2023年華彩控股對外投資管理制度

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篇1:華彩控股對外投資管理制度

三鼎控股對外投資管理制度

名目第一章總則.2其次章

崗位分工及審批權限崗位分工及審批權限.2第三章

對外投資決策對外投資決策3第四章

對外投資預算對外投資預算4第五章

對外投資實施對外投資實施4第六章

對外投資處置對外投資處置8第七章

監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查.8第八章

附則.9

第一章總則

第一條為了加強對外投資的內部掌握和管理，保證對外投資的平安，依據(jù)國家相關法律法規(guī)以及三鼎控股實際狀況，特制定本制度。

其次條本制度所稱對外投資，是指企業(yè)為通過安排來增加財寶，或為謀求其他利益，而將資產讓渡給其他單位所獲得的另一項資產，例如：股權、債券、基金、期貨、對外借款、托付理財?shù)?。投資分為短期投資和長期投資，長期投資分為長期債權投資和長期股權投資。

第三條本制度適用于三鼎控股及全部下屬子集團。

第四條各子集團總經理對本單位對外投資內部會計掌握規(guī)范的健全和有效實施以及對外投資資產的平安完整負責。

第五條

對外投資內部會計掌握重點：

1)預算編制;

2)申請和論證;

3)立項審批;

4)核算和管理;

5)清理和處置。

其次章

崗位分工及審批權限

第六條三鼎控股應當建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。

第七條辦理對外投資業(yè)務時，不相容崗位至少包括：

1)可行性論證、方案編制與審批;

2)審批與方案執(zhí)行;

3)證券購入、出售與會計記錄、核算;

4)股票、債券保管與交易、盤點;

5)投資項目管理與監(jiān)管。

不得由一個部門或人員辦理對外投資業(yè)務的全過程。

第八條三鼎控股對外投資業(yè)務實行總部集中決策、統(tǒng)一管理，全部對外投資項目必需經

總裁審批后方可實施。三鼎控股總部擁有對外投資項目的決策權，各下屬子集團的對外投資必需報總部審批。

經辦人員對于未經總裁審批的對外投資業(yè)務，有權拒絕辦理，并準時向總裁報告。

第九條三鼎控股的對外投資處置，須經總裁審批同意后方可執(zhí)行。

第三章對外投資決策

第十條三鼎控股應當建立規(guī)范的對外投資決策機制和程序，確定歸口管理部門，制定重大投資決策責任追究制度。目前三鼎控股以集團財務部為對外投資決策歸口管理部門。

第十一條三鼎控股對外投資應經總裁批準，并應留有不行撤銷的書面記錄檔案。

第十二條三鼎控股應對擬投資項目進行技術、經濟、市場、資源、環(huán)境、產業(yè)政策等方面的市場調查，結合企業(yè)進展戰(zhàn)略以及被投資單位的資信狀況，對擬投資項目進行可行性論證，將可行的擬投資項目立項申請報總裁審批。

第十三條三鼎控股應當成立投資項目可行性論證機構，對投資項目的可行性方案進行分析評價?？尚行哉撟C機構應汲取有關專家或專業(yè)人員參加。

投資項目可行性方案應包括以下主要內容：

1)項目的由來，如項目是否有批文、是否符合國家產業(yè)政策等;

2)合作方的資信狀況;

3)項目產品市場前景;

4)項目的建設配套條件;

5)總投資額與資本結構;

6)資金投放時間支配;

7)工程進度支配及投入產出時間表;

8)項目的風險猜測及規(guī)避措施;

9)項目經濟效益分析，如財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值等;

10)項目評價與結論。

11)其他;

第十四條對外投資項目經過可行性方案論證和立項批準后，由集團財務中心制定投資方案、方案及項目預算，經總裁批準后，納入下月資金預算。

第十五條對外投資決策失誤造成的經濟損失，由有關部門準時核實，并按公司章程及相關規(guī)定追究責任人的行政和經濟責任。

第四章對外投資預算

第十六條三鼎控股應當建立對外投資預算管理制度，明確預算編制的原則、修改程序、執(zhí)行狀況分析。

第十七條應當在每個年度開頭之前，由集團財務部依據(jù)生產經營和將來進展規(guī)劃合理編制年度對外投資預算。

第十八條投資預算執(zhí)行過程中，若實際狀況發(fā)生變化需要調整預算時，由集團財務部提出預算調整申請，報總裁審批。

第十九條應當建立對外投資預算分析制度，組織相關部門定期對對外投資預算執(zhí)行狀況進行分析，對預算執(zhí)行過程中的偏差制定改進措施。

第五章對外投資實施

其次十條三鼎控股應當依據(jù)批準的對外投資方案，由集團財務部組織實施。

其次十一條

對外投資必需遵守國家的有關法律、法規(guī)和政策，不得以國家專項儲備物資和國家規(guī)定不得用于對外投資的其他資產對外投資，不允許單位資產以個人名義對外投資。

其次十二條有境外投資業(yè)務的，原則上要以單位名義進行。假如投資必需由個人持有的，經批準后方可以個人名義持有，但必需要建立約束機制。

其次十三條以實物資產或者無形資產對外投資的，必需根據(jù)國家有關規(guī)定對投出的資產進行評估并確認;并以評估確認的價值為基礎，確定投出資產的價值。

向境外投資，應當符合國家有關規(guī)定，辦理境外資產權屬關系，擔當有限責任。

其次十四條三鼎控股對取得金額較大的債券投資資產，應托付銀行、證券公司、信托投資公司等特地機構保管。金額較小的，可自行保管，但必需建立嚴格的聯(lián)合掌握制度，至少由兩名以上人員共同掌握，不得一人單獨接觸債券。對于任何債券的存入或取出，都應將債券名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等具體記錄于債券登記簿內，并由全部在場的經手人員簽名。

其次十五條托付證券、期貨經紀人從事證券、期貨投資的，應當與經紀人簽訂明確的托付合同，明確雙方的權利與義務。在選擇證券、期貨經紀人時，應綜合考慮經紀人以往與企業(yè)合作的記錄、擔當經紀人的資格以及從事證券、期貨交易的經受等。

其次十六條立項單位草擬投資項目合同，經集團財務部及其托付的法務顧問、會計事務所等中介機構審核同意后，各立項單位方可簽訂項目投資合同。

其次十七條集團財務部應依據(jù)確認有效的法律文本、合同或投資協(xié)議的規(guī)定，按時辦理有關資產的交付手續(xù)，并取得被投資單位出具的出資證明。

其次十八條三鼎控股審計部門應對投資經營活動的全過程進行監(jiān)督，對投資效益差的項目要向總裁提出適當?shù)那謇斫ㄗh，幫助相關部門進行處理。

其次十九條對外投資必需根據(jù)會計準則、會計制度的規(guī)定進行核算。對投資成本、投資賬面價值調整、長期投資減值、投資劃轉、投資處置做出正確、完整的會計處理，對其增減變動及投資收益進行相關會計核算，并在財務會計報告中披露有關內容。

第三十條對所擁有的投資資產，應由內部審計人員或不參加投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點，檢查是否為企業(yè)擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對，確保賬實相符。

第三十一條三鼎控股證券投資業(yè)務、對外直接股權投資業(yè)務，以及托付理財業(yè)務的詳細處理流程如下，其他對外投資業(yè)務處理流程參照執(zhí)行。

1.證券投資業(yè)務：

1)確定券商：由集團財務部提出券商選擇建議，報總裁審批后確定，建立交易托付關系，簽訂證券交易托付代理協(xié)議書。

2)開設帳戶：由集團財務部按相關規(guī)定建立證券帳戶和資金帳戶，并取得證券帳戶卡和資金帳戶卡。

3)指定代理人：由總裁指定代理人并簽署授權托付書，送券商備案，同時還應送交總部財務管理中心會計核算部核算會計。

4)存(取)保證金：存入保證金，取得券商和存款銀行共同蓋章的存款憑單(股東聯(lián));取回保證金的，應按券商規(guī)定程序從資金帳戶取回保證金，并取得券商和存款行蓋章的取款憑單(股東聯(lián))。

5)存(取)款記帳：由核算會計對代理人遞交的支付申請和存款單(股東聯(lián))、或取款憑單(股東聯(lián))復核無誤后填制記帳憑證并進行帳務處理。復核有問題的，應馬上通知財務總監(jiān)進行相應處理。

6)交易審批：進行單筆交易時，本企業(yè)代理人應當事先取得總裁或其授權審批人簽字的證券交易通知單。本企業(yè)代理人在授權范圍內進行的交易，可以不經該程序，而應當在交易完成后，將成交過戶交割單(股東聯(lián))遞交總裁或其授權審批人依據(jù)授權批準制度的規(guī)定簽批。

7)交易托付：網(wǎng)上證券交易的，應取得券商發(fā)放的網(wǎng)上交易證書，通過網(wǎng)上托付服務進行單筆交易;非網(wǎng)上證券交易的，在單筆交易時應當填制賣出(買入)托付書，經本企業(yè)和券商簽章后各留存一份，再由券商代為交易。

8)成交過戶。

9)交易審核：由核算會計對代理人遞交的成交過戶交割單或與證券交易通知單審核無誤后，簽字或蓋章。審核批準范圍、權限、程序是否正確，憑證是否真實、合法及其記載是否精確?????完整等;對不符合規(guī)定的，應不予接受并向財務總監(jiān)報告，或退給代理人更正或補充。

10)交易記帳：由核算會計依據(jù)成交過戶交割單或與證券交易通知單填制記帳憑證，經會計核算部部長審核后進行帳務處理。非網(wǎng)上交易的，還應附上賣出

(買入)托付書。

11)帳單核對：從券商處取得連續(xù)的資金和證券對帳單或在月末時，由核算會計進行帳單(證券交易明細帳和資金、證券對帳單)核對;核對不符的，應馬上向財務總監(jiān)人和總裁書面報告，懇求查明緣由并進行處理。

2.直接股權投資業(yè)務

1)投資議案：依據(jù)經營目標等實際狀況，認為應當對外進行股權投資的，由總裁授權集團財務部提出股權投資議案，并提交總裁審批同意。

2)投資論證：財務管理中心自行或托付相關企業(yè)進行投資論證;形成可行性討論報告，并經相關機構對可行性討論報告進行評審。主要審查編制依據(jù)的時效性、牢靠性、完整性、經營猜測，效益分析、投資回收等運算是否正確。

3)投資決策：將可行性討論報告和評審結果等狀況向總裁報告，由總裁審批股權投資打算。

4)通過轉讓方式取得股權投資的，應按以下程序處理：

a)簽訂合同：由企業(yè)和被投資單位簽訂股權轉讓或兼并合同。

b)資產評估：按合同商定，托付有資質的評估單位對擬投資的實物資產、無形資產進行評估。

c)給付投資：貨幣資金、無形資產投資的，參照貨幣資金支付程序辦理;實物資產投資的，參照資產管理制度中規(guī)定流程辦理。了

d)股權變更登記：由被投資單位辦理投資人變更手續(xù);購買公司股權的，還應在被投資單位股東名冊上進行登記。

e)記帳：由核算會計對被投資單位出具的收據(jù)(收款單位聯(lián))和股權轉讓或投資或兼并合同復核無誤后填制記帳憑證并進行帳務處理。

實物資產、無形資產投資的還應附有發(fā)貨票(記帳聯(lián))和評估報告。

復核有問題的，應馬上通知財務總監(jiān)進行處理。

5)直接投資組建單位的，應按以下程序處理：

a)簽訂協(xié)議：與其他投資人簽訂組建單位的投資協(xié)議。獨自組建的，不經該程序。

b)建立帳戶：依據(jù)工商登記管理部門核準的組建單位名稱，向金融部門申請并建立組建單位帳戶。向驗資部門先存款的，可不經該程序。

c)資產評估：按協(xié)議商定，托付有資質的評估單位對擬投資的實物資產、無形資產進行評估。

d)給付投資：貨幣資金、無形資產投資的，參照貨幣資金支付程序辦理;向驗資部門存款的，應取得驗資部門的收據(jù)。實物資產投資的，參照資產管理制度中規(guī)定流程辦理。

e)驗資登記：取得由驗資部門出具的驗資報告，向工商登記管理部門申請取得注冊登記。

f)記帳：由核算會計對組建單位或者驗資部門出具的收據(jù)、投資協(xié)議、復核無誤后填制記帳憑證并進行帳務處理。實物資產投資的還應附有發(fā)貨票和評估報告。復核有問題的，應馬上通知財務總監(jiān)進行相應處理。

6)收回股權：收回貨幣資金的，參照貨幣資金收款業(yè)務處理程序辦理;收回實物資產的，參照資產管理制度中規(guī)定流程辦理。

3.托付貸款投資業(yè)務

1)簽訂合同：企業(yè)和托付行簽訂托付貸款合同。

2)開立專戶：企業(yè)在受托行開立托付貸款存款專戶。

3)存入專戶：按不同帳戶存款業(yè)務處理程序將托付貸款存入開立的托付貸款存款專戶。

4)資信調查：由財務管理中心或托付受托行對貸款項目的可行性、償還力量及經濟效益進行調查，對擔保單位的資信狀況和擔保力量進行審查，形成書面報告。

5)貸款通知：經總裁審批同意向借款方發(fā)放貸款的，向受托行發(fā)放貸款通知書;發(fā)放貸款通知書(各聯(lián))應當加蓋企業(yè)印章，并由企業(yè)經辦人、財務總監(jiān)、總裁簽名或蓋章。

6)發(fā)放貸款：由托付行依據(jù)發(fā)放貸款通知書的內容與借款方簽訂借款合同和擔保合同，并向借款方發(fā)放貸款。

7)發(fā)貸記帳：由核算會計對發(fā)放貸款通知書(記帳聯(lián))和受托行轉來的借款合同、擔保合同、銀行劃出結算憑證復核無誤后填制記帳憑證并進行帳務處理。復核有問題的，應馬上向財務總監(jiān)匯報。

8)收本息付費：受托行按借款合同規(guī)定，按季將貸款利息和應收的勞務費以及到期應收回的本金準時劃入開立的托付貸款專戶，并開列清單。

9)收本息付費記帳：由核算會計依據(jù)收到銀行轉來的銀行結算轉入憑證和清單，遞交財務總監(jiān)核定無誤后填制記帳憑證并進行帳務處理。

10)帳單核對：從受托行取得清單或在季末時，由核算會計進行帳單(托付貸款明細帳與受托行清單)核對是否相符;核對不符的，應馬上查明緣由并進行相應處理。

第六章對外投資處置

第三十二條三鼎控股應當建立對外投資處置制度，明確對外投資的處置程序。

第三十三條應對對外投資業(yè)務進行定期清理。對于長期不再運作的投資項目，必需進行清理，核清債權、債務，妥當保管全部會計資料和法律文件。

第三十四條對外投資資產的處置，應由集團財務部提出處置申請報告，報經總裁審批。

資產處置申請批準后，由相關部門共同實施。

第三十五條從事證券、期貨投資業(yè)務的單位，應嚴格審查代理買賣有價證券的經紀人的資格，同經紀人之間的各種文件應予記錄保存，反映經紀人處置證券結果的清單應依據(jù)處置指令接受檢查。

第三十六條對外投資資產處置收回貨幣資金和實物資產時，應結合相關的掌握規(guī)范，對投資資產的處置進行賬務處理。

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第七章監(jiān)督檢查

第三十七條三鼎控股應當建立對外投資業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，由集團財務部、審計部門共同負責本制度執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查工作，確保本制度的有效實施。

第三十八條對外投資內部會計掌握監(jiān)督檢查的主要內容有：

1)對外投資業(yè)務崗位及人員的設置狀況。重點檢查是否存在對外投資業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。

2)對外投資業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行狀況。重點檢查對外投資業(yè)務授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。

3)對外投資預算的執(zhí)行狀況。重點檢查對外投資預算編制是否合理，預算是否嚴格執(zhí)行，實際投資超出預算的差異是否符合審批程序。

4)對外投資實施狀況。重點檢查是否根據(jù)批準的對外投資方案組織實施。

5)對外投資資產的管理狀況。重點檢查對外投資核算是否正確，計提的減值預備是否符合國家有關法規(guī)的規(guī)定，是否符合謹慎性原則，是否足額計提，投資資產在財務賬面和報表上是否合理地反映，資產管理是否存在平安漏洞。

6)對外投資收益的確認。重點檢查投資收益是否得到合理地確認，投資收益是否準時、足額地收取。

7)對外投資資產的處置狀況。重點檢查資產處置程序是否正確，轉讓、出售對外投資是否符合國家有關規(guī)定。

8)還應當重點檢查對外投資業(yè)務操作是否符合對外投資業(yè)務流程的規(guī)定

第三十九條對監(jiān)督檢查中發(fā)覺對外投資內部掌握中的薄弱環(huán)節(jié)，應準時實行措施訂正;

對發(fā)覺有貪污、侵占、挪用對外投資資產的行為，應向總裁提出處理建議，經審批后按規(guī)定追究有關人員的行政和經濟責任。

9第八章附則

第四十條本制度由三鼎控股財務中心負責解釋。

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

篇2:投資合作協(xié)議

20**年投資合作協(xié)議范本[1]

甲方（股東）

身份證號：

乙方（股東）

身份證號：

依據(jù)中華人民共和國相關法律的規(guī)定，雙方本著互惠互利的原則，就甲乙雙方合作*****業(yè)務詢問項目事宜達成如下協(xié)議：

第一章公司名稱和住宅、法定代表人

第一條

公司名稱：**有限責任公司。

其次條

公司住宅：

第三條

法定代表人：

其次章公司經營范圍：

第三條

公司經營范圍：

第三章公司注冊資本

第四條

公司注冊資本：

萬元人民幣。

第四章

股東的姓名或者名稱

第五條

股東的姓名（或者名稱）如下：

股東：

身份證號：

地址：

股東：

身份證號：

地址：

第五章股東的出資方式、出資額和出資時間

第六條

股東以人民幣為單位出資。

第七條

股東的出資方式、出資額和出資時間如下：

股東：

出資：元（即占投資總額的50%）；實行一次性付款（假如分期出資，應明確分期出資的詳細時間和出資額。）

股東：

出資：元（即占投資總額的50%）；實行一次性付款（假如分期出資，應明確分期出資的詳細時間和出資額。）

第六章

股東的權利和義務

第八條

股東享有如下權利：

（一）參與或推選代表參與股東會并根據(jù)其出資比例行使表決權；

（二）了解公司經營狀況和財務狀況；

（三）依法獵取安排公司利潤；

（四）依照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定獵取股利并轉讓出資額；

（五）優(yōu)先購買其他股東轉讓的出資；

（六）優(yōu)先認繳公司新增資本；

（七）公司終止后，依法公得公司的剩余財產；

（八）有權查閱股東會會議記錄和公司財務會計報告；

（九）其他相關的權利。

第九條

股東履行以下義務：

（一）遵守公司章程；

（二）按期繳納所認繳的出資；

（三）依其所認繳的出資額為限對公司的債務擔當責任；

（四）公司成立后投資人不得從共同投資中抽回出資；

（五）各股東均不得私自轉讓或處分公司的財產；

（六）股東有義務向其他股東報告共同投資的經營狀況和財務狀況；

（七）其它相關的義務；

第七章公司事務執(zhí)行

股東應當根據(jù)有益于公司的角度執(zhí)行日常事務，但下列事頂必需經全體股東同意才有效；

（一）打算公司的經營方案和投資方案；

（二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；

（三）制訂公司的利潤安排方案和彌補虧損方案；

（四）制訂公司增加或者削減注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；

（五）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

（六）打算公司內部管理機構的設置；

（七）打算聘任或者解聘公司經理及其酬勞事項，并依據(jù)經理的提名打算聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其酬勞事項；

（八）制定公司的基本管理制度；

（九）其它相關的事項。

第八章公司股份轉讓

（一）公司登記注冊之日起一年內，不得轉讓其持有股份；

（二）有限責任公司的股東之間可以相互轉讓股權；股東向股東以外的人轉讓股權時，應當通知其他股東，不通知而轉讓的，該轉讓行為無效，由此所造成的損失由轉讓方擔當。

（三）股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權

（四）其它狀況按法律規(guī)定執(zhí)行；

第九章法律責任事項

（一）有限公司不能成立時，對設立行為所產生的債務和費用按共同投資人的出資比例分擔；成立初，公司未進入正常運營期以公司名義產生的生活費用均由當事人獨自擔當。

（二）股東執(zhí)行公司事務所產生的收益歸公司全部，所產生的費用、虧損或民事責任，由有限公司擔當。

（三）股東在執(zhí)行事務時如因有意、重大過失或不遵守本協(xié)議而造成共同投資人損失時，應當擔當相應的賠償責任。

（四）共同投資人可以對雙方執(zhí)行共同投資事務提出異議，提出議時應當暫停該項事務的執(zhí)行。

（五）股東應當遵守國家相關法律，不得以公司名義進行違法活動，造成經濟損失，行為方應向其他投資人擔當賠償責任，行為人所產生的民事或刑事責任由行為人自己擔當。

第十章違約責任

為保證協(xié)議的實際履行，雙方自愿供應全部向其他投資人供應擔保。雙方承諾在其違約并造成其他共同投資人損失的狀況下，以上述財產向其他共同投資人擔當違約責任。

第十一章其他事宜

（一）本協(xié)議未盡事宜由共同投資人本著公司利益，公平、合理、友好協(xié)商全都后，另行補充協(xié)議。

（二）本協(xié)議經全體共同投資人簽字蓋章后即生效，本協(xié)議一式兩份，共同投資人各執(zhí)一份。

甲方（簽字）

乙方（簽字）

甲方身份證號碼：

乙方身份證號碼：*年*月*日*年*月*日

簽訂地點：

簽約地點：

乙方證人（簽字）

甲方證人（簽字）

乙方證人身份證號碼：

甲方證人身份證號碼：

簽訂地點：

簽訂地點：*年*月*日*年*月*日

篇3:投資意向合同

20**年投資意向合同范本

【編輯寄語】以下是為大家整理的關于20**年投資意向合同范本，歡迎大家前來參考查閱??！

甲方:浙江省舟山經濟開發(fā)區(qū)管委會(舟山市新港建設開發(fā)有限公司)

乙方:

依據(jù)國家相關法律法規(guī),經甲,乙雙方公平協(xié)商,現(xiàn)就乙方在舟山經濟開發(fā)區(qū)新港工業(yè)基地內投資項目的有關事宜,達成如下意向協(xié)議:

一,項目內容

乙方在舟山經濟開發(fā)區(qū)新港工業(yè)基地內投資項目,總投資為元人民幣,年產值約為萬元.

二,用地面積

依據(jù)乙方投資項目實際需要,甲方原則同意將約畝的工業(yè)用地供應乙方(土地面積最終以實地測量為準),該土地包括公攤面積(公攤面積不具證).詳細位置詳見《項目預留用地規(guī)劃選址紅線圖》.

三,出讓方式

依據(jù)國土資源部"工業(yè)用地必需采納招標拍賣掛牌方式出讓"的規(guī)定,乙方項目用地根據(jù)招,拍