畢業(yè)論文設(shè)計(jì)-商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀研究論文

畢業(yè)論文商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀研究目錄TOC\o"1-3"\h\u第1章 引言 41.1選題背景 41.2研究目標(biāo)和意義 41.3研究思路 5第2章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述 62.1信用風(fēng)險(xiǎn)基本概念 62.2信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與目標(biāo) 62.3信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 72.3.1專(zhuān)家制度法 72.3.2財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法 72.3.3信用評(píng)分方法 7第3章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較 83.1美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 83.1.1完善的法律體系和健全的信用管理體系 93.1.2全面的銀行監(jiān)管主體 103.1.3合理地利用外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu) 103.2新加坡發(fā)展銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架 113.3國(guó)際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 123.4國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì) 13第4章 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 154.1我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 154.1.1銀行業(yè)市場(chǎng)份額集中度偏高 154.1.2銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 154.1.3資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差 164.1.4資本充足率偏低流動(dòng)性差 164.2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析 174.2.1商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后 174.2.2風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 174.2.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面 184.2.4信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對(duì)較差 184.2.5風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 18第5章 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 205.1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化 205.2完善風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè) 205.3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 205.4借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念 20第6章 結(jié)論與展望 22參考文獻(xiàn) 23第1章引言選題背景信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)最古老、最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。信用風(fēng)險(xiǎn)影響著現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的所包含的方方面面，也影響著一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至還會(huì)影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。因此，如何在追求收益的過(guò)程中更好的防范和控制好風(fēng)險(xiǎn)，一直是一個(gè)在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，令商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者頗費(fèi)精力，不得不時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真對(duì)付的事。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段，國(guó)有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率偏低的風(fēng)險(xiǎn)，不平等競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)等等。在特定時(shí)期，由于信用風(fēng)險(xiǎn)形成的不良資產(chǎn)居高不下，和資本充足率偏低造成的不能足額撥備準(zhǔn)備金問(wèn)題，已成為國(guó)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要解決的首要問(wèn)題。隨著我國(guó)金融體制改革步伐加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期階段，在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成因素。深入研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，不僅足商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰，引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。研究目標(biāo)和意義通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)的闡述，以加深我們對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的了解和理解，更準(zhǔn)確的理解商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。并通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析披露并與國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡(jiǎn)單的對(duì)比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中潛在的不和問(wèn)題，最后就我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題提出相應(yīng)有參考性的對(duì)策和改進(jìn)方法。希望通過(guò)分析找到我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題所在，提出相應(yīng)的建議和對(duì)策，以促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化，使信用風(fēng)險(xiǎn)得到更好的控制和防范。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，銀行利用客戶(hù)的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金是與一般工商企業(yè)的最大不同，而這也導(dǎo)致了自有資本占比低這一特點(diǎn)，從而決定了商業(yè)銀行本身具有的較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性?，F(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說(shuō)是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說(shuō)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)起步較晚，在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成因素。這就決定了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對(duì)證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。研究思路本文主要采用了描述性研究法和文獻(xiàn)研究法，首先通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)的概述，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的描述，使讀者對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的初步了解和認(rèn)知。同時(shí)本文還采用了比較研究法，對(duì)比了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況找出差距。本文是在閱讀大量參考文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)容做出分析、對(duì)比、總結(jié)，并概括出自己的想法和認(rèn)識(shí)從而不斷完善并完成的。首先，簡(jiǎn)析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，對(duì)比了國(guó)際上的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，找到不足得到啟示。然后，系統(tǒng)的分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，找出其中的問(wèn)題，然后深入分析，總結(jié)、對(duì)比就所要解決的問(wèn)題提出建議。最后，對(duì)未來(lái)發(fā)展進(jìn)行展望。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述信用風(fēng)險(xiǎn)基本概念風(fēng)險(xiǎn)(Risk)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中被廣泛使用的名詞，風(fēng)險(xiǎn)定義是:指引起損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。而現(xiàn)實(shí)生活中，人們往往需要在有一定的風(fēng)險(xiǎn)情況下做出決策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下以期待實(shí)現(xiàn)收益的最大化。正是由于難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)有許多不同的觀點(diǎn)。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，它是指交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也即債務(wù)人不能如期償還其債務(wù)造成違約，而給債權(quán)人經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)指所有因客戶(hù)違約(不守信)所引起的風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的損失的可能性；更為一般地，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失可能性。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。本文持第三種觀點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)有四個(gè)主要特征：客觀性，信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀必然的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移；傳染性，因?yàn)橐粋€(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)而可能會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂；可控性，可以通過(guò)控制使風(fēng)險(xiǎn)降到最低；周期性，信用擴(kuò)張與收縮一般會(huì)交替出現(xiàn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理是指機(jī)構(gòu)或個(gè)人運(yùn)用各種金融或其他工具，按照一定的方法和程序，對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制，從而達(dá)到降低、消除風(fēng)險(xiǎn)或減少損失的經(jīng)濟(jì)性活動(dòng)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理活動(dòng)，是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本將信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法按照巴塞爾協(xié)議的觀點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是在動(dòng)態(tài)評(píng)估。監(jiān)測(cè)中將信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可控制的范圍之內(nèi)，從而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。具體到我國(guó)的情況，信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括如下內(nèi)容：第一，保證金融資產(chǎn)的質(zhì)量。保持一定的資金流動(dòng)性是銀行業(yè)賴(lài)以生存的保證，由于銀行經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊性，很容易造成呆賬數(shù)量上升，因此必須用風(fēng)險(xiǎn)管理加以保障；第二，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，以獲取盡可能多的利潤(rùn)。追求利潤(rùn)最大化是企業(yè)永恒的主題，做好信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作是降低成本、增加企業(yè)利潤(rùn)的一項(xiàng)有效的防范措施。第三，穩(wěn)定社會(huì)。由于銀行的經(jīng)營(yíng)涉及社會(huì)的方方面面，信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，必然會(huì)危及到人們的正常生產(chǎn)生活以及社會(huì)的正常經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，因此只有將穩(wěn)定社會(huì)作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，才能更好地確保經(jīng)濟(jì)生活的正常進(jìn)行。信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估(測(cè)量)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行有效管理(回避、防范、轉(zhuǎn)移或保留吸收)，其中信用評(píng)估是基礎(chǔ)和關(guān)鍵。信用評(píng)估是指對(duì)可能引起信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性分析、定量計(jì)算，以測(cè)量借款人的違約概率，為貸款決策提供依據(jù)。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一般方法是專(zhuān)家判斷法和貸款評(píng)級(jí)法，包括財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法和信用評(píng)分法。專(zhuān)家制度法專(zhuān)家制度法是一種最古老的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法，它是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的信用活動(dòng)中形成的一種行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)分析和管理制度。這種方法的最大特征是:銀行信用的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)中那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸人員所掌握，由他們做出是否貸款的決定。因此，在信用決策過(guò)程中，信貸人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、主觀判斷以及某些考慮的關(guān)鍵要素均為最重要的決定因素。財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法借款企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)是導(dǎo)致其違約的重要原因。為此，商業(yè)銀行將信用風(fēng)險(xiǎn)的分析和衡量轉(zhuǎn)化為企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析和衡量，建立了信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)方法，即銀行在定性分析的基礎(chǔ)上，使用簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)計(jì)算，對(duì)銀行客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，并根據(jù)計(jì)算出來(lái)的財(cái)務(wù)比率比較分析借款人和其所處行業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展趨勢(shì)，從而判定客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)方法也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行至今仍在使用的主要信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法。信用評(píng)分方法信用評(píng)分方法是用被評(píng)級(jí)對(duì)象的信用得分衡量其風(fēng)險(xiǎn)特征的大小。這一方法按照信用得分進(jìn)行排序分類(lèi)，劃分等級(jí)，認(rèn)為分在同一級(jí)別的評(píng)級(jí)對(duì)象具有相同的風(fēng)險(xiǎn)特征，這里主要介紹Z評(píng)分模型。Z評(píng)分模型是由美國(guó)紐約大學(xué)的著名風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家?jiàn)W特曼開(kāi)發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，是一種建立在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法基礎(chǔ)之上的，通過(guò)運(yùn)用特定的財(cái)務(wù)特征比率和配套的模型，通過(guò)一定的計(jì)算得到相應(yīng)的分值，以此衡量企業(yè)破產(chǎn)的可能性，企業(yè)在逐漸走向破產(chǎn)的過(guò)程中，分值也在不斷地降低。Z評(píng)分模型是一種在衡量企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)中較為常用的模型，雖然不能預(yù)測(cè)出企業(yè)破產(chǎn)的準(zhǔn)確時(shí)間，但可以通過(guò)不斷地跟蹤分析，推算出企業(yè)向破產(chǎn)方向惡化的趨勢(shì)，因此它既可以作為一個(gè)預(yù)測(cè)性指標(biāo)，也可以作為一個(gè)監(jiān)測(cè)性指標(biāo)。針對(duì)本文需要衡量的非上市的制造性企業(yè)，Z模型的具體操作方法如下所示：各指標(biāo)的含義具體如下所示：，，，針對(duì)評(píng)估所得到的結(jié)果，如果Z值小于1.23時(shí)則表明風(fēng)險(xiǎn)很大，Z值大于2.9時(shí)表明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很小。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不盡相同，相對(duì)來(lái)說(shuō)發(fā)達(dá)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理比較成熟，發(fā)展中國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理則相對(duì)落后，水平有較大差異。但各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行本身都在試圖通過(guò)實(shí)施外部監(jiān)管和內(nèi)部評(píng)級(jí)等方法來(lái)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的能力這一點(diǎn)是一致的。因此，研究國(guó)際活躍銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是一個(gè)非常重要的現(xiàn)實(shí)課題。美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理美國(guó)是世界上最發(fā)達(dá)的征信國(guó)家，也是世界上信用交易額最高的國(guó)家。美國(guó)的商業(yè)銀行信用體系不僅有比較完善、有效的信用管理體系，而且有完全市場(chǎng)化運(yùn)作的信用服務(wù)企業(yè)主體，還有對(duì)信用產(chǎn)品有著強(qiáng)烈需求的信用產(chǎn)品使用者。美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的框架主要包括三方面內(nèi)容：完善的法律體系和健全的信用管理體系在美國(guó)，與信用管理有關(guān)的法律體系比較完備，信用產(chǎn)品的加工、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、使用的全過(guò)程都被納入到法律范疇。20世紀(jì)60年代末至80年代期間，美國(guó)在原有信用管理法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定與信用管理相關(guān)的法律，目前已形成了比較完整的框架體系。這些法律主要有：公平信用報(bào)告法、平等信用機(jī)會(huì)法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、公平信用結(jié)賬法、誠(chéng)實(shí)租借法、信用卡發(fā)行法、公平信用和貸記卡公開(kāi)法、電子資金轉(zhuǎn)賬法、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)解除管制和貨幣控制法、甘恩·圣哲曼儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)法、銀行平等競(jìng)爭(zhēng)法、房屋抵押公開(kāi)法、房屋貸款人保護(hù)法、金融機(jī)構(gòu)改革—恢復(fù)—強(qiáng)制執(zhí)行法、社區(qū)再投資法、信用修復(fù)機(jī)構(gòu)法等。這些法案，構(gòu)成了美國(guó)國(guó)家信用管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境，而且?guī)缀趺恳豁?xiàng)法律都隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的變化進(jìn)行了若干次修改。在美國(guó)生效的信用管理相關(guān)的基本法律中，直接規(guī)范的目標(biāo)都集中在規(guī)范授信、平等授信、保護(hù)個(gè)人隱私等方面。嚴(yán)密的法律框架的建立降低了美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高了美國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模效益。其中涉及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律可見(jiàn)表3-1.年份法律名稱(chēng)年份法律名稱(chēng)1863國(guó)民銀行法案1913聯(lián)邦儲(chǔ)備法案1933銀行法案1960和1966銀行合并法及其修正1974公平信用報(bào)告法1975公平結(jié)賬法1975平等信用機(jī)會(huì)法案1977再投資法1978公平債務(wù)催收作業(yè)法1980加思——圣吉曼存款機(jī)構(gòu)法1980存貸機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法1984瑞格爾社區(qū)發(fā)展和管制改革法1984瑞格爾——尼爾跨州銀行和分業(yè)效率發(fā)1986消費(fèi)者信貸保護(hù)法案1987銀行公平競(jìng)爭(zhēng)法案1989金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和加強(qiáng)法1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司FDIC改進(jìn)法1991儲(chǔ)蓄真相法1992美國(guó)財(cái)政部提議的改革法1997銀行破產(chǎn)和銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)法表3-1美國(guó)涉及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行法一覽表美國(guó)政府對(duì)信用管理法案的主要監(jiān)督和執(zhí)法機(jī)構(gòu)分兩類(lèi)：一類(lèi)是銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括財(cái)政部貨幣監(jiān)理辦公室、聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)和聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司；一類(lèi)是非銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)、國(guó)家信用聯(lián)盟辦公室和儲(chǔ)蓄監(jiān)督局。對(duì)失信者的懲戒，除了政府的相應(yīng)措施以外，還主要靠各類(lèi)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)大量生產(chǎn)和銷(xiāo)售信用產(chǎn)品，從而對(duì)失信者產(chǎn)生強(qiáng)大約束力和威懾力；靠整個(gè)社會(huì)對(duì)失信者的道德譴責(zé)，使人們與之交易時(shí)的有限信任；靠對(duì)失信者信用產(chǎn)品負(fù)面信息的傳播和一定期限內(nèi)的行為限制，使失信者必須付出昂貴的失信成本。其結(jié)果，一是使不講信用的人不能自在地、方便地在社會(huì)上生活，二是使不講信用的人沒(méi)有機(jī)會(huì)把生意做大做好。全面的銀行監(jiān)管主體美國(guó)商業(yè)銀行由銀行自身、州級(jí)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及由美國(guó)貨幣監(jiān)管局、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司組成的三大聯(lián)邦級(jí)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同實(shí)行監(jiān)管，同時(shí)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)客觀、真實(shí)、及時(shí)的反映其信用狀況的變化。商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門(mén)。信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制是美國(guó)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架中不可分割的組成部分，美國(guó)的商業(yè)銀行一般單獨(dú)設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，全面負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理以及內(nèi)部全權(quán)稽核。美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部一般都有契合部門(mén)和稽核人員，與聯(lián)邦的稽核構(gòu)成內(nèi)外結(jié)合。（二）重疊的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)。美國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信用的監(jiān)管實(shí)行的是重疊性、雙軌制的管理方式，有聯(lián)邦賀壽共同負(fù)責(zé)。聯(lián)邦以及的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是由貨幣監(jiān)管局（OCC）。聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（FRS）美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司三大機(jī)構(gòu)組成。（三）外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立。美國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完全以市場(chǎng)為向?qū)?，其?dú)立性表現(xiàn)在政府的監(jiān)管執(zhí)行部門(mén)不直接對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍等進(jìn)行監(jiān)督。合理地利用外部信用評(píng)估機(jī)構(gòu)隨著信息技術(shù)的發(fā)展，各種與信用有關(guān)的信息得以加工制造成信用產(chǎn)品、銷(xiāo)售給對(duì)信用產(chǎn)品有需求的特殊服務(wù)業(yè)，從而使信用服務(wù)機(jī)構(gòu)獲得了長(zhǎng)足發(fā)展的機(jī)遇，形成了具有高知識(shí)含量和高附加值的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。該行業(yè)經(jīng)過(guò)100多年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，形成了少數(shù)幾個(gè)市場(chǎng)化運(yùn)作主體。目前從事信用服務(wù)的企業(yè)主要有資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)以及對(duì)消費(fèi)者信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)等三大類(lèi)。(1)資本市場(chǎng)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)主要包括對(duì)國(guó)家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)的公司。目前，這類(lèi)公司在美國(guó)只有穆迪(Moody)、標(biāo)準(zhǔn)普爾(StandardandPoor's)、菲奇公司(Fitch)和達(dá)夫公司(Duff&Phelps)幾家，它們基本上主宰了美國(guó)的資信評(píng)級(jí)市場(chǎng)。其中穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司由美國(guó)投資者控股，菲奇公司由法國(guó)投資者控股，這三個(gè)公司是世界上最大的信用評(píng)級(jí)公司。根據(jù)國(guó)際清算銀行（BIS）的報(bào)告，全球所有參加信用評(píng)級(jí)的銀行和公司中，穆迪涵蓋了80%的銀行和78%的公司，標(biāo)準(zhǔn)普爾涵蓋了37%的銀行和66%的公司，菲奇公司涵蓋了27%的銀行和8%的公司。(2)商業(yè)市場(chǎng)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)商業(yè)市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)是對(duì)各類(lèi)大中小企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查評(píng)級(jí)的公司。經(jīng)過(guò)100多年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，鄧白氏集團(tuán)公司(Dun&Bradstreet)最終獨(dú)占鰲頭，成為美國(guó)乃至世界上最大的全球性征信機(jī)構(gòu)，也是目前美國(guó)唯一的這類(lèi)評(píng)級(jí)公司。鄧白氏集團(tuán)公司進(jìn)行信用評(píng)估業(yè)務(wù)主要有兩種模式，一是在企業(yè)之間進(jìn)行交易時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，一是企業(yè)向銀行貸款時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。按照信用風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，該公司向需求者提供不同等級(jí)的信用報(bào)告，如較低等級(jí)的中低風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告，較高等級(jí)的中高風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告和高等級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告。(3)消費(fèi)者信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)在美國(guó)，信用局或消費(fèi)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)是對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)。目前美國(guó)有三家大的信用局，分別是美國(guó)人控股的全聯(lián)公司（TransUnion）、Equifax公司和英國(guó)人控股的益百利公司（Experian）。這三大信用局擁有覆蓋整個(gè)北美地區(qū)的個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)。此外，美國(guó)還有數(shù)千家小型消費(fèi)者信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，提供不同形式的消費(fèi)者信用服務(wù)。在美國(guó)，幾乎每個(gè)成年人都離不開(kāi)信用消費(fèi)，申請(qǐng)信用卡、分期付款、抵押貸款等，都需要對(duì)消費(fèi)者的信用資格、信用狀態(tài)和信用能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，這種評(píng)價(jià)集中表現(xiàn)為信用報(bào)告。全聯(lián)公司等消費(fèi)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)提供的信用產(chǎn)品，就是向授信機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者個(gè)人的信用調(diào)查報(bào)告，或向雇主提供求職者的報(bào)告。與對(duì)國(guó)家和企業(yè)的評(píng)級(jí)不同，對(duì)消費(fèi)者的評(píng)價(jià)是用分?jǐn)?shù)來(lái)代表相關(guān)的記錄內(nèi)容，經(jīng)過(guò)綜合分析和加工后，最后給出消費(fèi)者的信用得分，一般是從300到900分，分?jǐn)?shù)越高，信用程度越高，反之信用程度就會(huì)越低。對(duì)于這些商業(yè)信用機(jī)構(gòu)的合理利用也將減少銀行對(duì)客戶(hù)的信息不足的情況，極大地減少了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。新加坡發(fā)展銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架新加坡發(fā)展銀行董事局的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)核定風(fēng)險(xiǎn)政策、風(fēng)險(xiǎn)限額;審計(jì)委員會(huì)審核財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)估外聘會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，審核成本效益和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)情況。CEO下屬的審計(jì)部，審核核所有的審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)進(jìn)行監(jiān)管、評(píng)估，發(fā)現(xiàn)重大疏漏須同時(shí)向CEO和董事局報(bào)告。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類(lèi)管理。綜合來(lái)看，新加坡發(fā)展銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行四分開(kāi):首先是董事局的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)體系與CEO領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)部門(mén)分開(kāi);其次是CEO領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)分開(kāi);再次是對(duì)CEO負(fù)責(zé)的審計(jì)部門(mén)同業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)分開(kāi);最后是政策委員會(huì)的各風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)分開(kāi)。多層次的、相互獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證了新加坡發(fā)展銀行的高效運(yùn)行。通過(guò)合理的組織架構(gòu)，設(shè)計(jì)一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒?，將極大地減少銀行信用風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)能夠通過(guò)具體部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)者形成無(wú)形的監(jiān)督壓力，督促經(jīng)營(yíng)者審慎經(jīng)營(yíng);董事會(huì)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)關(guān)，能制定中長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為經(jīng)營(yíng)者提供經(jīng)營(yíng)和管理的目標(biāo)。實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理。并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)，既有對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和執(zhí)行部門(mén)，也有直接對(duì)CEO負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。國(guó)際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法隨著金融風(fēng)險(xiǎn)程度的提高，國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的方法不斷創(chuàng)新和完善。1.內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理特別強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法己成為國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的重要方法。它是在歸納了由十借款人不能履行還款責(zé)任而造成的損失風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)特定貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，多用十信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)或幾個(gè)領(lǐng)域，包括指導(dǎo)貸款的受理、貸款組合和管理報(bào)告，呆賬準(zhǔn)備金或資本金充足性分析，利潤(rùn)及貸款定價(jià)分析，作為參數(shù)來(lái)建立正式的貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理模型等。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的優(yōu)點(diǎn)在十加入了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常不能得到的客戶(hù)信息，而不要過(guò)多地依賴(lài)十外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估。此外，內(nèi)部信用評(píng)估方法與資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型有許多類(lèi)似之處，不斷精確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為進(jìn)一步應(yīng)用資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型估計(jì)資本充足率鋪平了道路。2.VaR,RAROC,CreditMetrics等風(fēng)險(xiǎn)度量方法。利用在險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)來(lái)衡量在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平(通常是95%或99%)上，在給定的持有期間內(nèi)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法(RAROC)將經(jīng)濟(jì)資本在不同部門(mén)、不同產(chǎn)品、不同業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理配置。利用信貸矩陣(CreditMetrics)組合模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)銀行內(nèi)部各層次的業(yè)務(wù)單位、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量、加總，目_依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多?；筱y行本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大銀行提出的一種要求。4.資產(chǎn)組合調(diào)整。資產(chǎn)組合調(diào)整是銀行吸取證券投資組合經(jīng)驗(yàn)而發(fā)展出的一系列方法，它是在不提高成本的前提下，對(duì)己經(jīng)形成的資產(chǎn)組合進(jìn)行科學(xué)調(diào)整，以達(dá)到利潤(rùn)最大化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。這些方法主要包括貸款證券化、收購(gòu)兼并、信用衍生產(chǎn)品等等。國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)一、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。目前，一些活躍銀行的最高決策層(董事會(huì))己把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位己上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。二、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨十口常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既要與各業(yè)務(wù)部門(mén)保持密切的聯(lián)系和信息暢通，同時(shí)又十分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬十以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行是建立在管理口?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。三、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨十計(jì)量化和模型化。現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的決策行為。四、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與IT技術(shù)口益結(jié)合。現(xiàn)代信息技術(shù)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。國(guó)際大銀行都非常重視采用最新的IT技術(shù)，建立起先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)信息在全球范圍的收集、傳遞和整理，還是模型管理所必需的數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和管理，其對(duì)IT技術(shù)的依賴(lài)性都越來(lái)越強(qiáng)。IT管理系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性本身就是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理中操作風(fēng)險(xiǎn)的一部分內(nèi)容。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀銀行業(yè)市場(chǎng)份額集中度偏高按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可劃分為4類(lèi)：(1)四大國(guó)有商業(yè)銀行；(2)股份制商業(yè)銀行；(3)城市商業(yè)銀行：(4)其他銀行機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、外資銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的金融公司、信托投資公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表(法人)2012年9月單位：億元、%銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大型商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行其他類(lèi)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)總資產(chǎn)比上年同期增長(zhǎng)率126400019.6%57129413.1%21940131.8%11442827.8%35887821.2%總負(fù)債總負(fù)債比上年同期增長(zhǎng)率118172519.4%53348712.7%20702932.6%10679828.0%33441120.8%表4-1從表1中可以看出在我國(guó)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有銀行和國(guó)家政策性銀行占據(jù)了大部分的市場(chǎng)份額，并且仍然占主導(dǎo)地位，壟斷著我國(guó)的金融市場(chǎng)，使得銀行貸款資金用于比較固定和單一的行業(yè)，這就使信用風(fēng)險(xiǎn)程度大幅度提高。銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大2012年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元、%）2012年一季度末二季度末三季度末四季度末余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例不良貸款總額43820.9445640.94%47880.95%49290.95%次級(jí)類(lèi)貸款18010.39%19600.40%20280.40%21760.41%可疑類(lèi)貸款19090.41%19340.40%20740.41%21220.41%損失類(lèi)貸款6720.14%6700.14%6850.14%6300．13%表4-2從表2中可以看出銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款數(shù)額巨大。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差我國(guó)商業(yè)銀行在資金運(yùn)用中，有相當(dāng)一部分是中長(zhǎng)期貸款和投資，而大部分的存款和借款屬于短期資金，融資的期限總體上短于運(yùn)用資金的期限從而有明顯的不均衡”短期長(zhǎng)貸”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)引起到期日缺口，銀行靠短期拆借來(lái)維持流動(dòng)性，這種惡性循環(huán)使得銀行資產(chǎn)的盈利性越差，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越大。資本充足率偏低流動(dòng)性差自《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》從2004年3月1日實(shí)施以來(lái)，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展與銀行資本金充足率低的矛盾就更加突出。銀行為了補(bǔ)充銀行資本金，發(fā)行次級(jí)債，造成短期內(nèi)巨額的融資方案給資本市場(chǎng)帶來(lái)較大壓力，銀行之間相互持有的大部分債券增加了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。銀行的資本充足率一旦偏低，可用于貸款和投資的資金大量減少，不僅使得銀行的流動(dòng)性差，還使銀行的盈利能力大大降低，銀行面臨著的是經(jīng)營(yíng)上的脆弱性和自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的下降。我國(guó)商業(yè)銀行側(cè)重于報(bào)表數(shù)據(jù)，貸款方式及流程簡(jiǎn)單，監(jiān)管環(huán)節(jié)薄弱，多數(shù)銀行的貸款審批還是行長(zhǎng)一人掌控制度，對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估后的結(jié)果只用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，沒(méi)有對(duì)外公開(kāi)，這些都反映出我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法不先進(jìn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，因?yàn)樨?fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是信貸部門(mén)的信貸人員，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程通常是信貸人員對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，定期向上級(jí)匯報(bào)，這種模式跟不上實(shí)際變化的速度，不能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)控制所要求的時(shí)效性；信用風(fēng)險(xiǎn)決策制度不靈活，大多數(shù)商業(yè)銀行的信貸人員身兼貸前調(diào)查核實(shí)和信貸審批等多個(gè)職位，不遵循不相容職位分離原則，沒(méi)有起到互相監(jiān)督互相補(bǔ)充的作用，致使出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)漏洞時(shí)，由于信貸人員的專(zhuān)業(yè)水平較低，素質(zhì)較差而沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生，使銀行受到損失。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析與世界各國(guó)大型商業(yè)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在體系建設(shè)、涵蓋范圍、文化建設(shè)、管理方法和計(jì)量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的若干問(wèn)題。商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)很不健全,尤其是在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有商業(yè)銀行這一根本性問(wèn)題未能解決,并沒(méi)有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,商業(yè)化程度并不高,政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多,風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最終邊界并不明確。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差,對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢,部門(mén)行使職能過(guò)程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行紛繁復(fù)雜的不良資產(chǎn)成因,深藏其下的是體制、機(jī)制性根源。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行在半計(jì)劃、半市場(chǎng)的環(huán)境中經(jīng)營(yíng),沿襲典型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)營(yíng)企業(yè)的治理模式,管理體制老套。風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán),需要建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚,造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細(xì),用人機(jī)制僵化,監(jiān)督制約機(jī)制薄弱。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面,一是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散,規(guī)劃上各自為政,缺乏對(duì)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理,抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力弱,商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,對(duì)跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測(cè)與控制不到位;同時(shí),不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶(hù)的準(zhǔn)入退出策略相互沖突;信息系統(tǒng)分散,為一體化經(jīng)營(yíng)、集中管理造成了很大障礙。二是決策機(jī)制不完善,2000年以前,國(guó)有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段,無(wú)論是決策的專(zhuān)業(yè)化程度,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改進(jìn),如中行的“三位一體”的授額信貸決策機(jī)制的建立,但還存在決策集中度、專(zhuān)業(yè)化水平低等問(wèn)題。三是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理還不到位,商業(yè)銀行仍以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面國(guó)際先進(jìn)銀行,十分重視風(fēng)險(xiǎn)—收益匹配的原則,控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造收益是同等重要的事情。用他們自己的語(yǔ)言是:“2R”(RiskandReturn)isthesamecoin。即風(fēng)險(xiǎn)和收益(回報(bào))是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。但在我國(guó)商業(yè)銀行中,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距,先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念并未建立。在經(jīng)營(yíng)管理中,割裂業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,片面追求短期效益,忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制,不良授信與日俱增,授信產(chǎn)品的特殊性,決定了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)往往要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn),具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn),國(guó)有商業(yè)銀行許多中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的失敗教訓(xùn)證明了此點(diǎn),商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念尚待確立。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對(duì)較差制度體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)外銀行看,基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”(FourEyesPrincipal),即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡(jiǎn)單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”,而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來(lái)自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng),有兩只眼睛來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國(guó),一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多,獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等,這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是,與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比,風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng),對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化對(duì)于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹(shù)立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。完善風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴(lài)認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善。提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)企業(yè)公開(kāi)的信息資料來(lái)評(píng)定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評(píng)級(jí)水平。借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念雖然在金融風(fēng)暴過(guò)后，某些國(guó)外活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說(shuō)去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)的收益。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬(wàn)能的，在工作過(guò)程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失，就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料做出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線(xiàn)授權(quán)、雙線(xiàn)監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶(hù)的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過(guò)三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作，降低因人為原因人造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面:蘇格蘭皇家銀行把行業(yè)分析視為評(píng)估貸款組合中潛在集中風(fēng)險(xiǎn)的重要步驟，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)或未來(lái)波動(dòng)性大的行業(yè)予以特別關(guān)注。富國(guó)銀行強(qiáng)調(diào)并追求信用組合的良好分散，評(píng)價(jià)貸款組合在行業(yè)方面的集中度。同時(shí)，定期評(píng)估系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，特別是由于特定行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。而瑞士信貸集團(tuán)、法國(guó)巴黎銀行也定期對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行分析，并評(píng)估行業(yè)的信用集中情況，高度重視信用敞口的行業(yè)分散。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面：銀團(tuán)貸款、信用保險(xiǎn)、貸款出售、資產(chǎn)證券化(以及信用衍生工具)等屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段與工具。通過(guò)對(duì)這些信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是信用衍生工具的使用，商業(yè)銀行有效地對(duì)沖了行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，降低了行業(yè)信用集中度，將潛在損失控制在一定范圍內(nèi)。同時(shí)，為了達(dá)到組合分散以及資本有效利用的目標(biāo)，部分銀行還在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)-收益準(zhǔn)確度量的基礎(chǔ)上購(gòu)買(mǎi)信用風(fēng)險(xiǎn)（賣(mài)出相關(guān)信用衍生工具），使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式從消極、被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)回避，轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極、主動(dòng)的組合風(fēng)險(xiǎn)管理。2005年，法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)繼續(xù)通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化降低汽車(chē)等周期性行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)或由出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擔(dān)保規(guī)避航空航天行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。美洲銀行、富國(guó)銀行、德意志銀行、法國(guó)巴黎銀行、摩根大通等也都通過(guò)綜合利用銀團(tuán)貸款、貸款出售、資產(chǎn)證券化等手段降低行業(yè)信用集中度，積極管理行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)論與展望信用風(fēng)險(xiǎn)是不能回避的，更不能被忽視，只能被管理，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理也就成了銀行乃至金融機(jī)構(gòu)的重中之重，本文就是基于這一視角，先是從我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因出發(fā)，總結(jié)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足之處，提出了提高員工信用意識(shí)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，優(yōu)化管理制度等一系列對(duì)策和建議。新的巴塞爾協(xié)議引入了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)概念，并對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了多種計(jì)量方法，這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)既是挑戰(zhàn)，更是機(jī)遇，因此我國(guó)商業(yè)銀行就要首先解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，才能在未來(lái)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。目前，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度和復(fù)雜性在不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)方面仍處于不完善的階段，許多政策制度沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的為信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。雖然采取一定措施后我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理得到了一定的提高，但與之國(guó)外活躍銀行相比差距仍是很大，所以我國(guó)要全面提高各部門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立科學(xué)的內(nèi)部管理制度等，形成一種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。落實(shí)每個(gè)工作人員的實(shí)際行動(dòng)上。只要共同、充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的存在及其產(chǎn)生原因，才能采取合理、實(shí)用的政策解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，這樣，相信我國(guó)的商業(yè)銀行的發(fā)展一定能邁上一個(gè)新的臺(tái)階，并為我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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論文題目我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究—由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的思考

1、課題來(lái)源及研究的目的和意義我國(guó)的商業(yè)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)中的重要支柱，多年來(lái)為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持?經(jīng)濟(jì)體制改革、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)。但是國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)?防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，潛伏?危機(jī)因素等問(wèn)題，因而商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻都在威脅著我國(guó)的金融安全，影響著我國(guó)商業(yè)?銀行金融服務(wù)現(xiàn)代化的進(jìn)程，而且將直接影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展、國(guó)家政局的?穩(wěn)定和社會(huì)的安定。在現(xiàn)階段,金融業(yè)能否和諧發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)?展起著至關(guān)重要的作用,是我國(guó)和諧社會(huì)構(gòu)建和發(fā)?展的重要條件。但事實(shí)是,金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻困擾著我?國(guó)社會(huì)的和諧發(fā)展。據(jù)世界銀行2006年研究表明:?自20世紀(jì)70年代以來(lái)發(fā)展中國(guó)家爆發(fā)金融危機(jī)的?概率和損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于發(fā)達(dá)國(guó)家,而且對(duì)于經(jīng)濟(jì)高速?發(fā)展的中國(guó)來(lái)說(shuō),未來(lái)20年內(nèi)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的概率?接近于100%。因此,我們不得不高度警醒,加強(qiáng)防?范。然而，美國(guó)2007年爆發(fā)的次級(jí)按揭貸款危機(jī)(簡(jiǎn)稱(chēng)“次?貸危機(jī)”)給我們?cè)俅吻庙懥司?。至今為止，?貸危機(jī)已經(jīng)造成美國(guó)多家?住房抵押貸款機(jī)構(gòu)陷入嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)而?宣布破產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)，還殃及許多全球?知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對(duì)沖基?金，使它們陷入流動(dòng)性困難。美國(guó)次貸危機(jī)發(fā)生的一個(gè)重要原因就是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄,銀行為了追求利?潤(rùn),不惜降低放貸標(biāo)準(zhǔn)，但隨著房?jī)r(jià)和利率的持續(xù)上升，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越積越?高,最終引發(fā)了巨大的危機(jī)。美國(guó)次貸危機(jī)表明,房?jī)r(jià)的快速上漲往往會(huì)掩蓋大?量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)銀行必須高度重視?市場(chǎng)發(fā)展中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè),提高金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能?力,并有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管。同?時(shí),監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,?防范局部風(fēng)險(xiǎn)向系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上從?事的是風(fēng)險(xiǎn)套利活動(dòng)，銀行管理實(shí)質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)涉?及的風(fēng)險(xiǎn)也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，商業(yè)銀行面?臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等眾多的?風(fēng)險(xiǎn)因素與銀行的生存和發(fā)展相伴而生。同時(shí)，金融管制的放松、金融業(yè)的逐?步開(kāi)放以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激化也促使銀行更多地涉足到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中。在這種背?景下，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑成為了保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵，風(fēng)險(xiǎn)管?理的能力也直接決定著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。我國(guó)目前正處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好、金融創(chuàng)新水?平較低的階段，美國(guó)的這次次貸危機(jī)恰好給我們帶來(lái)了有?價(jià)值的思考，我國(guó)商業(yè)銀行必須吸取這次危機(jī)的教訓(xùn),樹(shù)立全面?風(fēng)險(xiǎn)管理理念，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)?加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。面臨著美國(guó)次貸危機(jī)所帶來(lái)的嚴(yán)峻形勢(shì)，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題己經(jīng)受到越來(lái)越多的關(guān)注，本文旨在通過(guò)對(duì)美國(guó)次貸危機(jī)的起因的認(rèn)識(shí)和分析，正視此次美國(guó)次貸危機(jī),從而進(jìn)一步思考如何吸取美國(guó)次貸危機(jī)的教訓(xùn),深入研究我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在問(wèn)題，并提出相關(guān)的解決措施，為商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論上的準(zhǔn)備，強(qiáng)化中國(guó)銀行業(yè)乃至整?個(gè)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、不斷提高我國(guó)商業(yè)銀風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，以促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)?的和諧發(fā)展，從而也助于我國(guó)經(jīng)濟(jì)更好的發(fā)展。2、擬采取的研究方法與技術(shù)路線(xiàn)在研究過(guò)程中，本文采取了以下主要研究方法:（1）系統(tǒng)的研究法本文的研究自始至終遵循系統(tǒng)分析思路，強(qiáng)調(diào)用系統(tǒng)?科學(xué)指導(dǎo)論文謀篇布局從而保證了體系結(jié)構(gòu)的嚴(yán)謹(jǐn)性。從我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管?理存在的問(wèn)題談起，分析了問(wèn)題的原因，然后有針對(duì)性的提出了解決這一問(wèn)題?的新思路，最后也提出了一些對(duì)策建議，整篇文章體現(xiàn)了一種嚴(yán)謹(jǐn)?shù)南到y(tǒng)性。（2）多學(xué)科綜合分析法運(yùn)本文?綜合運(yùn)用金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等有關(guān)學(xué)科知識(shí)和方法，?籌學(xué)等多學(xué)科知識(shí)，對(duì)論文展開(kāi)多層次、多維度的研究，以確保論文論?證的全面性和科學(xué)性。（3）定性分析與定量分析相結(jié)合的方法本文主要以定性分析為主，但也?運(yùn)用了較多的定量分析工具和方法，以確保在定性論證的基礎(chǔ)上，也能用數(shù)據(jù)?分析與預(yù)測(cè)來(lái)進(jìn)一步論證觀點(diǎn)的科學(xué)性。3、論文的創(chuàng)新點(diǎn)本?篇論文試圖在已有的研究成果上做出新的探索，并提出我自己的論點(diǎn)。本文的創(chuàng)新之處在于以次貸危機(jī)為出發(fā)點(diǎn)，充分發(fā)掘我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀中存在的問(wèn)題，并盡理將問(wèn)題實(shí)證化，在整理了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論的同時(shí)結(jié)合案例分析，筆者以為只有這樣才能深刻地?認(rèn)識(shí)和解決中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，從而才能提出切實(shí)可行的對(duì)策。4、國(guó)內(nèi)外在該方向的研究現(xiàn)狀及分析（文獻(xiàn)綜述）（1）國(guó)內(nèi)研究的基本情況由于亞洲金融危機(jī)的警示，以及國(guó)內(nèi)各家銀行面臨的嚴(yán)峻的不良貸款問(wèn)題，?中國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們?cè)诮陙?lái)也開(kāi)始對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不少研究。有關(guān)銀行和金?融風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)著就己經(jīng)出版了二十余部，專(zhuān)題論文的數(shù)量就更多了。對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新課題，因而，直到目前為止，中?國(guó)商業(yè)銀行業(yè)還沒(méi)有一套完善的、行之有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，各商業(yè)?銀行均還在不斷地進(jìn)行實(shí)踐和探索之中。然而，中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融理論界對(duì)于商業(yè)?銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究和探討卻大大超前于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)?踐。中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融理論界對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的探討可以歸結(jié)為?兩個(gè)時(shí)期:?第一個(gè)時(shí)期:21世紀(jì)80年代中后期。1985年，中國(guó)國(guó)有銀行的企業(yè)化改革?作為深化中國(guó)金融改革的一種占主導(dǎo)地位的思路被提了出來(lái)，在1986年《中國(guó)?企業(yè)破產(chǎn)法》的頒布以后，銀行也要當(dāng)成企業(yè)對(duì)待，經(jīng)濟(jì)金融理論界，圍繞中?國(guó)銀行業(yè)是否面臨風(fēng)險(xiǎn)、為什么具有風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了探討，其主旨在于建立現(xiàn)代?銀行風(fēng)險(xiǎn)觀。?第二個(gè)時(shí)期:是在我國(guó)確立建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以后，一是討論體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期?的中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題;二是以化解銀行不良信貸資產(chǎn)為契機(jī)所推動(dòng)的?經(jīng)濟(jì)金融理論界對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究;三是在國(guó)有企業(yè)債務(wù)重組過(guò)程?中，銀行信貸資產(chǎn)的保全問(wèn)題日益突出，以此為契機(jī)，以圍繞銀行信貸資產(chǎn)的?保全為核心的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究得以逐步深入;四是亞洲金融危機(jī)所?推動(dòng)的經(jīng)濟(jì)金融理論界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究。這一時(shí)期的研究，最初是以化?解已形成的不良信貸資產(chǎn)為中心內(nèi)容，主要是尋找不良資產(chǎn)形成的原因，然后?是尋找化解之的辦法，也是一種就事論事的研究方法。后來(lái)才把中國(guó)銀行業(yè)的?經(jīng)營(yíng)放在整個(gè)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下來(lái)研究，從經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌、亞洲金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)周?期、商業(yè)循環(huán)等角度考察中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，研究也逐漸隨之從各方面走?向深化。就目前的研究而言，己經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了對(duì)于什么是銀行風(fēng)險(xiǎn)、什么是銀行風(fēng)?險(xiǎn)管理、銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因的分析，更多地注重于對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范、商?業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略、銀行風(fēng)險(xiǎn)的化解等的研究。就迄?今為止的研究而言，各方面的研究均已較為深入，但是，存在一個(gè)共同的缺陷便是沒(méi)能結(jié)合中國(guó)金融運(yùn)行的客觀現(xiàn)實(shí)，系統(tǒng)性地分析銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的體制性?xún)?nèi)?在原因，也沒(méi)有能夠結(jié)合西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)?管理的特性，因此，目前的研究更沒(méi)有能夠提出一整套從根本上防范和控制銀?行風(fēng)險(xiǎn)的政策體系。?（2）國(guó)外研究的基本情況國(guó)外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風(fēng)險(xiǎn)管理?理論和應(yīng)用體系。當(dāng)前國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)和研究主要有兩個(gè)方面的表現(xiàn)，一?是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究，一是體現(xiàn)在金融業(yè)新的行業(yè)規(guī)范中的對(duì)金?融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。?經(jīng)濟(jì)學(xué)理論界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的研究主要有兩種，一種是針對(duì)特定的金融?危機(jī)進(jìn)行的案例分析。如R.Bonte、C.Burnside、M.Eiehenbaum?等對(duì)亞洲金融危機(jī)的分析，這些作者都指出了這場(chǎng)危機(jī)的主要根源之一是亞洲?的新興經(jīng)濟(jì)中缺乏嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系，通過(guò)對(duì)危機(jī)發(fā)生過(guò)程的分析以及對(duì)成?熟的西方金融中金融監(jiān)管體制和亞洲新興國(guó)家中金融監(jiān)管制度的比較，這些研?究都以有力的材料證明了亞洲金融危機(jī)的根源是制度性的而不在于投機(jī)資本的?沖擊。另一類(lèi)研究對(duì)現(xiàn)有的金融體制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制以及其成效進(jìn)行深入?的分析，這一類(lèi)研究又可分為宏觀研究和微觀研究?jī)煞N，前者如P.JaCkson對(duì)?巴塞爾協(xié)議的資本要求對(duì)降低金融風(fēng)險(xiǎn)的效果作了相當(dāng)全面的分析，其分析涉?及到世界上各個(gè)主要國(guó)家的銀行，還有Angelopoulosandal從世界經(jīng)濟(jì)的全球?化的背景下來(lái)分析銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題。后者大多是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作層面進(jìn)?行技術(shù)性的分析和研究，這些研究基本上都是從銀行內(nèi)部的運(yùn)行體制的角度來(lái)?分析銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，其代表作有Brink，Glantz和Greuningandal。也有?不少學(xué)者從銀行和外部市場(chǎng)的關(guān)系上來(lái)分析銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如Bruni?andal和Saundersandal。?金融管理權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施和所提出的行業(yè)規(guī)范雖然?一般不作深入的學(xué)理上的論述，但是在這些措施和規(guī)范上一般都體現(xiàn)了金融界?對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的共識(shí)，因此很值得我們注意。在目前對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范影響最?大的當(dāng)數(shù)巴塞爾協(xié)議。早在1975年，西方十國(guó)為了解決銀行業(yè)日益國(guó)際化帶來(lái)?的問(wèn)題，成立了監(jiān)督銀行國(guó)際活動(dòng)的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)巴塞爾委員會(huì)，此委員會(huì)隨即公?布了一個(gè)被稱(chēng)為《巴塞爾協(xié)議》的對(duì)銀行國(guó)外分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督的原則，1985?年這個(gè)協(xié)議又根據(jù)新的形勢(shì)作了修改。巴塞爾協(xié)議主要是對(duì)國(guó)際間銀行監(jiān)管的?責(zé)任進(jìn)行了劃分。到了1988年，鑒于國(guó)際間銀行風(fēng)險(xiǎn)的日益增大，巴塞爾委員?會(huì)又正式通過(guò)了一個(gè)《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，這個(gè)?報(bào)告制定了銀行資本與資產(chǎn)比率的計(jì)算方法，并確定了達(dá)到所規(guī)定的資本一資?產(chǎn)比率的過(guò)渡日程。巴塞爾協(xié)議和巴塞爾報(bào)告的內(nèi)容表現(xiàn)了當(dāng)前國(guó)際銀行業(yè)把?保證一定的資本充足率看作是防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵的觀點(diǎn)。?從應(yīng)用研究范圍來(lái)講，與風(fēng)險(xiǎn)管理理論相適應(yīng)，國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信?息系統(tǒng)已應(yīng)用于銀行各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。從模型基礎(chǔ)來(lái)講，國(guó)外商業(yè)銀?行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不再是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)收集及比例計(jì)算，而是基于大量的風(fēng)險(xiǎn)?定量分析模型或方法。從技術(shù)上講，國(guó)外商業(yè)銀行己能充分應(yīng)用計(jì)算機(jī)、通信?技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，正在開(kāi)發(fā)能適應(yīng)于互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管?理系統(tǒng)。西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和技術(shù)從過(guò)去的定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析;?從指標(biāo)化形式向模型化形式的轉(zhuǎn)化，或二者的結(jié)合;從對(duì)單個(gè)資產(chǎn)(或貸款)的分?析轉(zhuǎn)化為從組合角度進(jìn)行的分析;從盯住賬面價(jià)值的方法轉(zhuǎn)向盯住市場(chǎng)的方法;?對(duì)描述風(fēng)險(xiǎn)的變量從離散形式向連續(xù)形式的轉(zhuǎn)化;既考慮單個(gè)借款人、單個(gè)貸?款人的微觀特征，也考慮整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響;從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向?多樣化的、定制的風(fēng)險(xiǎn)度量模式的轉(zhuǎn)化，比如在新巴塞爾協(xié)議中對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)?型都給出了可供選擇的多種度量方法;從傳統(tǒng)的資本市場(chǎng)理論轉(zhuǎn)向現(xiàn)代金融理?論的最新研究成果。5、主要研究?jī)?nèi)容及預(yù)期效果（1）主要研究?jī)?nèi)容本文的研究?jī)?nèi)容主要分為五個(gè)部份：第一部份為緒論，闡述了本文的研究背景、目的、意義；第二部份從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念入手，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理思路提供理論依據(jù)；第三部份為重點(diǎn)，深入分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，闡述了我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題；?第四部份為重點(diǎn)，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，結(jié)合相關(guān)的理念與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提出改善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的思路和對(duì)策。第五部份為結(jié)論，進(jìn)行了全文總結(jié)，指出雖然論文從理論和實(shí)踐角度，對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行?的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了對(duì)策建議，但仍有諸多問(wèn)題需要解決，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)?管理之路任重道遠(yuǎn)。?（2）論文框架本文的初步擬定的結(jié)構(gòu)具體如下：1緒論1.1論文研究背景1.2論文研究意義2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、分類(lèi)及成因2.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵2.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)2.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵2.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念2.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容2.3美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題3.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺失3.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法落后3.3.3內(nèi)控管理機(jī)制不完善3.3.4高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏3.3.5缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)3.3.6風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系還不夠健全3.3.7風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后4我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本對(duì)策4.1我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則4.2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀對(duì)策4.2.1營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境4.2.2制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略4.2.3樹(shù)立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化4.2.4完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)4.2.5建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系4.3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀對(duì)策4.3.1完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系4.3.2加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善信貸管理和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)4.3.3加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)4.3.4加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理4.3.5加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)5結(jié)論6、研究方案及進(jìn)度安排、預(yù)期效果第一階段2008年9月——2008年10月收集、查詢(xún)相關(guān)文獻(xiàn)資料，整理相關(guān)資料，確定選題、確定論文提綱和方法、步驟；完成選題報(bào)告第二階段2008年10月——2008年10月中旬強(qiáng)化相關(guān)概念，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行分析研究整理歸納所收集的資料，進(jìn)行實(shí)際調(diào)研，完善論文結(jié)構(gòu)體系；進(jìn)行思想和理論的總結(jié)，系統(tǒng)模塊劃分，對(duì)每個(gè)子模塊進(jìn)行分析和研究，完成論文初稿；第三階段2008年10月中旬～2008年10月底對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行總體分析，根據(jù)分析進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和修改，并進(jìn)行中期檢查，進(jìn)行論文初稿的審查和整理，形成論文修改稿第四階段2008年11月對(duì)論文進(jìn)行最后的修改，定稿，打印完成論文。第五階段論文答辯7、預(yù)計(jì)研究過(guò)程中的關(guān)鍵問(wèn)題以及解決的措施（1）可能遇到的關(guān)鍵問(wèn)題商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又?需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。本文提出了完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風(fēng)?險(xiǎn)管理提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管?理基礎(chǔ)的薄弱性，健全建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必?須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國(guó)現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和人?事制度為手段，以開(kāi)發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)度量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理?系統(tǒng)為平臺(tái)，來(lái)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的綜合提高。最后，?由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性、系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之?路任重道遠(yuǎn)，仍有諸多問(wèn)題尚待我們深入研究，而這既是本文的難點(diǎn)和關(guān)鍵之處，也是筆者今后繼續(xù)研究?的動(dòng)力和方向所在。?（2）解決措施通過(guò)廣泛查閱文獻(xiàn)，收集大量的相關(guān)資料，從中了解了?國(guó)內(nèi)外關(guān)于該課題的研究現(xiàn)狀和發(fā)展方向，整理了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論與實(shí)踐資料的基礎(chǔ)上，并對(duì)其加以提煉和歸納。8、主要參考文獻(xiàn)[1]?連婕.美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響與啟示.武漢金融.2007（11）?[2]?曾鋼等.美國(guó)次級(jí)抵押貸款危機(jī)及對(duì)中國(guó)的啟示.政法財(cái)經(jīng).2007（10）[3]?王寅.美國(guó)房貸風(fēng)險(xiǎn)警示中國(guó).決策與信息.2007(8)[4]?孟輝、伍旭川.美國(guó)次貸危機(jī)與金融穩(wěn)定.中國(guó)金融,2007(18).[5]?何東.金融危機(jī)后的貨幣政策操作———東亞國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)及啟示.金融研究,2007(5).[6]?沈悅、張珍.中國(guó)金融安全預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)置研究.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2007(10)[7]?王雪峰.中國(guó)房地產(chǎn)泡沫和金融不安全的實(shí)證分析.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2006(6).[8]?陳曉霞.對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考.特區(qū)經(jīng)濟(jì),2005(1).[9]?劉勁.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究.成都行政學(xué)院學(xué)報(bào),2006(6).[10]?宛璐.國(guó)外現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及其啟示.學(xué)術(shù)交流,2005(3).[11]?何帆、張明.美國(guó)次級(jí)債危機(jī)是如何釀成的.求是，2007（20）.[12]?蔣先玲.美國(guó)次級(jí)債危機(jī)剖析及其對(duì)中國(guó)的啟示.金融理論與實(shí)踐，2007（11）[13]?張明.透視美國(guó)次級(jí)債危機(jī)及其對(duì)中國(guó)的影響.國(guó)際經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2007（05）.[14]?朱曉黃.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[M]二北京:中國(guó)金融出版社2005[15]?吳曉靈，李德.金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與信用評(píng)估.北京:中國(guó)金融出版社2004[16]?韓光道.國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒.金融理論與實(shí)踐，2005?(5)[17]?劉華.新形勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究.科技進(jìn)步與對(duì)策，2003（12）[18]?束蘭根、于亮.商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制及防范路徑.新金融，2004（12）[19]?蔡玉林.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究.金融觀察，2004（03）[20]?呂寧、張洪云.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)缺陷及矯正思路.濟(jì)南金融2004（12）[21]?侯念東.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的再思考.中國(guó)城市金融，2004（03）[22]?崔向陽(yáng).對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的統(tǒng)計(jì)分析.經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索，2004，11[23]?5.CoPeland，ExchangeRatesandInternationalFinanee，PearsonEdueation，2000[24]?Riding，A.L.，Haines，G.JR.Loanguarantees:eostsofdefaultandbenefitstosmallfirms.Journalofbusinessventuring，2001(16)[25]?TreaeyWF，CareyM.CreditriskratingsystemsatlargeUSbanks.JournalofBanking&Finance，2000（24）[26]?WestD.Neuralnetworkcreditseoringmodels.ComPutersandOPerations?Researeh，2000（27）我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策分析開(kāi)題報(bào)告

2009-01-1805:45:18|

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訂閱學(xué)生姓名：

王憲

學(xué)號(hào)：

05104S209

學(xué)

院、系：

經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)系

專(zhuān)

業(yè)：

國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易

論文題目：

我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策分析

指導(dǎo)教師:

郭俊芳

2008年

9月

26日

畢業(yè)論文開(kāi)題報(bào)告

1．結(jié)合畢業(yè)論文情況，根據(jù)所查閱的文獻(xiàn)資料，撰寫(xiě)2000字左右的文獻(xiàn)綜述：

文獻(xiàn)綜述

一、本課題的研究背景及意義

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心.經(jīng)濟(jì)全球化正在形成，金融活動(dòng)已經(jīng)成為人們社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要方面。自從20世紀(jì)70年代以來(lái)，國(guó)際金融領(lǐng)域發(fā)生了翻天覆地的變化.1973年，維系國(guó)際貨幣金融秩序三十年之久的布雷頓森林體系徹底崩潰。以美元為中心的固定匯率制度被浮動(dòng)匯率制度所取代，外匯市場(chǎng)的匯率波動(dòng)既頻繁又劇烈，各經(jīng)濟(jì)主體普遍地面臨著日益嚴(yán)重的外匯風(fēng)險(xiǎn).70年代末80年代初，西方各國(guó)紛紛放松，甚至取消外匯管制與利率管制.整個(gè)世界形成了一股金融自由化的浪潮，金融風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。進(jìn)人90年代后，國(guó)際金融危機(jī)頻繁發(fā)生，給全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)危害.金融風(fēng)險(xiǎn)的日益增大，越來(lái)越嚴(yán)重地威脅著各經(jīng)濟(jì)主體，尤其是各金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展.因此，金融風(fēng)險(xiǎn)管理也顯得越來(lái)越重要，且越來(lái)越迫切。在國(guó)際金融形勢(shì)正發(fā)生日新月異變化的同時(shí)，我國(guó)的金融體制改革正大刀闊斧地進(jìn)行，其中專(zhuān)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化、金融業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌，特別是加人WTO后，外資、外國(guó)金融業(yè)的涌人，如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理已成為擺在每一名經(jīng)濟(jì)工作者面前的緊要課題。近幾年，金融風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)日益受到國(guó)內(nèi)外金融界的重視。特別是亞洲金融危機(jī)發(fā)生后，我國(guó)國(guó)內(nèi)已陸續(xù)出版了一些有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理