重慶大學科技企業(yè)集團企業(yè)管理辦法

重慶大學科技企業(yè)集團企業(yè)管理辦法第一章總則第一條目的

為了不斷地發(fā)展和壯大重慶大學校辦產(chǎn)業(yè)，提高重慶大學校辦企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力，提高重慶大學校辦企業(yè)的管理水平和管理效率，確保國有資產(chǎn)的保值、增值和投資收益的有效增長，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)，結合我校校辦產(chǎn)業(yè)的實際情況，并參照教育部其它直屬高校校辦產(chǎn)業(yè)近年來的改革經(jīng)驗，特指定本制度。第二條適用范圍

本制度適用于重慶大學科技企業(yè)集團及其下屬的所有全資公司，以及由這些公司投資組建的全資、控股企業(yè)及非獨立法人分支機構。原重慶大學產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學科技實業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。第三條生效期

本制度經(jīng)重慶大學科技企業(yè)集團總經(jīng)理辦公會議批準，并由科技企業(yè)集團總經(jīng)理簽字，科技企業(yè)集團蓋章之后生效。第四條本制度概述

針對企業(yè)集團下屬企業(yè)目前的產(chǎn)權關系和經(jīng)營狀況，企業(yè)集團暫對下屬企業(yè)實施“2+3+4＋1”管理模式。即：

“2”：集團根據(jù)實際投資比例將集團所屬公司劃分為全資及控股公司、參股公司兩類。所有全資及控股公司由集團企業(yè)管理中心負責歸口管理，所有參股公司由集團投資中心負責歸口管理。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。

“3”：集團作代表重慶大學行使國有資產(chǎn)管理的股東方，對所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權利：資產(chǎn)收益權、高管層人事權、重大經(jīng)營決策權。

“4”：集團行使四項管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權事務管理。

“1”：集團對企業(yè)經(jīng)營班子實施一套績效考核制度。第二章管理機構、分類、程序及管理職權第五條管理機構

集團設立企業(yè)管理中心、投資中心兩個業(yè)務辦事機構，負責行使集團對所有下屬的全資、控股、參股公司及非獨立法人分支機構經(jīng)營運行的監(jiān)督和事務性管理。第六條管理分類

集團根據(jù)所屬公司的類型，進行側重點和力度均不同的監(jiān)督和管理：

1．全資及控股公司：在企業(yè)集團成立初期，實行目標責任制管理。以后逐步過渡到以全面經(jīng)濟預算為核心的一體化管理。

2．參股公司：對參股公司的管理，以通過公司股東會、董事會、監(jiān)事會，正確調(diào)控企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、回避經(jīng)營風險為主。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。第七條管理程序

集團總部通過企業(yè)管理中心向各企業(yè)傳輸集團發(fā)展思路和執(zhí)行集團統(tǒng)一部署；對集團內(nèi)前景好的企業(yè)集中人力、物力、財力進行重點扶持；對業(yè)績突出的企業(yè)及經(jīng)營班子給予表彰；對企業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務上的困難給予政策、融資、擔保、協(xié)作、信譽等方面的支持。各企業(yè)與集團總部以及各企業(yè)之間的重要業(yè)務聯(lián)系，原則上由企業(yè)管理中心負責安排，協(xié)調(diào)第八條管理職權

集團企管中心作為企業(yè)集團與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團領導履行日常事務管理權利，是協(xié)助集團行使股東決策權的支撐機構.在集團總經(jīng)理領導下行使以下管理職權：

1．重大經(jīng)營決策權

對企業(yè)行使重大經(jīng)營決策權主要在四個方面：產(chǎn)權變動決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營目標的審定，這幾項決策必須經(jīng)集團來決定，企業(yè)在做以上決策時，須先將計劃交向企管中心，由企管中心對其進行整理分析后報集團總經(jīng)理（需要時再報集團董事會和集團黨委）審批。

2．高管層人事權決策

集團下屬企業(yè)的董事長、董事、總經(jīng)理等高層管理人員必須由集團總部選派，由企業(yè)管理中心、組織人事等部門進行政治素質和業(yè)務素質考核。具體考核辦法及指標由企業(yè)集團相關職能部門擬訂，其中：對企業(yè)董事長的考核內(nèi)容在聘任契約書中予以明確，納入集團中高級人員目標責任制進行考核；企業(yè)經(jīng)營班子考核在經(jīng)營目標責任書中予以明確。

3．收益權的行使

集團下屬各企業(yè)的利潤分配預案必須報集團企業(yè)管理中心審定后交各企業(yè)公司董事會上通過。任何企業(yè)不得以任何理由進行拖延或截留。第三章管理內(nèi)容

集團以企管中心為主體，包括綜合辦公室、財務結算中心、稽查中心等職能部門，對各企業(yè)實施四項基本管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權事務管理。第九條戰(zhàn)略規(guī)劃管理

集團戰(zhàn)略規(guī)劃管理主要由戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略計劃、戰(zhàn)略實施三部分組成。戰(zhàn)略研究重點是整個集團的長遠發(fā)展戰(zhàn)略目標研究，如主業(yè)發(fā)展方向研究、行業(yè)結構調(diào)整研究、企業(yè)重組改制研究、組織結構調(diào)整研究、投資結構調(diào)整研究、產(chǎn)品結構調(diào)整研究、新興產(chǎn)業(yè)進入研究等。集團對戰(zhàn)略目標、產(chǎn)品開發(fā)、財務預算、知識產(chǎn)權、生產(chǎn)管理、品質目標、營銷網(wǎng)絡建設和服務及行銷行為實現(xiàn)一體化管理，逐步構建集團化管理為核心的戰(zhàn)略規(guī)劃體系。

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理研究的重點為產(chǎn)品競爭策略及市場環(huán)境，各企業(yè)的個體利益必須符合集團戰(zhàn)略一體化要求，必須嚴格貫徹集團戰(zhàn)略一體化的指導思想。各企業(yè)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略方針擬訂戰(zhàn)略計劃，戰(zhàn)略計劃由五年中長期計劃、三年滾動計劃、當年實施計劃三部分組成。第十條建立全面經(jīng)濟預算管理制度

1．各企業(yè)各項經(jīng)濟管理工作和經(jīng)濟活動都必須逐步納入預算管理，并成立以總經(jīng)理為組長的全面經(jīng)濟預算領導小組，小組成員應包括計劃、財務、銷售、生管、制造等主要部門的負責人。

2．預算應強調(diào)和體現(xiàn)量入為出、以銷定產(chǎn)的原則，充分做好市場調(diào)研工作，將指標細分到月份，并以六張表為基礎（年度生產(chǎn)計劃表、年度銷售收入表、管理費用表、制造費用表、生產(chǎn)材料消耗表、設備投資表等），三張主表為核心（預計現(xiàn)金流量表、預計損益表、預計資產(chǎn)負債表），突出企業(yè)現(xiàn)金流量（企業(yè)現(xiàn)金流量平衡）的預算，企業(yè)盈利能力的測算和成本費用的預算。

3．預算會計時間從1月1日至12月31日。

4．每年11月末前，各企業(yè)應完成下一年度全面預算的編制，并將預算報集團企管中心、投資中心、財務中心等部門審核后，再報集團總經(jīng)理審批后送交各企業(yè)在董事會上審議通過。

5．預算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，企業(yè)經(jīng)營活動就必須嚴格依照預算執(zhí)行。企管中心、投資中心、財務中心、稽核中心等部門定期進行預算跟蹤分析，對變化幅度超過30%的項目及時進行分析并向企業(yè)董事會報告。第十一條建立高級管理人員經(jīng)營目標責任制

1．集團在各企業(yè)中建立高級管理人員經(jīng)營目標責任制。

2．集團企業(yè)管理中心、人事等管理部門，根據(jù)經(jīng)集團審定后的各企業(yè)年度經(jīng)濟預算情況，制定出各企業(yè)各項年度經(jīng)濟考核指標、年薪標準、風險抵押金標準及獎懲辦法，提交集團審定后，交給各企業(yè)董事會審議后執(zhí)行。

3．集團企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會授權與各企業(yè)高級管理人員簽訂《高級管理人員經(jīng)營目標責任書》，明確雙方的責、權、利，量化考核指標，建立風險經(jīng)營機制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計稽核部門的審計意見，向董事會提出獎懲建議，董事會在此基礎上進行調(diào)整。

4．集團企業(yè)管理中心會同集團稽核中心、財務結算中心對目標責任制執(zhí)行情況進行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。第十二條財務管理

1．按照集團總部管理要求，財務管理實行企業(yè)財務主管負責制。

2．各企業(yè)必須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及其他財經(jīng)法規(guī)、制度。

3．各企業(yè)財務負責人應按照國家規(guī)定建立規(guī)范的財務內(nèi)控制度。

4．各企業(yè)應嚴格按照國家會計制度規(guī)定進行帳務處理，正確核算收入、成本和費用，不準私設“小金庫”，隨意核銷費用以及任意減少利潤或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護公司、股東和債權人的合法權益。第十三條借貸、抵押及擔保的管理

1．各企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生企業(yè)間的資金拆借以及向金融單位的借貸事項，必須經(jīng)公司董事會討論通過，取得集團認可書面授權后才能在授權范圍內(nèi)辦理。

2．原則上不允許各企業(yè)以其名義及資產(chǎn)對集團外企業(yè)進行抵押擔保。確需提供擔保的，必須經(jīng)公司董事會討論通過，并經(jīng)集團總部批準許可，才能夠辦理相關擔保事宜。擔保期限一般不能夠超過6個月。

3．凡是未按規(guī)定程序擅自越權簽定擔保合同的，要追究有關當事人及單位負責人的責任。

4．企業(yè)對外進行擔保、抵押，必須嚴格審查被擔保單位的償債能力及信用程度，簽定相應反擔保合同，并依據(jù)《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定實施。

5．各企業(yè)要設置備查登記帳簿逐筆登記對外擔保項目，并在每季度末向集團企業(yè)管理中心報告、備案，必要時接受集團稽查中心稽核。第十四條存貨及應收款的管理

1．存貨

1）存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。各企業(yè)應加強在庫低減的管理，引入先進的生產(chǎn)管理方法，設立生產(chǎn)管理部門，建立完善的管理制度，提高在庫周轉率，降低在庫資金占用，減少存貨損失。

2）各企業(yè)發(fā)生不良存貨的處理事項，應將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。

3）原則上，每年6月末及12月末，企業(yè)必須進行兩次盤點。盤點后，各企業(yè)應將發(fā)生存貨減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。

2．應收款

1）應收款控制總額作為各企業(yè)經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。

2）各企業(yè)應加強對應收款的管理，每季度編制應收款明細表并進行帳齡分析，并上報董事長及集團企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應收款應提出具體的處理方案。

3）各企業(yè)發(fā)生應收款壞帳處理事項時，應將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。

4）每一季度末，各企業(yè)應將發(fā)生應收款減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。第十五條工資總額管理

1．各企業(yè)的工資標準應在集團綜合部人事勞資管理部門指導下由董事會制定，基本上與當?shù)氐膭趧恿r格標準接軌。

2．工資總額應與各企業(yè)的經(jīng)營效益掛鉤，動態(tài)考核實施。

3．當年主營業(yè)務收入和凈利潤低于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額及標準也不能高于上年，當年主營業(yè)務收入和凈利潤高于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額增長可按照“兩低于”（即工資增長幅度應低于利潤增長幅度、工資增長幅度應低于勞動生產(chǎn)率幅度）的原則進行增長，任何企業(yè)不得隨意提高工資水平，并應接受集團企業(yè)管理中心、綜合辦公室、財務中心、稽核中心的檢查、監(jiān)督。第十六條上繳任務、利潤分配

1．各全資企業(yè)在每年6月末以及12月年末前分兩次將年度經(jīng)濟目標上繳集團。編制費按每季度的第三個月繳納該季度應繳部分編制費。

2．控股企業(yè)按以下方式管理：

1）各企業(yè)年度利潤分配方案需事先報經(jīng)集團企管中心審定。

2）集團企管中心根據(jù)集團及各企業(yè)的實際情況提出分配方案，并由集團委派到各企業(yè)的董事提交各企業(yè)董事會審議后執(zhí)行。

3）各企業(yè)應在年度董事會召開后一個月內(nèi)按照董事會決議規(guī)定將股利劃回集團財務部門，未經(jīng)集團書面同意確認各企業(yè)不得截留應付紅利。第十七條股權投資及資本性投資項目的管理

1．各企業(yè)股權投資及資本性投資項目應按照企業(yè)章程及董事會議事程序要求，向董事會提出立項申請。并將相關資料同時報送集團企業(yè)管理中心、投資中心。

2．股權投資、資本性投資項目中的技改項目（如生產(chǎn)線的改造、新置）、基礎建設項目（如房屋建筑物修建）必須進行經(jīng)濟及風險分析、預測、編制項目可行性經(jīng)濟研究報告及項目的推進方案。

3．零星的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的添置（修建）、租賃等，應將事由及方案按照規(guī)定程序報合資公司董事會審定。4．非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（如汽車、轎車、房屋建筑等）的添置（修建）、租賃等，必須上報董事會，同時報送集團企業(yè)管理中心，經(jīng)審定同意后才能夠實施。5．資本性投資項目中的基本建設項目和技改項目必須進行招投標。第十八條產(chǎn)權事務管理主要包括產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定、產(chǎn)權交易管理、資產(chǎn)評估管理。各企業(yè)在處置過程中必須嚴格按法律程序辦事，使資產(chǎn)評估工作全過程受控，確保國有資產(chǎn)在資產(chǎn)結構調(diào)整、資產(chǎn)重組、企業(yè)改制中不會流失。1．資產(chǎn)處置是轉讓、變賣、毀損報廢、“以物易物”、以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債權債務的重組行為、不良資產(chǎn)的處置，無形資產(chǎn)的轉讓、許可等經(jīng)濟行為。2．不良資產(chǎn)是指實際價值比帳面價值嚴重貶值的各項資產(chǎn)，包括難以收回的債權、各種貶值和報廢的財產(chǎn)物資、長期閑置和毀損報廢的固定資產(chǎn)等。

3．集團和各企業(yè)董事會按照《公司法》及《章程》規(guī)定，制定和明確控股公司資產(chǎn)處置權限。

4．各企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)處置行為，必須成立相應的內(nèi)部評審機構對資產(chǎn)的使用價值、成新度、實際價格等內(nèi)容進行鑒定和確認（對土地、房屋建筑物及大宗機器設備處置就聘請專業(yè)評估機構出具正式評估報告），并對處置方式、處置價值等提出具體建議，按照規(guī)定程序報經(jīng)各企業(yè)董事會（董事長）審定，具體處理應經(jīng)集團財務部門、企業(yè)管理中心審核落實后確定。

5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進行帳務處理時，必須嚴格按照《會計法》和會計準則、會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。

6．各企業(yè)對資產(chǎn)處置要嚴格遵守集團及各企業(yè)董事會規(guī)定的權限和程序，嚴禁違法違規(guī)和越權操作，否則，集團將追究有關當事人及單位負責人的責任。

7．每一季度末，各企業(yè)應將發(fā)生資產(chǎn)處置事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。第十九條總經(jīng)理報告制度

各企業(yè)總經(jīng)理任職期間應定期和不定期就各企業(yè)經(jīng)營情況以書面方式向董事長及集團企業(yè)管理中心報告，報告內(nèi)部包括：

1．定期書面報告（分為兩次，半年報告時間為7月20日前，全年報告時間為次年1月20日前）

①各企業(yè)經(jīng)營情況報告

②各企業(yè)經(jīng)營班子工作評價

2．專題報告

內(nèi)容包括但不限于：

①重大資產(chǎn)處置（單項金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的）；

②重大投資、技改項目（單項金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的）；

③重大經(jīng)濟訴訟項目（單項金額超過10萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額10%的）；

④重大經(jīng)濟合同、經(jīng)營協(xié)議的簽訂。第二十條信息資料報送

月度、季度、年度財務報表及其他信息資料必須按時、按質上報企業(yè)管理中心和集團財務部門，由企業(yè)管理中心進行分類處理后，報送各公司董事長和集團領導。報送內(nèi)容及要求：

1．每季度應報送的資料

資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、主營業(yè)務收支明細表、重大事項聯(lián)系表

2．每半年度應報送的資料

①財務報表：資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、主營業(yè)務收支明細表、應收賬款分析表、存貨分析表、銀行借款表，有分支機構的公司如未合并財務報表的應同時報送分支機構財務報表。

②經(jīng)營分析：公司對當期經(jīng)營情況的簡要分析及當期生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及措施或建議；公司重大資產(chǎn)處置、投資、法律訴訟、重大經(jīng)營合同協(xié)議情況的報告。

3．年度報送資料（除報送上述資料外，增報）

①本年度財務決算報告

②次年度的全面經(jīng)濟預算

4．資料報送時間要求

①季度報送資料必須在次月10日前報出，半年度報送資料必須在次月12日前報出，年度報送資料時間屆時通知。

②報送時間確認：郵寄以郵戳以準、電子郵件和以收到時間為準。第二十一條總經(jīng)理及財務負責人談話制度

為了更好地規(guī)范各企業(yè)的行為，提高各企業(yè)的經(jīng)濟運行質量，加強集團對各企業(yè)的管理力度，在控股各企業(yè)中推行“總經(jīng)理及財務負責人談話制度”，對有下列行為之一的各企業(yè)，集團領導將找總經(jīng)理及財務負責人談話：

1．班子不團結的

2．不如實提供有關情況，不接受管理和監(jiān)督或不積極配合的

3．完不成董事會確定的經(jīng)營目標的

4．經(jīng)營管理不善，給公司造成重大損失的

5.弄虛作假，違反《會計法》等財經(jīng)法規(guī)的

6．各企業(yè)經(jīng)理、財務負責人有下列行為的：

1）未經(jīng)集團同意，成為其他經(jīng)濟組織的負責人或者合伙組織的合伙人；

2）自營或為他人經(jīng)營與本企業(yè)同類的業(yè)務；

3）利用職權索取賄絡或取得其他非法收入

4）挪用企業(yè)資金、公款私存

5）未經(jīng)董事會同意，為其他單位或個人提供擔保。第二十二條稽查監(jiān)督管理

1．集團將實行企業(yè)年度經(jīng)營結果及高級管理人員任期審計。

2．企業(yè)管理中心協(xié)助集團稽查中心定期或不定期對各企業(yè)進行巡查，對各企業(yè)日常工作進行監(jiān)督；各企業(yè)年度審計工作由集團稽查部負責。

3．各企業(yè)應主動配合集團稽查部及集團委托的中介機構對公司的審計工作。第四章考核及獎懲二十三條對各企業(yè)經(jīng)營班子的考核

1．經(jīng)營目標考核：年終時集團委托審計部門對各企業(yè)進行審計后，由集團企業(yè)管理中心或投資中心根據(jù)審計結果和目標責任書的規(guī)定，向各企業(yè)董事會提出獎懲建議，各企業(yè)董事會根據(jù)集團企業(yè)管理中心的建議對經(jīng)營班子進行獎懲兌現(xiàn)。獎懲方法按《企業(yè)經(jīng)營目標考核辦法》執(zhí)行。提前離任的考核：經(jīng)營班子人員如果因工作調(diào)動離開公司，須進行離任審計，并經(jīng)董事會審核后進行兌現(xiàn)；未經(jīng)董事會批準擅自離職者，在離任審計后免去獎勵部分并給予相應處分。

2．對財務管理的考核：對違反《企業(yè)財務會計報告條例》有下列行為之一的，對總經(jīng)理及直接負責的主管人員和其他直接責任人，處以2000以上2萬元以下的罰款：隨意改變會計要素的確認和計量標準的；隨意改變會計報表編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法的；提前或者延遲結帳日結帳的；編制會計年報前未對資產(chǎn)進行全面清查、核實債務的；拒絕集團委托授權部門監(jiān)督檢查的，或者不如實提供有關情況的。

有上列行為之一的總部委派人員，集團總部將對其進行組織或行政處理，對集團委派的會計人員，將調(diào)離崗位，并不得允許其再從事會計工作。對于情節(jié)特別惡劣和對公司造成重大損失的，集團將追究其應付的法律責任。

3．信息資料報送考核：集團所需信息資料，各企業(yè)在集團規(guī)定時間未報出同時又未說明情況的，每遲報一天扣款100元，超過3天仍未報送，則每遲報一天扣款300元，每半年兌現(xiàn)一次，并在各公司董事會上進行通報。如發(fā)生扣款事項，企業(yè)管理中心或投資中心將下發(fā)扣款通知單，扣款交集團計財部或財務部。

4．重大工作事項考核：對在董事會上明確的要經(jīng)營班子完成的重大工作事項，由集團企業(yè)管理中心對其完成情況進行日常跟蹤、督促，年終向董事會提出考核建議。

5．對本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團將對這些各企業(yè)提出通報批評，情節(jié)嚴重的，由集團作出相關的人事調(diào)整。

6．綜合考核：由企業(yè)管理中心牽頭會同各業(yè)務部門進行綜合考核，對于按時完成年度經(jīng)濟目標、使國有資產(chǎn)有較大增值、在業(yè)務領域內(nèi)創(chuàng)造了較突出的社會經(jīng)濟效益、為學校爭取了較高榮譽的經(jīng)營集體和個人，給予重獎，并在考評、評優(yōu)、職稱評定等方面予以優(yōu)先。對于在業(yè)務中因主觀因素對學校造成較大經(jīng)濟損失、犯有違法亂紀行為、因瀆職影響企業(yè)發(fā)展、嚴重損害學校集團聲譽等現(xiàn)象，集團將給予嚴懲直至移交司法部門處理。第五章附則第二十四條集團原發(fā)文件與本辦法相沖突的，適用本辦法。第二十五條本辦法解釋權歸集團企業(yè)管理中心。第二十六條本辦法自生效日期實行。重慶大學科技企業(yè)集團投資管理辦法

為貫徹落實《中共中央國務院關于加強技術創(chuàng)新、發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的若干意見，根據(jù)渝委發(fā)[2000]14號《中共重慶市委、重慶市人民政府關于加強技術創(chuàng)新、發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的實施意見》及重大校[2000]327號《重慶大學促進科技成果轉化、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的若干規(guī)定》精神，充分發(fā)揮重慶大學在知識、信息、技術、人才等方面的資源優(yōu)勢，充分調(diào)動我校師生從事科技創(chuàng)新的積極性，鼓勵和支持高校師生創(chuàng)業(yè)、處理好相關的知識產(chǎn)權、股權分配等問題，大力發(fā)展校辦科技產(chǎn)業(yè)，促進學?，F(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值，促進科技成果產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)、學、研的有效結合，推動校辦產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)制訂本辦法。第一章總則一、適用范圍

本辦法適用于已經(jīng)與重慶大學及其下屬單位確立了投資關系且具有獨立法人資格的公司，和擁有自主知識產(chǎn)權的科研成果并能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的教學、科研部門及個人。二、生效期

本辦法自重慶大學科技企業(yè)集團董事會批準，并由集團總經(jīng)理簽字蓋章之日起生效。三、實施

集團根據(jù)實際情況由兩個職能部門來負責實施。對于已確立投資關系的公司，根據(jù)投資比例將集團所屬公司劃分為全資與控股公司、參股公司兩類。全資及控股公司由集團企管中心管理，參股公司由集團投資中心管理。對于新公司的發(fā)起設立，無論是全資還是控股公司均由集團投資中心負責實施，對新公司的投資，原則上要求集團公司處于控股股東地位。第二章投資餃一、投資的持涵義撿

1．倘本辦法里的效投資是指把斗資產(chǎn)以股本思金的形式注飲入從事高新沙技術成果的蘇研發(fā)和產(chǎn)業(yè)籮化的，且產(chǎn)貴權清晰的中表小實體，以麗促進科技成剃果轉化、發(fā)晃展和壯大校橡辦企業(yè)為目偷的的投資行倘為。斥本辦法里的阿資產(chǎn)包括貨繁幣、房產(chǎn)、睬設備等實物很資產(chǎn)和專有是技術、科研臘成果、校名術等無形資產(chǎn)明。眼

2．緣重慶大學科鞋技企業(yè)集團役是代表重慶紋大學進行無共形資產(chǎn)和有鄉(xiāng)形資產(chǎn)投資臭的實施主體午。其主要經(jīng)秀營目的是代芒表重慶大學雨以資本金投竟入或引外資量參股等方式粉扶持學校高錄新科技項目譽及經(jīng)濟效益掌良好的企業(yè)解的發(fā)展，特陸別是運用專編利許可、技牲術轉讓、技議術入股等方完式推進我校郊高新技術成堂果的轉化和申應用。派

3．勸要行業(yè)對象積是光機電一跨體化產(chǎn)品、塔計算機軟硬底件、網(wǎng)絡工攻程、通訊電術子產(chǎn)品、生膏物制藥、新消材料等高新尊技術產(chǎn)業(yè)。腸二、投資方違式舉

投所資方式包括仔以技術或成允果作價入股久，與外部股子東聯(lián)合發(fā)起量設立新公司貧；由重慶大聞學科技企業(yè)瘦集團單獨發(fā)母起設立新公頃司以及其它辱合作方式。皆三、投資審損批欺

1椅．原則：市蚊場是前提、句效益是目的框、管理是保析障、人才是繞根本。土

2權．高新技術攏項目產(chǎn)業(yè)化列投資審批程固序濁衣

主要在企選項、論證國、包裝、市井場和財務分貞析等方面進哈行把關。搜刷

審批程希序見圖1（腿下頁）。觸其中要求的秋附件有：弟

1房．專有技術用權屬證明復末印件獸

2設．項目負責慎人的有關證謎明復印件惜

3嗚．國家頒布閃的有關該新川產(chǎn)品的檢測攝標準節(jié)選復治印件萄

4紙．立項批文黑、進口許可忠、外匯額度醋、設備采購灘合同或意向獅有關資料甲

5喘．公司主要倚管理人員基籍本情況的有蓬關證明復印宣件秋

6扭．技術、質擁量有關認證不、獎項復印簽件造

7聰．資產(chǎn)權屬瓣及法定評估區(qū)報告復印件睛其它非高新鋤科技項目的卸投資審批程肝序參照上述什程序執(zhí)行。雹審批程序：惑<圖1>重兵慶大學科技事企業(yè)集團產(chǎn)壓業(yè)化項目投兔資審批程序瞞>仍四、項目選羞擇歉

1．項午目背景程

·符球合國家產(chǎn)業(yè)統(tǒng)政策，具有蔥良好的發(fā)展火前景。健

·生犧命周期較長歷，一般不低豆于五年，具譜有高成長性貞、高盈利性米的行業(yè)，一對般來講產(chǎn)值覽每年遞增的戰(zhàn)比例不低于籌30%，盈貢利性遞增的秘比例不低于暢15%。菠

·具射有自主知識敞產(chǎn)權的科研架成果或已取當?shù)昧㈨椀目起W研項目。頃

·具軌有良好經(jīng)濟環(huán)效益和發(fā)展村前景的一般蘋性投資項目灣。棍

2．市頌場背景及競域爭狀況首

·具遷有強大的需足求動力和較大高的需求增手長幅度。筒

·在械一定的時間征段內(nèi)具有技鐘術上的領先虛性和壟斷性到。顯

·未駐來幾年產(chǎn)品膊在質量、價填格、服務方并面具有明顯子的競爭優(yōu)勢遣。駕

·容艷易樹立品牌悠形象。枕

3．人滑才背景剩

·項椒目發(fā)起人、白負責人具有珍較高的專業(yè)阻文化素養(yǎng)，沾在同行業(yè)中盤的研究水平畜處于領先地牲位。悟

·項既目組成員具放有較高知識者文化水平和世較強的研發(fā)村、管理能力秒。櫻第三章管掏理一、總論

1．重慶大學科技企業(yè)集團作為代表重慶學進行無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)投資的實施主體，享有并行使四大權利：投資審批權、投資收益權、人事任免或選派權、參與重大經(jīng)營決策權。差

2．集朝團通過下屬擊企業(yè)董事會貪實行管理。漏重慶大學科花技企業(yè)集團黑對企業(yè)行使附服務管理職水能，以資產(chǎn)課管理為主，純主要職能是摩對企業(yè)實行蚊人、財、物選歸口管理。彼

3．學鹽校與企業(yè)集侄團、企業(yè)集弱團與參控股音公司的關系吩是資產(chǎn)所有體者與經(jīng)營者凈的關系，為虎了使企業(yè)真帶正成為獨立胡核算、自主重經(jīng)營、自負揚盈虧、自己盤承擔法律責夠任的法人實嬌體，真正做像到產(chǎn)權明晰慌、校企分開拆、權責分明升，學校不干易預企業(yè)日?？峤?jīng)營活動。供作為出資者押，學校按出鋼資額享有資寨產(chǎn)收益、參棕與重大決策出和選擇經(jīng)營逮管理者等權秤利，對企業(yè)波的債權債務邀承擔相應的與有限責任。勺二、風險與墓控制反

1．風綠險貴

a仍、市場費矮

·將會面鑼臨的重大市戚場威脅玻匙

·是否會姑受到同類產(chǎn)全品或假冒偽翅劣品的沖擊定

b輝、管理冷您

·人才流騾失的影響鉗泉

·大批量殲擴產(chǎn)在技術笑、銷售、生死產(chǎn)、財務、帆質量、后勤耗保障等方面喝還存在哪些師不足和隱患應

c勻、技術傻伍

·專業(yè)侵蜻害、技術泄窮密的嚴重后紐果及法律防嚇范頃合

·來自競怠爭對手或最余新科技替代粉的可能性幕

d乓、政策螺棟

·國家對癥該行業(yè)的產(chǎn)很業(yè)導向和扶樣持針內(nèi)

·優(yōu)惠政宰策的范圍和即時限奪

e僚、財務際雜

·成本失宅控出拳

·產(chǎn)權不晃清集爛

·通脹斷搖

·無序競弦爭造成的盲任目殺價打

2．控屑制沖

a誼．不定期檢童查投資企業(yè)翠的資產(chǎn)負債叉和損益情況目；投資企業(yè)洽應每半年一鑄次向沸

投資方鋪匯報企業(yè)的員經(jīng)營狀況（噴資產(chǎn)負債狀血況、損益狀倒況、盈利能劇力、增長狀井況）。障

b紡．派員參加坦投資企業(yè)的穗董事會，參膝與其重大事缸件的決策。筋

c色．聘任、委出派高級管理恐人員，在企壟業(yè)內(nèi)部建立充切合實際的朗激勵與約束撈機制。敞

d啦．在生產(chǎn)、駐管理等方面談提出合理化紀建議，提高穩(wěn)企業(yè)的運行心效率。振三、考核敵

1．經(jīng)南濟指標蔑

對谷參股企業(yè)的宴考核主要從與企業(yè)的行業(yè)泛屬性出發(fā)，彈圍繞企業(yè)資慶金周轉狀況偽、企業(yè)償債嶄能力、企業(yè)法盈利能力及屈發(fā)展前景進折行。碰

a促．資金周轉棗狀況命對資金周轉致狀況的考核籌主要圍繞企貿(mào)業(yè)的應收帳膠款周轉率、洽存貨周轉率巷、總資產(chǎn)周右轉率等指標厲進行。剩

b洲．企業(yè)償債險能力賣對企業(yè)償債森能力的考核受主要圍繞企限業(yè)的流動比茂率、速動比炮率、資產(chǎn)負污債率、股東鈔權益比率等忍指標進行。鑒

c波．企業(yè)盈利予能力及發(fā)展徒前景形

對企錫業(yè)償債能力貍的考核主要竟圍繞企業(yè)的唐主營業(yè)務增恩長率、稅后助利潤增長率霞、凈資產(chǎn)增么長率、總資穗產(chǎn)增長率等紗指標進行。咳對以上經(jīng)濟濫指標的考核此，以企業(yè)盈資利能力及發(fā)單展前景為主逝，凡參股企濁業(yè)的以上經(jīng)宜濟指標高于斬同行業(yè)的經(jīng)金濟指標的企肺業(yè)，視為應父加以扶持的礦好企業(yè)；與塵同行業(yè)的經(jīng)未濟指標接近御的企業(yè)，視司為基本合格罰；低于同行具業(yè)的經(jīng)濟指和標的企業(yè)，群其處理辦法乖見本章第四怖項。援

2．色投資收益要填求烤

凡由峰重慶大學科花技企業(yè)集團籌代表學校以辣實物資產(chǎn)參象資入股的企童業(yè)，前兩年領的投資回報振率每年應不夜低于6%，叔從第三年開識始至第五年薄應不低于1宴0%；以貨旱幣資金參資規(guī)入股的企業(yè)參，前兩年的午投資回報率辯每年應不低心于10%，峽從第三年開貧始至第五年呀應不低于1糞5%；以無朽形資產(chǎn)參資需入股的企業(yè)粒，前兩年的傅投資回報率貝每年應不低六于2%，從社第三年開始牲至第五年應熔不低于6%憑。已經(jīng)發(fā)起兩成立的公司攪，從本辦法癢實施之日起董，以有形資衫產(chǎn)參資入股圖的企業(yè)，三蘭年內(nèi)每年的痛投資回報率前應不低于1紛0%；以貨浙幣資金參資否入股的企業(yè)泄，三年內(nèi)每甩年的投資回污報率應不低賽于15%；錄以無形資產(chǎn)蛇參資入股的身企業(yè)，三年加內(nèi)每年的投蒼資回報率應辭不低于6%往。如果連續(xù)稻二年達不到請上述回報標虜準，集團公叢司將考慮以饅適當?shù)姆绞揭坛焚Y退出或匆清算。啦四、扶持或虧退出的原則洽

1．對征于有學科依敢托和一定發(fā)姑展前景，最兵近兩年有較肆好的盈利能淘力、償債能里力、資產(chǎn)狀傘況良好的公鏟司，可采取含增量擴股或艙存量吸股的雅方式，通過悲以下手段實刪現(xiàn)對該企業(yè)滑的扶持和控婆制，使企業(yè)翅得到更好的帆發(fā)展：土

·由香企業(yè)資本公盼積金和盈余窯公積金轉增鐮或由各股東戲方新注入資翼金，采取增胳資擴股或在自其它股東方氧愿意出讓其角股份的前提宣下，收購其晶它股東股權精的方式擴大赴企業(yè)集團股車份份額。理

·以膀企業(yè)集團或瘦投資企業(yè)自剃身所擁有的捎知識產(chǎn)權經(jīng)崇評估后注入屠企業(yè)。格

·對燃于經(jīng)濟效益路和發(fā)展前景獲良好的企業(yè)橡，可根據(jù)企證業(yè)的每股凈亭資產(chǎn)價值，晨以溢價出讓紅的方式增資甩擴股，解決解企業(yè)發(fā)展所競需資金問題括。泰

2．對引于連年虧損接或經(jīng)營不善岸，效益低下硬的企業(yè)，采刷取更換董事查、更換高層干經(jīng)營管理人謎員方式對企夢業(yè)進行整頓蟲。如仍無改馳觀，可采取清股權轉讓、另凈資產(chǎn)出售暫、清算的方恢式退出。第四章激勵

按照允許和鼓勵資本、技術等生產(chǎn)要素參與收益分配的原則，建立完善的內(nèi)部激勵機制。

一、鼓勵校內(nèi)外單位和個人以現(xiàn)金、職務發(fā)明、知識產(chǎn)權向校辦企業(yè)出資入股，享受相應的權利和義務。

二、凡是以技術項目為無形資產(chǎn)作價入股的，由科技企業(yè)集團代表學校按該無形資產(chǎn)所占股本的20-50%獎勵給項目課題組的主要成員，并為其辦理以自然人身份擁有股權所需的手續(xù)。

三、擁有知識產(chǎn)權的高科技項目向有限責任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，無形資產(chǎn)作價金額最高可占企業(yè)注冊資本金的35%。

四、新成立的公司原則上不再冠以“重慶大學”，“重大”學樣。若因特殊需要，需要冠名的企業(yè)，須經(jīng)重慶大學科技企業(yè)集團審核，報分管副校長批準。同時，重慶大學在該企業(yè)應持有不低于51%的股份，其中校方冠名的無形資產(chǎn)以技術入股的方式享有不低于10%的股權。

五、為了增強企業(yè)的凝聚力，允許高新技術企業(yè)吸收本單位的業(yè)務骨干參股，但其股份總額一般不超過總股本的20%，企業(yè)實行公司制改制時，允許業(yè)務骨干作為公司發(fā)起人。第五章資本撤出

一、主要撤出方式有：企業(yè)購并、股權回購、股票市場上市。

企業(yè)購并：在未上市前，將部分股權或全部股權向其它企業(yè)或個人轉讓的行為。

股權回購：企業(yè)或其他股東購回學校在本企業(yè)所持股權。

二、對于滿足上述條件經(jīng)營較好的公司，可加大支持力度，力爭培育上市，以上市退出為目標。對于運行狀況一般的公司，可以通過股權轉讓等方式退出。

三、對于運行狀況較差，資不抵債的公司，可以通過清算的方式退出重慶大學科技企業(yè)集團財務管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范科技企業(yè)集團（以下簡稱集團）內(nèi)各企業(yè)（公司）財經(jīng)行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進公司的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》以及財政部、教育部的有關財經(jīng)法規(guī)，結合集團實際，制定本規(guī)定。第二條集團財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉節(jié)約的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系；正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關系；正確處理國家、學校、企業(yè)（公司）及員工之間利益的關系。第三條集團財務管理的主要任務是：建立健全財務規(guī)章制度，實行科學化管理，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

第四條本規(guī)定適用范圍：集團本部、全資企業(yè)（公司），控股公司（持股50％以上），以下簡稱下屬企業(yè)。各參股公司可參照執(zhí)行。第二章財務管理體制第五條根據(jù)《中華人民共和國公司法》、結合集團的具體情況，集團總部財務管理實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，并自覺接受監(jiān)事會的財務監(jiān)督。集團所屬各企業(yè)（公司）實行重大財務事項報批制度，即上報集團或學校批準后，方予以實施的制度。第六條集團財務管理在總經(jīng)理負責制下，實行統(tǒng)一管理，獨立核算，資金由集團統(tǒng)一管理。第七條集團根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國會計法》依法設立獨立的財務部門。財務部門依法對公司的經(jīng)營活動進行會計核算并作出報告。第八條集團對全資公司、控股公司及參股公司的財會人員實行“委派制”管理。

第九條單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。第三章收入管理第十條集團及下屬企業(yè)的收入包括經(jīng)營收入及其他收入。經(jīng)營收入是集團及下屬各企業(yè)（公司）經(jīng)營范圍內(nèi)取得的各項收入。其他收入是集團及下屬各企業(yè)（公司）主營收入以外的其他收入。各種收入必須納入企業(yè)（公司）統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，不得隱瞞。第十一條加強銀行賬戶管理。各企業(yè)（公司）原則上只能在集團結算中心開立賬戶，如遇特殊情況，需在銀行開立賬戶的，必須報集團總經(jīng)理批準，否則按違反財經(jīng)紀律處理。第十二條充分利用資金的時間價值。集團根據(jù)經(jīng)營資金周轉情況充分合理有效安排使用資金，降低公司費用，提高資金的使用效益。第十三條集團本部及下屬企業(yè)應積極申報校辦企業(yè)，對取得的經(jīng)營收入應納稅款按期全額向稅務機關進行申報,并及時繳納。收入中與教育產(chǎn)業(yè)相關的按季可向稅務機關申請緩、免；所得稅按季向稅務機關申請緩、免。第四章支出管理第十四條企業(yè)（公司）的支出按經(jīng)濟性質的不同劃分為經(jīng)營支出、投資支出及籌資支出，各類支出應分別核算。第十五條各企業(yè)（公司）根據(jù)支出金額大小，建立相應的收支審批制度并實行“一支筆”報銷制度，各企業(yè)（公司）審批制度及“一支筆”審批人報集團備案。第十六條企業(yè)（公司）的各項支出應嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。企業(yè)（公司）負責人必須嚴格控制，認真審查支出內(nèi)容和支出金額。第五章資產(chǎn)管理第十七條資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。

第十八條集團為加強貨幣資金的內(nèi)部管理，對集團的下屬企業(yè)實行結算中心結算資金的管理辦法。集團結算中心管理辦法另行制訂。第十九條集團及下屬各企業(yè)（公司）對外投資項目（包括短期投資和長期投資），無論投資金額大小，必須報經(jīng)集團或學校批準后方能實施。第二十條加強對固定資產(chǎn)的管理，應完善各種手續(xù)。集團及各下屬企業(yè)（公司）購置及處置固定資產(chǎn)實行審批制度，凡購置或處置的固定資產(chǎn)單價在1萬元以上5萬元以下，必須報集團審批，購置固定資產(chǎn)單價在5萬元以上必須報學校審批。第二十一條集團及下屬企業(yè)（公司）應加強應收款項的管理，加大催收應收款項的力度，按規(guī)定計提壞帳準備并經(jīng)批準核銷壞帳損失。第二十二條集團及下屬企業(yè)（公司）應加強存貨管理，定期盤存，做到帳實、帳帳相符，并符合主管稅務部門的規(guī)定。第二十三條集團及下屬企業(yè)（公司）的資產(chǎn)狀況，特別是風險提示，要及時上報集團或學校。下屬企業(yè)（公司）的會計報表每季上報集團，集團匯總后上報學校。第六章分配及獎勵第二十四條下屬企業(yè)（公司）每年按國家或當?shù)匾约皩W校的有關規(guī)定制定薪酬及獎勵專項辦法，所訂辦法要具體到每個崗（職）位，并報集團批準，集團的薪酬及獎勵辦法報學校批準。第二十五條下屬企業(yè)（公司）和集團各部門在每年年初制定年度目標任務書，報集團批準后執(zhí)行。第二十六條集團及下屬企業(yè)（公司）在執(zhí)行薪酬標準上，不得弄虛作假，私設“小金庫”。第二十七條下屬企業(yè)（公司）和部門超額完成年度目標任務的部分，集團給予獎勵。第二十八條集團及下屬企業(yè)（公司）的利潤不得截流私分。第七章稽查、監(jiān)督及處罰第二十九條財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)，維護財經(jīng)紀律的重要保證。集團必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督檢查。并自覺接受集團監(jiān)事會的監(jiān)督檢查。第三十條集團的財會人員有權按《中華人民共和國會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權。并確保集團及下屬企業(yè)（公司）的財會工作秩序的健康，良性循環(huán)。

第三十一條集團稽查部負責對集團及下屬企業(yè)（公司）的稽查，下屬企業(yè)（公司）必須積極配合。

第三十二條對認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及企業(yè)（公司）財務管理制度，財務管理工作出色的部門和人員，集團給予表揚和獎勵。對違反本規(guī)定和財經(jīng)紀律的，集團將給予經(jīng)濟處罰和行政處罰。觸犯法律的，依法送交司法機關進行處理。第三十三條集團及下屬企業(yè)（公司）對制定的年度目標任務，要認真執(zhí)行，對不能完成年度目標任務的部門和責任人要給予相應的經(jīng)濟處罰。對弄虛作假、私設“小金庫”的，一經(jīng)查實，按違規(guī)違紀處理。第八章附則

第三十四條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。第三十五條本規(guī)定的解釋權及修改權屬集團總經(jīng)理會議。第三十六條本規(guī)定及有關實施細則接受集團監(jiān)事會監(jiān)督。重慶大學科技企業(yè)集團稽核工作規(guī)定第一章總則

第一條為加強集團稽核工作，保障集團“清理整頓，規(guī)范發(fā)展”的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國稽核法》、《稽核署關于內(nèi)部稽核工作的規(guī)定》、教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部稽核規(guī)定》和《重慶大學內(nèi)部稽核工作規(guī)定》，結合集團實際，制定本工作規(guī)定。第二條集團稽核工作是對集團所轄企業(yè)財務收支及其有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益依法實施內(nèi)部監(jiān)督的活動，為集團的發(fā)展服務，促進企業(yè)強化內(nèi)部管理，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，加強廉政建設，維護企業(yè)合法權益，提高經(jīng)濟效益。第三條集團依照國家法律、法規(guī)和《重慶大學內(nèi)部審計工作規(guī)定》，建立健全內(nèi)部稽核制度，配備稽核人員，完善稽核工作規(guī)章制度，積極創(chuàng)造條件，支持稽核工作的開展。第四條集團稽核部在總經(jīng)理的直接領導下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，以及上級部門和集團的規(guī)章制度，對集團和所轄企業(yè)的財務收支及其有關經(jīng)濟活動進行稽核監(jiān)督，獨立行使稽核監(jiān)督權，對總經(jīng)理負責并報告工作，同時接受審計處和上級有關部門對稽核工作的指導和監(jiān)督。集團稽核部對所轄企業(yè)實行稽核監(jiān)督。第二章稽核機構和稽核人員

第五條集團保證稽核工作所必需的人員編制，并配備專業(yè)知識和業(yè)務能力強，能勝任稽核工作的人員，逐步形成稽核、會計、經(jīng)濟、管理等合理的專業(yè)知識結構和年齡結構，保持相對穩(wěn)定。第六條總經(jīng)理要加強對稽核工作的領導，其主要職責是：

(一)建立健全稽核機構，加強稽核隊伍的組織、思想、作風和業(yè)務建設；

(二)定期研究、部署和檢查稽核工作，聽取稽核工作匯報；

(三)及時批復稽核報告、稽核意見書或稽核決定，督促稽核意見書或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨立行使稽核監(jiān)督權；

(四)為稽核部和稽核人員履行職責提供必要的經(jīng)費保證，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和條件；

(五)稽核部和稽核人員成績顯著的應進行表彰和獎勵；

(六)切實解決稽核人員在工作、生活、職務評聘和福利待遇等方面存在的實際困難和問題。第七條稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴守稽核紀律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實事求是，廉潔奉公，保守秘密。第八條稽核人員辦理稽核事項，與被稽核單位或稽核事項有利害關系的，應當回避。第九條稽核人員依法執(zhí)行稽核任務，受法律保護，任何單位和個人不得設置障礙和打擊報復。第十條集團原則上應保證稽核人員每年不少于兩周的脫產(chǎn)學習、培訓或進修的時間，并有相應的經(jīng)費保證。第十一條稽核人員的專業(yè)技術職稱，應當按照國家的有關規(guī)定予以評聘。

從事稽核工作的財經(jīng)、工程技術或其他方面的專業(yè)技術人員，凡符合有關規(guī)定的，應當評聘相應的專業(yè)技術職務。第三章稽核部的職責和權限

第十二條集團稽核部對集團所轄企業(yè)的下列經(jīng)濟活動進行稽核：

(一)企業(yè)資產(chǎn)、負債和損益的真實性、合法性；

(二)國有資產(chǎn)的管理和使用；

(三)國家財經(jīng)法規(guī)和學校、集團有關財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；

(四)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

(五)集團所轄企業(yè)法定代表人或主要負責人的經(jīng)濟責任；

(六)集團領導（總經(jīng)理）交辦的其他稽核事項。

第十三條稽核部對集團所轄企業(yè)財務收支及其有關經(jīng)濟活動中的重大事項組織或進行稽核調(diào)查，向集團領導反映情況，提出加強宏觀管理和調(diào)控的意見或建議。第十四條稽核部對集團所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)(集團占控股地位)及合作項目等投入資金、財產(chǎn)、技術的經(jīng)營狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項，依照有關規(guī)定，進行稽核或稽核調(diào)查。第十五條稽核部對集團所轄企業(yè)財務收支及其有關經(jīng)濟活動中的問題提供咨詢服務。第十六條集團稽核部負責宣傳并嚴格執(zhí)行國家審計法規(guī)，根據(jù)工作的需要制定稽核工作的規(guī)章制度。第十七條稽核部在執(zhí)行稽核任務時，有下列主要權限：

(一)根據(jù)稽核工作的需要，要求有關單位按時報送財務計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等；

(二)審核憑證、賬表和決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關文件和資料；

(三)對稽核涉及的有關事項，向有關單位和人員進行調(diào)查并索取有關文件、資料和證明材料；

(四)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費的行為，稽核部應立即做出制止決定，并同時報請主管稽核工作的集團領導批準；

(五)對阻撓、妨礙稽核工作以及拒絕提供有關資料的，稽核部應報請主管稽核工作的集團領導批準，采取封存賬冊和資料等臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；

(六)對提出改進管理、提高效益的建議，模范遵守和維護財經(jīng)法紀成績顯著的單位和個人，建議給予表彰、獎勵；對違反財經(jīng)法紀和造成損失浪費的行為提出糾正、處理的意見；對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的有關人員提出經(jīng)濟處罰措施或移交紀檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議；

(七)根據(jù)集團的授權，進行經(jīng)濟處理和經(jīng)濟處罰；檢查集團領導批準的稽核意見書和稽核決定的執(zhí)行情況；

(八)對稽核工作的重大事項，按照有關規(guī)定及時間向集團領導、上級主管部門、上級稽核機關反映。第四章稽核工作程序第十八條稽核部根據(jù)集團的實際情況，圍繞集團中心工作和根據(jù)集團領導意見，擬定稽核工作計劃，報經(jīng)主管領導批準后組織實施。年度工作計劃報學校審計處。第十九條稽核部根據(jù)稽核工作計劃確定稽核事項，并應在實施稽核前向被稽核單位送達稽核通知書。被稽核單位應當主動配合稽核工作，按稽核通知書要求提供有關資料及其他必要的工作條件?；诵〗M在調(diào)查被稽核單位的情況，評價其內(nèi)部控制制度的基礎上，根據(jù)稽核項目的目標要求擬定稽核方案，作好實施稽核前的準備工作。第二十條稽核人員對稽核事項實施稽核，通過評價內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實物，向有關單位和人員調(diào)查等方法，取得有關證明材料，并完整、準確地填寫稽核工作底稿。二十一條稽核終結，稽核人員根據(jù)稽核工作底稿，綜合分析后，提出稽核報告，征求被稽核單位意見。被稽核單位應當自接到稽核報告之日起7日內(nèi)，將書面意見送交稽核部，逾期即視為無異議。第二十二條稽核部審定稽核報告，對稽核事項作出評價，出具稽核意見書，對需要依法處理的還應做出稽核決定?；瞬吭趯χ卮笫马椬鞒龌藳Q定前，應當征求有關部門的意見，并應將稽核報告、稽核意見書或稽核決定一并報送主管稽核工作的集團領導審批，集團領導應當在7日內(nèi)批復，并應責成稽核部具體辦理和監(jiān)督執(zhí)行。經(jīng)批準的稽核決定、稽核意見書，應當及時送達被稽核單位和有關單位，被稽核單位和有關單位必須執(zhí)行。第二十三條被稽核單位或有關單位對稽核決定或稽核意見書如有異議，可以在收到稽核決定或稽核意見書之日起