產(chǎn)的的編號(hào)、名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、使用單位、使用地點(diǎn)、責(zé)任人等相關(guān)信息，資產(chǎn)管理員對(duì)各資產(chǎn)使用部門進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)完成后及時(shí)匯總盤點(diǎn)差異，分析原因，上報(bào)總經(jīng)辦審核，財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核后移交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核賬處理,。第6條每年度由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)資產(chǎn)管理臺(tái)賬編制資產(chǎn)管理盤點(diǎn)表，資產(chǎn)盤點(diǎn)表應(yīng)記載資產(chǎn)的的編號(hào)、名稱、品牌、規(guī)格型號(hào)、使用單位、使用地點(diǎn)、責(zé)任人等相關(guān)信息，資產(chǎn)管理員對(duì)各資產(chǎn)使用部門進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)完成后及時(shí)匯總盤點(diǎn)差異，分析原因，上報(bào)。第7條為了明確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，如實(shí)記錄資產(chǎn)的使用與結(jié)存情況，資產(chǎn)管理盤點(diǎn)規(guī)定為每月使用部門自盤，每季度資產(chǎn)管理員協(xié)同財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行抽盤，每年度由財(cái)務(wù)管理中心組織年度全盤。及時(shí)匯報(bào)資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員上報(bào)總經(jīng)辦審核，審核完成后移交財(cái)務(wù)管理中心審批，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果做資產(chǎn)管理登記表調(diào)整，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)同步做核賬處理。每季度資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理登記表組織抽盤理員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果做資產(chǎn)管理登記表調(diào)整，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)同步做核賬處理。第13條本制度經(jīng)物資管控中心會(huì)同財(cái)務(wù)管理中心審批后自頒布之日起執(zhí)行。第14條本制度由物資管控中心會(huì)同財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第15條相關(guān)文件表單“資產(chǎn)管理盤點(diǎn)表”第1條目的為了規(guī)范資產(chǎn)處置行為的管理工作，確保資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)失報(bào)損和出售過程中資產(chǎn)收入的公正，并及時(shí)防范資產(chǎn)處置的各種風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條企業(yè)資產(chǎn)的處置，是指企業(yè)對(duì)其占有、使用的資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷產(chǎn)權(quán)的一種行為，具體包括以下主要內(nèi)容。1．資產(chǎn)報(bào)廢。．資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失。．資產(chǎn)出售。第3條申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)應(yīng)符合下列條件之一。．已經(jīng)超過使用年限，且不能繼續(xù)使用。．因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。．嚴(yán)重毀損，使資產(chǎn)失去了原有的功能并且無法恢復(fù)到可正常使用的狀態(tài)。險(xiǎn)的。第4條資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)“資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”?！百Y產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單注明報(bào)廢理由。第5條資產(chǎn)報(bào)廢審批資產(chǎn)金額在300030005電子產(chǎn)品)→總經(jīng)辦→資產(chǎn)管理員→由資產(chǎn)管理員按季度匯總提交至執(zhí)行總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)的順序進(jìn)行審核、審批。5100的順序進(jìn)行審核、審批。資產(chǎn)金額在100總經(jīng)理等等相關(guān)人員組成合議小組，對(duì)報(bào)廢事項(xiàng)進(jìn)行分析和討論，總經(jīng)理出具意見，最后提交董事會(huì)進(jìn)行審議。第6條資產(chǎn)報(bào)廢程序1．資產(chǎn)的報(bào)廢，需填寫一式三聯(lián)的“資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，“資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”應(yīng)包括固定資產(chǎn)登記表上所記載的所有內(nèi)容、報(bào)廢理由等相關(guān)內(nèi)容。2．資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理人員負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他均由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)鑒定?！睉?yīng)交財(cái)務(wù)管理中心和資產(chǎn)管理部門會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。管理表上備注報(bào)廢，以示注銷。財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督出售過程，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理7資料。第8資產(chǎn)報(bào)損(報(bào)失)申請(qǐng)表”，交資產(chǎn)管理員審核。第9條資產(chǎn)管理員對(duì)資產(chǎn)報(bào)損或者丟失情況進(jìn)行核實(shí)后，在“資產(chǎn)報(bào)損(報(bào)失)申請(qǐng)表”內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將“資產(chǎn)報(bào)損(報(bào)失)申請(qǐng)表”送總經(jīng)辦審核后移交財(cái)務(wù)管理中心。第10條財(cái)務(wù)管理中心對(duì)報(bào)失定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)損(報(bào)失)資產(chǎn)金額在1000元以下的，由資產(chǎn)管理員報(bào)總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核審批；10003000總經(jīng)理進(jìn)行審核審批；報(bào)損(報(bào)失)資產(chǎn)金額在5000元以上，100萬元以下的，由資產(chǎn)管理員報(bào)總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理和總經(jīng)理進(jìn)行審核審批；.報(bào)損(報(bào)失)資產(chǎn)金額在100萬元(含以上)的應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，由總經(jīng)辦組織工程部進(jìn)行分析和討論，總經(jīng)理出具意見，最后提交董事會(huì)進(jìn)行審議。11條資產(chǎn)管理員根據(jù)審批通過的根據(jù)審批通過的“資產(chǎn)報(bào)損(報(bào)失)申請(qǐng)單”進(jìn)行報(bào)失資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第22條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后自頒布之日起執(zhí)行。23第15條相關(guān)文件表單1．“資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”2．“資產(chǎn)報(bào)損(報(bào)失)申請(qǐng)單”第1第2資產(chǎn)轉(zhuǎn)移指資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥和資產(chǎn)出售。第3條資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥管理1．因部門間人員調(diào)整、變動(dòng)，使得資產(chǎn)在單位內(nèi)部調(diào)整、轉(zhuǎn)移的，應(yīng)由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)，使用部門不得擅自轉(zhuǎn)移在用的資產(chǎn)。2．發(fā)生資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一填制一式四聯(lián)的“資產(chǎn)調(diào)撥單”，“資產(chǎn)調(diào)撥單”的內(nèi)容包括調(diào)撥原因、資產(chǎn)調(diào)出入雙方、調(diào)撥資產(chǎn)的信息、調(diào)撥價(jià)格。調(diào)出部門、調(diào)入部門各留存一聯(lián)登記本部門資產(chǎn)臺(tái)賬，資產(chǎn)管理員留存一聯(lián)登記明細(xì)臺(tái)賬及存根備查，一聯(lián)移交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)以做固定資產(chǎn)核算。第4條資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的審核和批準(zhǔn)1．資產(chǎn)調(diào)撥單經(jīng)使用部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)總經(jīng)辦審批簽字。2．資產(chǎn)管理員對(duì)使用部門提出的調(diào)撥單進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)資產(chǎn)的閑置情況與使用部門，安排實(shí)物移交。3．資產(chǎn)管理員審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)