電費(fèi)中心帳務(wù)管理制度模板

電費(fèi)中心帳務(wù)管理制度資料內(nèi)容僅供參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系本人改正或者刪除。電費(fèi)管理中心帳務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)電費(fèi)帳務(wù)管理,保證電費(fèi)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)與完整,提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序,更好的促進(jìn)電費(fèi)管理工作,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《湖南省電力公司電費(fèi)會(huì)計(jì)核算規(guī)范》的規(guī)定,特制定本中心帳務(wù)管理制度。第二條電費(fèi)管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)本中心電費(fèi)帳務(wù)核算工作和電費(fèi)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第三條任何單位或個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令記帳人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和其它會(huì)計(jì)資料,提供虛假會(huì)計(jì)信息。第二章人員配備及要求第四條電費(fèi)管理中心根據(jù)實(shí)際工作需要配備足夠的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)電費(fèi)會(huì)計(jì)核算和管理工作。電費(fèi)會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)合理分工,實(shí)行分工輪換制度。第五條電費(fèi)管理中心指派專人負(fù)責(zé)電費(fèi)會(huì)計(jì)核算管理工作,分別設(shè)置電費(fèi)帳務(wù)主任、記帳員、對(duì)帳員、票據(jù)管理員四個(gè)崗位。第六條電費(fèi)會(huì)計(jì)人員必須具備一定的專業(yè)技術(shù)水平和工作能力,同時(shí)具備以下條件:堅(jiān)持原則;工作認(rèn)真、細(xì)致、責(zé)任心強(qiáng);具有大專及以上學(xué)歷,并取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格;熟悉本制度、有關(guān)供電管理的政策和法律法規(guī)及相關(guān)營(yíng)銷知識(shí),能熟練操作計(jì)算機(jī),OA系統(tǒng)及營(yíng)銷管理系統(tǒng)。第七條電費(fèi)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),由電費(fèi)管理中心主任負(fù)責(zé)監(jiān)交。所有工作交接手續(xù),必須記錄詳細(xì)、完整、簽證齊全,并作為會(huì)計(jì)檔案長(zhǎng)期保存。第八條對(duì)電費(fèi)會(huì)計(jì)人員要建立工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度,優(yōu)者獎(jiǎng)勵(lì),劣者淘汰,適當(dāng)提高電費(fèi)會(huì)計(jì)人員的物質(zhì)待遇并給予精神鼓勵(lì),激勵(lì)其發(fā)揮工作積極性,穩(wěn)定電費(fèi)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍。第三章會(huì)計(jì)核算第九條電費(fèi)管理中心必須按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī),由帳務(wù)部設(shè)置與省公司設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)一致的科目名稱和編號(hào),以及憑證模板。第十條電費(fèi)管理中心所有會(huì)計(jì)憑證必須全部經(jīng)過營(yíng)銷系統(tǒng)進(jìn)行編制、復(fù)核、記帳,月末經(jīng)過系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)帳、對(duì)帳。第十一條電費(fèi)帳務(wù)處理分為前臺(tái)、后臺(tái)二部分。前臺(tái)業(yè)務(wù)由基層供電單位完成,后臺(tái)業(yè)務(wù)由電費(fèi)中心完成。帳務(wù)業(yè)務(wù)處理程序?yàn)?現(xiàn)金、現(xiàn)金繳款單、銀行承兌匯票、抹帳協(xié)議等由前臺(tái)收取下賬,開具收據(jù)或發(fā)票,工作日末將審核無誤的收據(jù)、發(fā)票存根聯(lián)、交接單、收款依據(jù)等上交電費(fèi)管理員,由電費(fèi)管理員匯總后上交中心記賬員。銀行轉(zhuǎn)帳記賬單據(jù)由后臺(tái)拿取下賬,不得開具收據(jù)或發(fā)票,工作日末將審核無誤的交接單、轉(zhuǎn)帳進(jìn)帳單等上交中心記賬員。記帳員根據(jù)審核無誤的交接單及時(shí)編制實(shí)收電費(fèi)會(huì)計(jì)憑證。第十二條每月25日至次月5日,對(duì)帳員每天及時(shí)到銀行拿取回單,每月5日至24日,對(duì)帳員每個(gè)星期五取一次回單。對(duì)帳員根據(jù)回單及時(shí)、準(zhǔn)確地在營(yíng)銷系統(tǒng)中進(jìn)行回單錄入,發(fā)現(xiàn)回單中的客戶名及金額與營(yíng)銷信息系統(tǒng)中不相符時(shí),及時(shí)與基層供電單位電費(fèi)管理員聯(lián)系并落實(shí)處理。第十三條對(duì)帳員督促記帳員及時(shí)生成憑證并登記銀行日記帳,同時(shí)督促電費(fèi)管理員每日上交現(xiàn)金解款單,對(duì)電費(fèi)管理員提交的現(xiàn)金解款單與銀行帳進(jìn)行勾對(duì),發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金解款單與銀行帳不符及時(shí)反饋給記帳員,并協(xié)助其與基層供電單位電費(fèi)管理員聯(lián)系、落實(shí)處理。第十四條電費(fèi)管理中心票據(jù)管理員負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收取、保管(保管要有保險(xiǎn)柜)工作,設(shè)定專門帳簿進(jìn)行登記,并送交省公司。對(duì)要素齊全、符合要求的銀行承兌匯票給交票單位開具簽收手續(xù),并通知記帳員下帳。對(duì)不能辨別真?zhèn)?記載要素不全、不符合要求的銀行承兌匯票一律不得收取。第十五條中心記賬員負(fù)責(zé)審核中心對(duì)帳員及各基層供電單位電費(fèi)管理員提交的收費(fèi)交接單與現(xiàn)金進(jìn)帳單、銀行承兌匯票等,對(duì)電費(fèi)事項(xiàng)的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。其業(yè)務(wù)范圍包括:(一)審核原始憑據(jù),將受理的交接單編制憑證;(二)生成明細(xì)賬、總帳、各種報(bào)表和相關(guān)的內(nèi)部管理信息管理資料;(三)將生成的數(shù)據(jù)報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)、市局財(cái)務(wù)部及營(yíng)銷部、基層供電單位財(cái)務(wù)部門。(四)月末結(jié)帳處理(五)按規(guī)定應(yīng)由中心記賬員處理的其它業(yè)務(wù)。第十六條電費(fèi)帳務(wù)核算必須真實(shí)、準(zhǔn)確。必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和合法、有效、手續(xù)齊全的原始憑證為依據(jù),不得無原始憑證或虛假的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。各類報(bào)表必須以真實(shí)的會(huì)計(jì)記錄為基礎(chǔ)編制。第十七條會(huì)計(jì)憑證的編制必須及時(shí)、完整?；鶎庸╇妴挝蝗〉?現(xiàn)金解款單、銀行收帳通知、抹帳協(xié)議等)原始憑證,必須及時(shí)錄入電力營(yíng)銷管理系統(tǒng)并傳遞給記帳員。記帳員必須及時(shí)取得各種原始憑證并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,銀行收帳通知等原始憑證不得滯留在坐收員、電費(fèi)管理員或銀行。應(yīng)按日、按月完成的工作必須按日、按月及時(shí)完成,不得拖延;不得故意遺漏經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),借以調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)信息。第十八條記帳員必須作到帳實(shí)相符、帳證相符、帳表相符、帳帳相符。每日核對(duì)電費(fèi)帳務(wù)數(shù)據(jù)與營(yíng)銷系統(tǒng)中的明細(xì)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決并詳細(xì)記錄。第十九條電費(fèi)中心主任、電費(fèi)中心帳務(wù)部主任應(yīng)定期對(duì)電費(fèi)會(huì)計(jì)憑證、電費(fèi)會(huì)計(jì)帳簿、相關(guān)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核。第四章工作聯(lián)系及報(bào)告第二十條電費(fèi)管理中心定期、及時(shí)向局財(cái)務(wù)部及基層供電單位財(cái)務(wù)部門提供電費(fèi)實(shí)收、預(yù)收資金相關(guān)數(shù)據(jù)及報(bào)表資料,每月主動(dòng)、及時(shí)與營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部及基層財(cái)務(wù)核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)。第二十一條各基層供電單位必須每日提交業(yè)務(wù)交接單,并將現(xiàn)金收款憑證以傳真或其它紙質(zhì)文件以O(shè)A形式發(fā)送給電費(fèi)管理中心。收款憑證原件每月25日前,至少送交電費(fèi)管理中心一次。30日前,必須提交當(dāng)月所有業(yè)務(wù)交接單,及現(xiàn)金收款憑證。第二十二條各基層供電單位應(yīng)于每月末最后一個(gè)有效工作日下午4點(diǎn)前,將已經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核的所有銀行承兌匯票及貼現(xiàn)利息計(jì)算表送達(dá)電費(fèi)中心。傳遞的票據(jù)原件和清單、貼現(xiàn)利息計(jì)算表要裝入信封并封口嚴(yán)實(shí)(供電單位對(duì)清單所填報(bào)數(shù)字的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)),封口騎縫處要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章,由交票人送到電費(fèi)中心時(shí)再與交接人共同拆封,防止上解途中散失。未加封蓋章或封口損壞的電費(fèi)管理中心不得接受,并予退回。第二十三條電費(fèi)管理中心每年督促基層供電單位與每個(gè)客戶以營(yíng)銷系統(tǒng)中的欠費(fèi)數(shù)據(jù)對(duì)帳不少于一次,用以明確責(zé)任、保留索償權(quán)、掌握客戶情況,減少壞帳風(fēng)險(xiǎn)。第二十四條電費(fèi)管理中心次月5日前編制上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核對(duì)上月電費(fèi)實(shí)際到帳資金,并與市局財(cái)務(wù)部核對(duì)上解省公司資金情況。第二十五條電費(fèi)管理中心次月5日前向中心領(lǐng)導(dǎo)提供上月電費(fèi)資金上解情況明細(xì)表,提供上月電費(fèi)資金上解情況。第二十六條電費(fèi)管理中心每月向省公司上報(bào)10、20、30日銀行帳戶收支及余額情況。第二十七條電費(fèi)管理中心每月28日至次月五日,按要求向中心主任及營(yíng)銷部提供電費(fèi)回收情況明細(xì)表,及時(shí)反映當(dāng)月電費(fèi)實(shí)收、欠收及預(yù)收情況。年末向基層供電單位財(cái)務(wù)提供計(jì)提壞帳準(zhǔn)備明細(xì)表。第五章差錯(cuò)及退款處理第二十八條交接單提交前發(fā)現(xiàn)的回單錄入差錯(cuò)進(jìn)行收費(fèi)作廢處理;交接單提交后發(fā)現(xiàn)的回單錄入差錯(cuò),由原經(jīng)辦人填寫實(shí)收差錯(cuò)處理工單,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后由前臺(tái)進(jìn)行實(shí)收差錯(cuò)