公司備用金管理制度

公司備用金管理制度（校正版）為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資本利用效率，夯實(shí)成本花銷核算，減少資本損失，特?cái)M定本制度。一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、采買(mǎi)員零星采買(mǎi)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、推行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈便地睜開(kāi)業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必定做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅辦理。四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依照實(shí)質(zhì)需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審察簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容可否正確和完滿，經(jīng)審察無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依照財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審察無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還自己，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)遠(yuǎn)借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依照實(shí)質(zhì)情況鑒定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必定成立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必定穩(wěn)當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必定按月如期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對(duì)因特別原因不能夠準(zhǔn)時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人贊成后，方可延期。五、備用金額度1、采買(mǎi)員借用的零星采買(mǎi)用款，單次不得高出5000元，高出5000元的資料采買(mǎi)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完滿的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審察贊成后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆高出10000元的采買(mǎi)，必定依照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采買(mǎi)。2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出鑒定借款額度。3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特別情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。4、其他借款，依照實(shí)質(zhì)情況鑒定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字贊成，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期成立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故延誤者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人薪水中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必定在年關(guān)進(jìn)行完整清理，不同樣意跨年度使用。對(duì)因特別原因必定