公司內(nèi)部審計(jì)制度匯編

.公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了規(guī)范本公司<以下簡稱公司>內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本第四條審計(jì)工作的任務(wù)是:規(guī)制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在企業(yè)的正確執(zhí)行,強(qiáng)化企業(yè)第五條內(nèi)部審計(jì)的范圍:濟(jì)效益審計(jì)<年度審計(jì)每年進(jìn)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì);.業(yè)及合作項(xiàng)目的合同執(zhí)行情其效益性進(jìn)行審查;行情況;部門進(jìn)行年度預(yù)算指標(biāo)或承審計(jì)結(jié)果為最終考核依據(jù)>;調(diào)查;策掌握和執(zhí)行的完整性進(jìn)行審計(jì);跟蹤檢查;第六條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):第七條審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限:;告的事前審計(jì);時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、月檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件,查閱有關(guān)文件資料;.反財(cái)經(jīng)法規(guī)及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),做出臨時(shí)制止決定;料的行為,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可采處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見;嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員,提出處理的建議,并益承包指標(biāo)提出鑒證,承包狀按計(jì)工作程序劃計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)董事會審知個(gè)擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù),可在實(shí)施審計(jì)同通知后,應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)通知的要求做好接案案<作業(yè)計(jì)劃>,經(jīng)審計(jì)部負(fù).告客觀公正、事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、依據(jù)充議并且無法協(xié)調(diào)時(shí),應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位意決定計(jì)結(jié)論,向被審計(jì)單位下或者審計(jì)結(jié)論或決定及時(shí)做出處理,并在審計(jì)意。.規(guī)定保管。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告一份,報(bào)送被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)種類專項(xiàng)審計(jì)。包括:對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職審計(jì)人員,在監(jiān)事會的直接領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí),接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)要的專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)定執(zhí)行。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的當(dāng)依法審計(jì),忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與被按時(shí)計(jì)單.員制度,特邀內(nèi)審員用于臨時(shí)補(bǔ)充內(nèi)部審計(jì)力量到的技術(shù)問題。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計(jì)員不足時(shí),由總會計(jì)師提出建議,報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意,建立建全審計(jì)檔案管理制度,審計(jì)檔案的歸檔、保