理財(cái)規(guī)劃項(xiàng)目九任務(wù)一

項(xiàng)目九

財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃個(gè)人理財(cái)學(xué)習(xí)目標(biāo)能力目標(biāo)：能夠按照客戶(hù)的類(lèi)別制訂財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃方案。知識(shí)目標(biāo)：了解財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的意義，財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的步驟，了解法定繼承、遺囑繼承、制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則和制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)和特點(diǎn)，掌握不同的財(cái)產(chǎn)分配工具。理財(cái)測(cè)試你是守財(cái)奴嗎？假設(shè)你是一個(gè)間諜，一起被抓的間諜同伴正在被偵訊，呻吟聲跟巨大聲響不斷從隔壁拷問(wèn)室傳過(guò)來(lái)，不，是被拷問(wèn)才對(duì)。“你的伙伴已經(jīng)招了，想要活命的話(huà)，最好趕快說(shuō)實(shí)話(huà)！”秘密警察用力拍著桌子。你想這個(gè)間諜接下來(lái)會(huì)怎么做？A．伙伴怎么樣都沒(méi)關(guān)系，總之自己先招再說(shuō)。B．伙伴已經(jīng)招了嗎？沒(méi)辦法……就這樣招出一切C．伙伴應(yīng)該不會(huì)招供，所以自己也不肯招出來(lái)D．不管伙伴招不招，自己絕對(duì)不會(huì)泄漏半句話(huà)任務(wù)任務(wù)二：制訂財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃方案任務(wù)一：收集客戶(hù)信息，界定財(cái)產(chǎn)權(quán)屬任務(wù)一：收集客戶(hù)信息，界定財(cái)產(chǎn)權(quán)屬能力目標(biāo)：能夠與客戶(hù)交流，分析客戶(hù)的家庭結(jié)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)情況。知識(shí)目標(biāo)：了解財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃對(duì)家庭及個(gè)人的影響，掌握家庭結(jié)構(gòu)的狀況及其應(yīng)該承擔(dān)的撫養(yǎng)和贍養(yǎng)義務(wù)。理財(cái)故事李嘉誠(chéng)財(cái)產(chǎn)分配引關(guān)注財(cái)產(chǎn)分配是指為了將家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制訂的財(cái)務(wù)計(jì)劃。而傳承規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在的時(shí)候通過(guò)選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種遺產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定目標(biāo)。一、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)(一)家庭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(二)夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)(三)離婚或再婚風(fēng)險(xiǎn)(四)家庭成員去世的風(fēng)險(xiǎn)【案例9.1】在一條高速公路上，發(fā)生了一場(chǎng)交通意外事故，導(dǎo)致兩人死亡。而這樣的一個(gè)不幸事件卻引發(fā)了一場(chǎng)中國(guó)典型的遺產(chǎn)糾紛。原來(lái)死亡的男女是夫妻，男的是某城一個(gè)大型企業(yè)的總經(jīng)理，而女的是一個(gè)娛樂(lè)城的老板。事情是這樣的，女老板靠自己的辛勤勞動(dòng)開(kāi)了一間大型餐飲娛樂(lè)城，但是生意不好。這時(shí)，常來(lái)光顧此店的某企業(yè)總經(jīng)理幫助她走出低谷，并與她相愛(ài)了。一年后她的娛樂(lè)城成了當(dāng)?shù)刈罴t火的餐飲娛樂(lè)城。男方在離婚后與女老板走進(jìn)婚姻的殿堂，并生有一子，已經(jīng)三個(gè)月了。那天酒后開(kāi)車(chē)的男方將家庭帶入了不幸，而價(jià)值3000萬(wàn)元的餐飲娛樂(lè)城也就成了遺產(chǎn)爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)。因?yàn)榕降母改笍囊婚_(kāi)始就不同意這門(mén)親事，所以在出事后立即接管了餐飲娛樂(lè)城和全部資產(chǎn)。而男方的父母帶著這個(gè)三個(gè)月大的孩子認(rèn)為他們完全有遺產(chǎn)的繼承權(quán)，因此，雙方上了法庭。令雙方?jīng)]有想到的是，這個(gè)遺產(chǎn)繼承并沒(méi)有那么簡(jiǎn)單。這個(gè)案例正是因?yàn)楫?dāng)事人在生前沒(méi)有做好遺囑打算，再加上法律的不健全，才會(huì)出現(xiàn)如此復(fù)雜的糾葛場(chǎng)面。如果能夠做好財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃打算，并把它納入自己人生的理財(cái)計(jì)劃中，許多后續(xù)麻煩就可以避免。二、財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃涉及的人員配偶子女父母兄弟姐妹祖父母、外祖父母對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳、女婿三、財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系(一)第一順序人、第二順序人根據(jù)我國(guó)的《繼承法》第10條規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開(kāi)始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒(méi)有第一繼承人繼承的，由第二繼承人繼承。三、財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系(二)法定繼承和遺囑繼承法定繼承又稱(chēng)無(wú)遺囑繼承，是在被繼承人沒(méi)有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配原則的一種繼承方式。法定繼承人的范圍除了上述的第一、二順序外，還有代位繼承、特殊第一繼承人、分配原則、適當(dāng)照顧、爭(zhēng)議處理等規(guī)定。遺囑繼承，是指按照被繼承人生前所立的遺囑來(lái)確定遺囑繼承人及其繼承的遺囑種類(lèi)、數(shù)額的一種繼承方式。四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(一)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的內(nèi)涵財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)四項(xiàng)權(quán)能。所有權(quán)意味著人對(duì)物最充分、最完全的支配，是最完整的物權(quán)形式。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在本質(zhì)上是一定社會(huì)的所有制形式在法律上的表現(xiàn)。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)制度構(gòu)成了民事法律制度的基石。我國(guó)法律對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)做出了明確的規(guī)定。其中，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的類(lèi)型主要包括：國(guó)家所有權(quán)、集體組織所有權(quán)和公民個(gè)人所有權(quán)。四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(二)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的種類(lèi)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的種類(lèi)就是指所有權(quán)的不同類(lèi)型，所有權(quán)的種類(lèi)是對(duì)所有制形式的反映。在我國(guó)現(xiàn)階段，所有權(quán)的形式主要有：國(guó)家所有權(quán)集體組織所有權(quán)公民個(gè)人所有權(quán)。四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(三)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的特征獨(dú)占性全面性單一性存續(xù)性彈力性四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)占有使用收益處分。(四)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的內(nèi)容四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(五)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得原始取得繼受取得四、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(六)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的變更財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的變更，是指所有權(quán)的權(quán)利主體、內(nèi)容和客體發(fā)生改變的情形。(七)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的消滅財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的消滅，是指因一定的法律行為或法律事實(shí)而使所有權(quán)人喪失物的所有權(quán)。所有權(quán)的消滅分為以下兩種情形：第一，所有權(quán)的絕對(duì)消滅。第二，所有權(quán)的相對(duì)消滅。五、法定夫妻財(cái)產(chǎn)制(一)夫妻共同財(cái)產(chǎn)的概念和范圍《婚姻法》第17條：“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：(一)工資、獎(jiǎng)金；(二)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收入；(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；(四)繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第18條第3項(xiàng)規(guī)定的除外；(五)其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。”所謂夫妻共同財(cái)產(chǎn)，是指夫妻在婚姻存續(xù)期間一方所得或雙方共同所得的收入和財(cái)產(chǎn)，均歸夫妻雙方共同所有，但特有財(cái)產(chǎn)或約定分別所有財(cái)產(chǎn)除外的夫妻財(cái)產(chǎn)制度。夫妻共同財(cái)產(chǎn)的范圍：(1)夫妻一方或雙方勞動(dòng)所得的報(bào)酬(2)夫妻從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得的收益(3)夫妻一方或雙方依知識(shí)產(chǎn)權(quán)所得的收益(4)夫妻一方或雙方因繼承或受贈(zèng)所得的財(cái)產(chǎn)。但遺囑或贈(zèng)與合同中明確指定僅歸夫或妻一方所有的財(cái)產(chǎn)除外(5)其他應(yīng)當(dāng)歸夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)。(二)確立婚后法定所得共同財(cái)產(chǎn)制的立法意圖(1)這是由婚姻關(guān)系的特點(diǎn)所決定的(2)這是由我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定的(3)從我國(guó)目前的社會(huì)現(xiàn)狀來(lái)看，男女在事實(shí)上的平等遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)。如果采取夫妻分別財(cái)產(chǎn)制作為我國(guó)的法定財(cái)產(chǎn)制的形式，將普遍對(duì)婦女的經(jīng)濟(jì)地位造成沖擊。(三)夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)有平等的所有權(quán)《婚姻法解釋(一)》第17條：“婚姻法第17條關(guān)于夫或妻對(duì)夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)”的規(guī)定，應(yīng)理解為：(1)夫或妻在處理夫妻共同財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利是平等的。(2)夫或妻非因日常生活需要對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)做重要處理決定，夫妻雙方應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。他人有理由相信其為夫妻雙方共同意思表示的，另一方不得以不同意或不知道為由對(duì)抗善意第三人。技能訓(xùn)練【案例9.2】現(xiàn)年62歲的劉先生是一位著名學(xué)者，盡管退休在家，但經(jīng)常應(yīng)邀外出講學(xué)，收入頗豐。劉先生中年喪偶，也未再婚，多年來(lái)一直與年邁的老母親生活在一起。劉先生自己育有二子一女，如今均已