2023年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告附注披露信息要求

2023年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告附注披露信息要求一、業(yè)績考核范圍與財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表范圍比照表序號(hào)企業(yè)名稱（決算范圍）

企業(yè)名稱（業(yè)績考核范圍）

級(jí)次是否新增（或劃出）

注：1.決算范圍即合并報(bào)表范圍。

2.業(yè)績考核范圍按經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂的范圍填列。

3.級(jí)次填列二級(jí)以上子企業(yè)。

4.新增企業(yè)請(qǐng)注明新增或成建制劃入。

5.劃出企業(yè)請(qǐng)注明是否為成建制劃出。

6.本年度業(yè)績考核范圍與財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表范圍不全都的，說明差異及詳細(xì)狀況。如變動(dòng)范圍僅限于二級(jí)子企業(yè)，只需列示二級(jí)子企業(yè)；如變動(dòng)范圍為二級(jí)以下子企業(yè)，則按級(jí)次依次列示。

二、經(jīng)營難度系數(shù)根底數(shù)據(jù)表工程計(jì)量單位決算數(shù)

備注年末資產(chǎn)總額萬元

凈資產(chǎn)(含少數(shù)股東權(quán)益)萬元

營業(yè)總收入（投、融資總額）

萬元

利潤總額萬元

年末職工人數(shù)人

全年平均職工人數(shù)人

年末離退休人數(shù)人

離退休人員占年末職工人數(shù)比重%

注：1.B類、金融類考核企業(yè)請(qǐng)按責(zé)任書確定的考核指標(biāo)詳細(xì)填列；2.各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)與財(cái)務(wù)決算報(bào)告（經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)）相關(guān)數(shù)據(jù)全都。數(shù)據(jù)統(tǒng)一保存至小數(shù)點(diǎn)后兩位。

3.離退休人員占年末職工人數(shù)比重不帶百分比（如為50或87等）。

三、業(yè)績考核段考核指標(biāo)完成狀況表工程計(jì)量單位目標(biāo)值2023年決算數(shù)責(zé)任書商定的調(diào)整項(xiàng)2023年考核完成數(shù)2023年2023年2023年前三年平均數(shù)2023年比2023年增減(％)2023年比前三年平均增減（%）

實(shí)際完成數(shù)考核完成數(shù)實(shí)際完成數(shù)考核完成數(shù)實(shí)際完成數(shù)考核完成數(shù)實(shí)際完成數(shù)考核完成數(shù)一、根本指標(biāo)

11．利潤總額

萬元

加：消化以前年度潛虧萬元

減：未經(jīng)批準(zhǔn)變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)萬元

加：兼并、接收、劃入虧損企業(yè)導(dǎo)致利潤削減額（注明兼并、接收、劃入時(shí)間）

萬元

22．營業(yè)總收入

萬元

3.經(jīng)濟(jì)增加值

萬元

二、分類指標(biāo)

1．分類指標(biāo)1一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX萬元

--

-

-分母XXXXXX萬元

--

-

-2．分類指標(biāo)2一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX萬元

--

-

-分母XXXXXX萬元

--

-

-三、技術(shù)投入比率（%%）

-

--

--

-

---分子：本年科技支出合計(jì)萬元-

--

--

-

---分母：本年主營業(yè)務(wù)收入萬元-

--

--

-

---四、治理創(chuàng)新

（請(qǐng)依據(jù)詳細(xì)狀況描述）

分類指標(biāo)根底數(shù)據(jù)表（例如）

金額（萬元）

序號(hào)

指標(biāo)名稱

完成值

指標(biāo)計(jì)算數(shù)據(jù)構(gòu)成

完成值

2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)1本錢費(fèi)用總額占營業(yè)總收入的比重（%）

分子本錢費(fèi)用總額

其中：營業(yè)本錢

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

治理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

分母營業(yè)總收入

2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）

分子營業(yè)總收入

分母平均應(yīng)收賬款余額

其中：年初應(yīng)收賬款余額

年末應(yīng)收賬款余額

3凈資產(chǎn)收益率（%）

分子歸屬于母公司全部者的凈利潤

分母平均凈資產(chǎn)

其中：年初歸屬于母公司全部者權(quán)益

年末歸屬于母公司全部者權(quán)益

4全員勞動(dòng)生產(chǎn)率（萬元/人）

分子勞動(dòng)生產(chǎn)總值

分母本年末平均從業(yè)人員人數(shù)

注：請(qǐng)依據(jù)經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書分類指標(biāo)填列。

注：1.考核企業(yè)根本、分類指標(biāo)請(qǐng)依據(jù)經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書詳細(xì)填列。

2.科技創(chuàng)新、治理創(chuàng)新為嘉獎(jiǎng)加分項(xiàng)（請(qǐng)各企業(yè)同時(shí)供應(yīng)各級(jí)部門的嘉獎(jiǎng)及相關(guān)證書）。

3.說明本年度利潤總額客觀增減因素：消化以前年度潛虧數(shù)；

兼并、接收、劃入虧損企業(yè)的利潤削減額（注明兼并、接收、劃入虧損企業(yè)詳細(xì)時(shí)間）；以及未經(jīng)批準(zhǔn)變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等對(duì)利潤總額的影響并計(jì)算詳細(xì)影響金額以及對(duì)其他各考核指標(biāo)的影響。

經(jīng)濟(jì)增加值考核完成狀況表（全部考核企業(yè)均需填列）

經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）完成狀況表

企業(yè)名稱：

報(bào)告期:年度指標(biāo)名稱計(jì)量單位2023年財(cái)務(wù)決算數(shù)2023年財(cái)務(wù)決算數(shù)2023年財(cái)務(wù)決數(shù)數(shù)2023年財(cái)務(wù)決算數(shù)備注一、稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）

萬元

其中：凈利潤萬元

利息支出萬元

討論開發(fā)費(fèi)調(diào)整項(xiàng)萬元

其中：討論與開發(fā)費(fèi)萬元

當(dāng)期確認(rèn)為無形資產(chǎn)的討論開發(fā)費(fèi)出用萬元

勘探費(fèi)用萬元

品牌推廣費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)

所得稅率%25%二、資本本錢萬元

其中：調(diào)整后資本萬元

平均全部者權(quán)益萬元

平均帶息負(fù)債萬元

平均在建工程萬元

平均資本本錢率（5.5%)%

三、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

萬元

四、經(jīng)濟(jì)增加值的變動(dòng)值（△EVA）

萬元

說明：1.EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本本錢=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本*平均資本本錢率

2.稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）=凈利潤+（利息支出+討論開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)+品牌推廣費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）*（1-25%）

3.調(diào)整后資本=平均全部者權(quán)益+平均帶息負(fù)債-平均在建工程

4.△EVA=當(dāng)年EVA-上年EVA

利潤變動(dòng)分析表單位:元序指標(biāo)名稱金額備注12023年實(shí)現(xiàn)利潤總額

22023年利潤總額比2023增加(削減）

3一、62023年利潤增加因素合計(jì)

4其中：1.銷量同比增加影響利潤增加

5

2.銷售價(jià)格同比上漲影響利潤增加

6

3.銷售本錢同比削減影響利潤增加

7

其中:原材料本錢同比削減影響利潤增加

8

4.治理費(fèi)用同比削減影響利潤增加

9

5.銷售費(fèi)用同比削減影響利潤增加

10

6.財(cái)務(wù)費(fèi)用同比削減影響利潤增加

11

7.投資收益同比增加影響利潤增加

12

8.新增工程增加利潤

13

14

其中:政策性因素增加利潤

15

其中:非經(jīng)營性和不行比因素增加利潤

16

17二、62023年利潤削減因素合計(jì)

18其中：1.銷量同比削減影響利潤削減

19

2.銷售價(jià)格同比下降影響利潤削減

20

3.銷售本錢同比增加影響利潤削減

21

其中:原材料本錢同比上漲影響利潤削減

22

4.治理費(fèi)用同比增加影響利潤削減

23

5.銷售費(fèi)用同比增加影響利潤削減

24

6.財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加影響利潤削減

25

7.投資收益同比削減影響利潤削減

26

8.新增工程虧損影響利潤削減

27

28

29

其中:政策性因素影響利潤削減

30

其中:非經(jīng)營性和不行比因素影響利潤削減

31

其中:不行抗力因素影響利潤削減

32

33

注:對(duì)利潤增加、削減因素此表僅作舉例列示,各企業(yè)應(yīng)依據(jù)自身實(shí)際涉及到的狀況細(xì)分工程修改后一一填列，涉及政策性因素和不行抗力因素等，需在報(bào)告中具體說明作為政策性因素和不行抗力因素的理由。

2023年國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)表序工程計(jì)量單位金額1一、上年年末全部者權(quán)益

元

2加：調(diào)整增加的全部者權(quán)益元

3減：調(diào)整削減的全部者權(quán)益元

4二、年初全部者權(quán)益

元

5三、年末全部者權(quán)益

元

6減：客觀增加因素元

7其中：（一）國家、國有單位直接或追加投資元

8

（二）無償劃入元

9（三）資產(chǎn)評(píng)估增加元

10

（四）清產(chǎn)核資增加元

11

（五）產(chǎn)權(quán)界定增加元

12

（六）資本（股本）溢價(jià)元

13

（七）承受捐贈(zèng)元

14

（八）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)元

15

（九）稅收返還元

16（十）補(bǔ)充流淌資本元

17（十一）減值預(yù)備轉(zhuǎn)回元

18

（十二）會(huì)計(jì)調(diào)整元

19（十三）中心和地方政府確定的其他因素元

20

元

21

元

22

元

23

元

24加：客觀削減因素元

25其中:（一）經(jīng)國家專項(xiàng)批準(zhǔn)核銷元

26

（二）無償劃出元

27

（三）資產(chǎn)評(píng)估削減元

28

（四）清產(chǎn)核資削減元

29

（五）產(chǎn)權(quán)界定削減元

30

（六）消化以前年度潛虧和掛賬而削減元

31

（七）因自然災(zāi)難等不行抗拒因素削減元

32（八）因主輔分別削減元

33（九）企業(yè)按規(guī)定已上繳利潤元

34（十）資本（股本）折價(jià)元

35（十一）中心和地方政府確定的其他因素元

36

元

37元

38四、年末扣除客觀因素后的全部者權(quán)益

元

39五、國有資本保值增值率

%

請(qǐng)嚴(yán)格根據(jù)《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行方法》（國資委令第9號(hào)）規(guī)定編制四、綜合評(píng)議指標(biāo)完成狀況（一）企業(yè)在本年度經(jīng)營過程中是否完成節(jié)能減排考核目標(biāo)任務(wù)；是否發(fā)生較大生產(chǎn)安全、較大環(huán)境污染等責(zé)任事故（請(qǐng)供應(yīng)相關(guān)材料，未發(fā)生的請(qǐng)?zhí)顚憽盁o”字樣）。

（二）企業(yè)本年度是否按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額上繳國有資本經(jīng)營收益（請(qǐng)?jiān)敿?xì)列明應(yīng)上繳金額與實(shí)際上繳金額）。

（三）派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)是否按監(jiān)事會(huì)《年度監(jiān)視檢查報(bào)告》等所披露需要自行整改的內(nèi)容進(jìn)展落實(shí)整改。

（四）企業(yè)是否存在違反《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)治理混亂等問題及是否按有關(guān)要求編制企業(yè)預(yù)算報(bào)表，年末主要指標(biāo)完成值與預(yù)算值是否消失20%以上較大偏差（請(qǐng)事務(wù)所照實(shí)披露）。

（五）除上述事項(xiàng)外，企業(yè)是否發(fā)生違規(guī)違紀(jì)或者違反有關(guān)國有資產(chǎn)治理規(guī)定的其他事項(xiàng)（請(qǐng)事務(wù)所照實(shí)披露）。