項目三任務(wù)八

財務(wù)大數(shù)據(jù)分析主講人：石熠——經(jīng)營預(yù)警分析（成果導(dǎo)向）1經(jīng)營預(yù)警分析預(yù)期成果學(xué)生在教師的指導(dǎo)下能夠根據(jù)不同企業(yè)層級的管理需要運用工具/軟件進行企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)的財務(wù)大數(shù)據(jù)分析。2經(jīng)營預(yù)警分析-高層維度計劃預(yù)警銷售計劃完成率利潤計劃完成率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量<0凈利潤<0財務(wù)預(yù)警角度運營資金<0資產(chǎn)負債率>60%經(jīng)營預(yù)警角度銷售收入現(xiàn)金比率1年以上應(yīng)收賬款額3經(jīng)營預(yù)警分析-店長維度計劃預(yù)警銷售計劃完成率利潤計劃完成率店經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量<0店凈利潤<0財務(wù)預(yù)警角度1指標

：2.指標意義比率越高，表示經(jīng)營績效越高；比率越低，表示經(jīng)營績效越低。用來分析企業(yè)整體經(jīng)營狀況。銷售計劃完成率3.計算公式銷售計劃完成率=實際銷售額/計劃銷售額*100%各門店銷售計劃完成率：各門店在一定時期內(nèi)實際銷售額與計劃銷售額的比率。1.指標含義總體銷售計劃完成率：企業(yè)一定時期內(nèi)實際銷售額與計劃銷售額的比率。指標

：2利潤計劃完成率2.指標意義反映企業(yè)的利潤水平，通過企業(yè)一定時期的利潤額與相應(yīng)的資金占用、成本耗費或產(chǎn)值等指標的對比，正確地評價企業(yè)的經(jīng)濟效益。3.計算公式利潤計劃完成率=實際利潤額/計劃利潤額*100%各門店利潤計劃完成率：各門店在一定時期內(nèi)實際利潤額與計劃利潤額的比率，說明門店的利潤計劃完成情況。1.指標含義總體利潤計劃完成率：企業(yè)一定時期內(nèi)實際利潤額與計劃利潤額的比率，是考核企業(yè)利潤計劃完成情況的指標。指標

：3經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量<02.指標意義反映企業(yè)的財務(wù)狀況以及真實的經(jīng)營成果，對異常情況進一步分析其產(chǎn)生的原因，并做好下一期的經(jīng)營計劃。各門店經(jīng)營現(xiàn)金活動現(xiàn)金凈流量：是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除經(jīng)營運資本增加后門店可提供的現(xiàn)金流量。1.指標含義總體經(jīng)營現(xiàn)金活動現(xiàn)金凈流量：是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除經(jīng)營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。指標

：4各門店凈利潤：指各門店銷售額扣除相關(guān)成本、費用后的金額。1.指標含義總體凈利潤：指企業(yè)當(dāng)期利潤總額減去所得稅后的金額，即企業(yè)的稅后利潤。2.指標意義對于企業(yè)的投資者來說，凈利潤是獲得投資回報大小的基本因素，對于企業(yè)管理者而言，凈利潤是進行經(jīng)營管理決策的基礎(chǔ)。同時，凈利潤也是評價企業(yè)盈利能力、管理績效以至償債能力的一個基本工具，是一個反映和分析企業(yè)多方面情況的綜合指標。凈利潤<0指標

：5運營資金<01.指標含義是企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。2.指標意義營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，同時營運資金管理的核心內(nèi)容也是對資金運用和資金籌措的管理。3.計算公式運營資金=流動資產(chǎn)合計-流動負債合計指標

：6資產(chǎn)負債率>60%1.指標含義是期末負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。2.指標意義用以衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力,以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度的指標。該指標是評價公司負債水平的綜合指標。3.計算公式資產(chǎn)負債率=負債合計/資產(chǎn)合計*100%指標

：7銷售現(xiàn)金比率1.指標含義指經(jīng)營現(xiàn)金凈流入和投入資源的比值。2.指標意義該比率反映每元銷售收入得到的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)值越大越好，表明企業(yè)的收入質(zhì)量越好，資金利用效果越好。3.計算公式銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/營業(yè)收入*100%。指標

：81年