新天力財務知識競賽附有答案

新天力財務知識競賽[復制]基本信息：[矩陣文本題]*姓名：________________________部門：________________________一、判斷題：每題2分共30分1.

實際控制人去世導致股權(quán)變動，股份受讓人為繼承人的，通常視為公司控制權(quán)發(fā)生變更[判斷題]*對錯(正確答案)2.應收賬款保理業(yè)務，如為有追索權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)讓，發(fā)行人應仍根據(jù)原有賬齡計提壞賬準備[判斷題]*對(正確答案)錯3.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項低于了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)有發(fā)生減值[判斷題]*對錯(正確答案)4.應收賬款應當計提壞賬，但欠款方為關(guān)聯(lián)方客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、政府工程客戶或歷史上未發(fā)生實際損失等可以不計提壞賬準備。[判斷題]*對錯(正確答案)5.參與員工持股計劃時為公司員工，離職后按照員工持股計劃章程或協(xié)議約定等仍持有員工持股計劃權(quán)益的人員，可不視為外部人員[判斷題]*對(正確答案)錯6.最近3年內(nèi)無重大違法行為的起算時點從刑罰處罰決定作出之日或行政處罰做出之日起計算[判斷題]*對錯(正確答案)7、明確了認定重大違法行為應考慮的因素，發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)的各級子公司，若對發(fā)行人主營業(yè)務收入或凈利潤不具有重大影響（占比不超過10%），其違法行為可不視為發(fā)行人本身存在相關(guān)情形[判斷題]*對錯(正確答案)8、發(fā)行人來自單一大客戶主營業(yè)務收入或毛利貢獻占比超過60%以上的，表明發(fā)行人對該單一大客戶存在重大依賴性。[判斷題]*對錯(正確答案)9、發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵計劃所對應股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過30%，且不得設置預留權(quán)益。[判斷題]*對錯(正確答案)10、定期安排:控股股東和實際控制人所持股份上市之日起48個月不得轉(zhuǎn)讓，親屬比照執(zhí)行。[判斷題]*對錯(正確答案)11.根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，從定性定量兩個方面考慮:其中最近3年內(nèi)的變動人數(shù)及比例，在計算人數(shù)比例時，以董事和高級管理人員合計總數(shù)作為基數(shù)[判斷題]*對(正確答案)錯12、董事、高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，不得利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，但可以自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務[判斷題]*對錯(正確答案)13、發(fā)行人實施員工持股計劃可以以攤派、強行分配等方式強制實施;[判斷題]*對錯(正確答案)14、期權(quán)的行權(quán)價格由股東自行商定確定，但原則上不應低于最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)或評估值[判斷題]*對(正確答案)錯15、首發(fā)企業(yè)股份支付成因復雜，應按照《企業(yè)會計準則第11號——股份支付》相關(guān)規(guī)定進行處理其中非同比例增資，應認定為股份支付[判斷題]*對(正確答案)錯二、不定項選擇題：每題2分共30分1.研發(fā)投入通常包括如下：（）*A.研發(fā)人員工資費用(正確答案)B.折舊費用與長期待攤費(正確答案)C.裝備調(diào)試費設計費用(正確答案)D.研發(fā)部門發(fā)生的招待費2.發(fā)行人應在招股說明書中披露研發(fā)相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，包括但不限于（）*A.并披露研發(fā)投入的確認依據(jù),核算方法(正確答案)B.最近三年研發(fā)投入的金額,明細構(gòu)成(正確答案)C.最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例(正確答案)D.與同行業(yè)可比上市公司的對比情況(正確答案)3.針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形在信息披露方面有什么特別要求?（）*A,原因分析(正確答案)B.影響分析(正確答案)C,趨勢分析(正確答案)D,投資者保護措施及承諾(正確答案)4.（）是擁有公司控制權(quán)的主體[單選題]*A.實際控制人(正確答案)B、總經(jīng)理C、董事長D股東5.對發(fā)行條件發(fā)行人”與控股股東實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭中的重大影響可視為競爭方的同類收入或毛利占發(fā)行人主營業(yè)務收入或毛利的比例達（）如無充分相反證據(jù)，原則上應認定為構(gòu)成重大不利影響[單選題]*A.25%B,30%(正確答案)C,35%D;60%6.發(fā)行條件規(guī)定發(fā)行人”發(fā)行條件規(guī)定發(fā)行人的能力”影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的重要情形有哪些（）*A.發(fā)行人所處行業(yè)受國家政策限制或國際貿(mào)易條件影響存在重大不利變化風險(正確答案)B.發(fā)行人所處行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退,產(chǎn)能過剩,市場容量驟減.增長停滯等情況(正確答案)C.發(fā)行人所處行業(yè)上下游供求關(guān)系發(fā)生重大變化,原材料采購價格或產(chǎn)品售價出現(xiàn)重大不利變化(正確答案)D.發(fā)行人因業(yè)務轉(zhuǎn)型的負面影響導致營業(yè)收入、毛利率、成本費用及盈利水平出現(xiàn)重大不利變化且最近一期經(jīng)營業(yè)績尚未出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)趨勢(正確答案)7.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達到（）情形的,若無相反的證據(jù)原則上應將該股東認定為控股股東或?qū)嶋H控制人.[單選題]*A,51%B,66.6%C.35%D、30%(正確答案)8上市公司的董監(jiān)高中的高級管理人員指（）*A,經(jīng)理副經(jīng)理(正確答案)B,董秘(正確答案)C財務負責人(正確答案)D、生產(chǎn)總監(jiān)9上市問答中的三類股東主要指哪三類（）*A、私募基金B(yǎng)、資產(chǎn)管理度劃(正確答案)C、信托計劃(正確答案)D、契約性基金(正確答案)10.董監(jiān)高及其近親屬中下列屬于近親屬的是（）*A.姐姐(正確答案)B、祖父(正確答案)C、侄子D舅舅11、以下情況可不作為最近一期第三方回款限制比例的統(tǒng)計范[單選題]*圍(ABCD)(正確答案)A.客戶為個體工商戶或自然人，其通過家庭約定由直系親屬代為支付貨款，經(jīng)中介機構(gòu)核查無異常的；B.客戶為自然人控制的企業(yè)，該企業(yè)的法定代表人、實際控制人代為支付貨款，經(jīng)中介機構(gòu)核查無異常的C.客戶所屬集團通過集團財務公司或指定相關(guān)公司代客戶統(tǒng)一對外付款，經(jīng)中介機構(gòu)核查無異常的；D.通過應收賬款保理、供應鏈物流等合規(guī)方式或渠道完成付款，經(jīng)中介機構(gòu)核查無異常的12、發(fā)行人客戶集中度較高，保薦機構(gòu)應當綜合分析考量下列哪些因素？（）*A.發(fā)行人客戶集中的原因(正確答案)B.發(fā)行人客戶在其行業(yè)中的地位、透明度與經(jīng)營狀況(正確答案)C.發(fā)行人與客戶合作的歷史、業(yè)務穩(wěn)定性及可持續(xù)性，相關(guān)交易的定價原則及公允性(正確答案)D.發(fā)行人與重大客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系(正確答案)13.激勵對象在發(fā)行人上市后行權(quán)認購的股票，應承諾自行權(quán)日起（）內(nèi)不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行[單選題]*A、一年B、二年C、三年(正確答案)D、五年14.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》要求發(fā)行人最近（）主營業(yè)務沒有發(fā)生