A工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

A工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1.前言為規(guī)范A工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，提高該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理水平，特制定本《A工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡稱“本制度”）。本制度是A工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的基本依據(jù)。在執(zhí)行本制度的同時(shí)應(yīng)遵守中國的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，堅(jiān)決貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)要求。2.財(cái)務(wù)管理組織A工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理組織設(shè)置如下：職務(wù)人員財(cái)務(wù)主管A會(huì)計(jì)B出納C2.1財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)A工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)操作，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同和文件，對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況提出意見和建議等。2.2會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常會(huì)計(jì)核算工作，保證反映項(xiàng)目的真實(shí)經(jīng)濟(jì)情況，及時(shí)做好會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表編制工作。2.3出納職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的收付，記賬、登記、保管、結(jié)算現(xiàn)金業(yè)務(wù)，正確填寫銀行存款單據(jù)，并及時(shí)辦理進(jìn)出口結(jié)匯、匯兌手續(xù)；統(tǒng)計(jì)所有資金收支，進(jìn)行資金管理、預(yù)測、監(jiān)督。3.會(huì)計(jì)核算3.1費(fèi)用處理A工程項(xiàng)目的費(fèi)用處理應(yīng)遵守以下原則：費(fèi)用應(yīng)按批準(zhǔn)預(yù)算為基礎(chǔ)，按費(fèi)用種類登記賬務(wù)，并注明項(xiàng)目工程名稱及編號(hào)。費(fèi)用必須有單據(jù)和憑證支持，據(jù)實(shí)登記賬務(wù)，避免虛開支出。費(fèi)用審批程序應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定。3.2預(yù)算編制、審核、執(zhí)行A工程項(xiàng)目應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度編制預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況逐月調(diào)整，審核程序應(yīng)符合相應(yīng)規(guī)定。預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況，做好預(yù)算與實(shí)際情況的比較分析，及時(shí)協(xié)調(diào)處理各類預(yù)算問題，提出調(diào)整預(yù)算建議。3.3固定資產(chǎn)管理A工程項(xiàng)目的固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵守以下原則：固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的流程進(jìn)行登記，特別是資產(chǎn)的驗(yàn)收、計(jì)入、發(fā)放和轉(zhuǎn)移，都必須按規(guī)定審批和登記。固定資產(chǎn)賬目管理由項(xiàng)目會(huì)計(jì)進(jìn)行，確保資產(chǎn)賬目及時(shí)準(zhǔn)確，防止漏記、錯(cuò)記以及多計(jì)等錯(cuò)誤，保證項(xiàng)目固定資產(chǎn)的穩(wěn)妥使用。4.資金管理4.1資產(chǎn)清點(diǎn)負(fù)責(zé)A工程項(xiàng)目資產(chǎn)清點(diǎn)的是本項(xiàng)目出納，包括現(xiàn)金、支票、銀行電匯等，應(yīng)每月月末進(jìn)行一次清點(diǎn)，確保項(xiàng)目資產(chǎn)的安全以及準(zhǔn)確無誤的登記。4.2現(xiàn)金管理出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定進(jìn)行收付現(xiàn)金，保證資金經(jīng)管，避免亂花公司錢。對于收到的各種票據(jù)，比如支票、本票、匯票、轉(zhuǎn)賬單等，都應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定和操作流程進(jìn)行交接和入賬。做到票憑相符、面額相符、賬務(wù)一致。4.3銀行管理A工程項(xiàng)目的銀行賬戶由財(cái)務(wù)主管或資產(chǎn)管理部門指定/授權(quán)。對于現(xiàn)金匯劃、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，必須有支出憑證，并在原始單證上加蓋公章。5.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告分為月度報(bào)告和年度報(bào)告。由項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管編制，審核后上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部門、A工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)，其中包括經(jīng)濟(jì)合同臺(tái)賬、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)管理、工程預(yù)算與實(shí)際情況比較分析等。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)報(bào)告不能產(chǎn)生虛假的數(shù)據(jù)。6.附則任何違反上述規(guī)定和有關(guān)法律法規(guī)的行為，都應(yīng)作出相應(yīng)的糾正和處理。同時(shí)，為避免發(fā)生糾紛和責(zé)任難以判斷時(shí)，建議由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)、法務(wù)部門及項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門共同研究解決。本制度的修訂，應(yīng)按規(guī)定程序并征求全體編制人員的意見后，經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。以上是A工