2023年機械公司內(nèi)部控制狀況建議

機械公司內(nèi)部控制狀況建議日常工作中常常需要參考借鑒內(nèi)部掌握,狀況,建議,機械相關(guān)內(nèi)容？不知道內(nèi)部掌握,狀況,建議,機械相關(guān)文章寫作格式寫法？閱讀以下為您編輯的機械公司內(nèi)部掌握狀況建議文章，盼望對您能有所關(guān)心。

篇1:機械公司內(nèi)部掌握狀況建議

機械公司內(nèi)部掌握狀況及建議

一、內(nèi)部掌握的含義

內(nèi)部會計掌握,是單位為了提高會計信息質(zhì)量,愛護資產(chǎn)的平安、完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列掌握方法、措施和程序。保證會計信息的真實性是內(nèi)部掌握進展的主線,會計掌握是企業(yè)內(nèi)部掌握的核心。在內(nèi)部掌握中,內(nèi)部審計具有肯定的約束性和監(jiān)督性,利用內(nèi)部審計的有效溝通與協(xié)調(diào),企業(yè)可以通過建立團隊合作的文化氛圍,防止越權(quán)、侵權(quán)、強權(quán)甚至濫用職權(quán)等行為的發(fā)生。我國內(nèi)部掌握的現(xiàn)階段可以說是一個過渡階段,由消極防弊向樂觀興利進展。但內(nèi)部掌握進展至今的理論基礎(chǔ)仍舊比較薄弱。

二、河北太行機械公司內(nèi)部掌握存在的問題及成因分析

河北太行機械工業(yè)有限公司成立于1968年,通過對該企業(yè)近三年的財務狀況表的分析我們看到,該企業(yè)的財務效益狀況不太好?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)均低于行業(yè)水平,說明企業(yè)資產(chǎn)管理存在問題。大量的閑置資產(chǎn),使企業(yè)面臨肯定的財務風險和經(jīng)營風險。正是由于內(nèi)部掌握的失效,導致了企業(yè)存在貨幣資金管理和物資管理方面的問題。內(nèi)部掌握在發(fā)揮作用的同時,也存在著固有的局限性,這些局限性會影響到企業(yè)內(nèi)部掌握的執(zhí)行效果。內(nèi)部掌握在執(zhí)行中受人為錯誤的影響,受成本效益原則的約束,受串通舞弊的限制,受管理越權(quán)的限制,受制度的限制。其內(nèi)部掌握存在的問題除以上固有的局限外,還有以下幾方面緣由:

1.公司管理層對內(nèi)部掌握的目標及對象的理解存在偏差。作為大型國有企業(yè),雖然制定了較為全面的內(nèi)部掌握制度,但并未較好地去執(zhí)行落實。同時,管理人員對內(nèi)部掌握的熟悉還存在偏差。首先,內(nèi)部掌握目標定位太低。內(nèi)部掌握的目標不僅僅包括防止會計信息失真的財務報告目標,還應包括提高企業(yè)經(jīng)濟效益的經(jīng)營性目標。其次,內(nèi)部掌握制度適用于企業(yè)中的每一個成員,任何人都需要遵守。該公司有些領(lǐng)導不顧有關(guān)的職責分別、授權(quán)批準等內(nèi)部制度要求,認為內(nèi)部掌握是針對一般員工制定的,與自己無關(guān)系,從而造成了管理上混亂。

2.公司制度不健全,缺乏完善的內(nèi)部掌握規(guī)范體系。作為大型國有企業(yè)的改制公司,其缺乏相應的激勵與約束機制。經(jīng)營者可能為了自己的利益而利用職權(quán)鋪張資產(chǎn),出于私心而不去重視內(nèi)部掌握的建設,或者建立了較好的內(nèi)部掌握卻不仔細去執(zhí)行,從而加重了企業(yè)制度的不健全,形成惡性循環(huán)。

3.公司機構(gòu)設置不合理。受過去方案經(jīng)濟體制的影響,公司存在著機構(gòu)繁復、管理層次多等問題,造成部門間缺乏足夠的信息溝通與溝通,難以達成良好的協(xié)調(diào)。同時,其二級單位及子公司沒有特地的內(nèi)部掌握機構(gòu),其內(nèi)部掌握的職責由審計、財務部門代為行使,不利于內(nèi)部掌握的執(zhí)行。

4.公司治理結(jié)構(gòu)不完善,沒有形成有效的內(nèi)部掌握執(zhí)行體系。公司在進行改制前內(nèi)部掌握就存在,但強化企業(yè)內(nèi)部掌握建設,把內(nèi)部掌握作為企業(yè)的一項重要工作是從2000年以后開頭的。雖然外因的變化是促進其內(nèi)部掌握進展的巨大動力,但其內(nèi)因卻沒有發(fā)生太大變化。雖然形式上也建立了法人治理結(jié)構(gòu),但還很不規(guī)范。

5.企業(yè)對文化建設不夠重視。企業(yè)內(nèi)部掌握制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設的支持和維護。在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上所建立的內(nèi)部掌握制度才能得到有效執(zhí)行,但該公司員工對自己企業(yè)的企業(yè)文化以及在內(nèi)部掌握制度建設中的作用卻知之甚少。

6.外部監(jiān)督機制不健全。會計師事務所擔當著社會監(jiān)督的責任,雖然也對國有企業(yè)內(nèi)部掌握進行評估,但由于缺乏科學的標準,不能形成有效的監(jiān)督。國資委擔當著政府監(jiān)督的責任,但其力氣非常有限。不能形成有效監(jiān)督的主要緣由是沒有一套科學的內(nèi)部掌握評價標準,以及特地的評價機構(gòu)。

三、完善河北太行機械工業(yè)有限公司內(nèi)部掌握的對策建議

1.創(chuàng)建良好的內(nèi)部掌握環(huán)境。掌握環(huán)境指對建立、加強或減弱特定政策或程序所產(chǎn)生影響的各種因素。從外部因素上來說,是制定完整的內(nèi)部掌握規(guī)范標準體系,擴充內(nèi)部掌握規(guī)范的內(nèi)容范疇。從內(nèi)部因素上來時,主要是以下幾個方面:(1)完善公司治理結(jié)構(gòu)。(2)強化人文因素。(3)提高管理者的內(nèi)部掌握意識。

(4)加強人力資源管理。

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2.進行全面的風險評估。將風險評估作為主要的掌握手段。企業(yè)掌握力量越差,其潛在的損失和風險就越大。因此,將內(nèi)部掌握納入風險管理是企業(yè)情愿接受的方式,從而使得內(nèi)部掌握的實施更富有效果。

3.建立良好的掌握措施。建立授權(quán)批準及集體審批制度。在處理經(jīng)濟業(yè)務時,必需以授權(quán)批準來進行掌握。同時,企業(yè)在遇到重大問題需要進行決策時,應避開個人意愿,建立集體審批制度,避開因個人主觀緣由做出不公正打算。

4.增加信息流淌與溝通。一個良好的信息系統(tǒng)有助于提高內(nèi)部掌握的效率和效果。這就要求河北太行機械工業(yè)有限公司必需對獲得的適當信息進行溝通,確保組織中的每個人都清晰地知道其所擔當?shù)奶囟氊煛?/p>

5.加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計,是指由河北太行機械工業(yè)有限公司內(nèi)部機構(gòu)或人員,對其內(nèi)部掌握的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。內(nèi)部審計對內(nèi)部掌握具有檢查、監(jiān)督、評價的職能。內(nèi)部審計部門的獨立性和權(quán)威性,給予了該部門行使對內(nèi)部掌握進行再監(jiān)督和再評價的重要職能。

加強內(nèi)部掌握是社會經(jīng)濟進展的必定要求。通過企業(yè)員工的團結(jié)合作,相互激勵,內(nèi)部掌握肯定可以發(fā)揮其應有的作用,推動企業(yè)不斷創(chuàng)新。只有建立了行之有效的內(nèi)部掌握體系,企業(yè)才能健康、持續(xù)進展。

篇2:財務管理流程及內(nèi)部掌握方法

財務管理流程及內(nèi)部掌握方法

為了加強公司的財務管理，明確資金收付、費用報銷的業(yè)務流程，嚴格票據(jù)審核、資金收付、費用報銷、賬目處理的程序，確保公司財務資產(chǎn)的平安?，F(xiàn)將公司財務管理流程及內(nèi)部掌握方法如下：

財務管理流程第一步、

貨幣資金業(yè)務內(nèi)部掌握的基本要求

財務管理流程第一步貨幣資金業(yè)務是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務。它具有業(yè)務數(shù)量大、發(fā)生范圍廣的特點。貨幣資金收支業(yè)務的內(nèi)部掌握，是整個內(nèi)部掌握制度設計的關(guān)鍵。要求：

1、實現(xiàn)錢賬分管，出納員不得負責總賬的記錄和銀行對賬單的調(diào)整．

2、各種收付款業(yè)務均應集中于出納員辦理。任何部門和個人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。

3、現(xiàn)金收入和支出必需馬上記賬，應定期或不定期檢查現(xiàn)金記賬狀況并進行賬務核對。

4、一切貨幣資金收入，都要入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。

5、銀行存款收付業(yè)務必需定期與對賬單核對（至少每月一次），并由出納員以外的人員編制或?qū)徍算y行調(diào)整表。

6、庫存現(xiàn)金除日常周轉(zhuǎn)需用外都應每日解交銀行，庫存現(xiàn)金必需存放保險柜內(nèi)。

7、發(fā)票與收據(jù)必需按編號挨次使用，領(lǐng)用空白發(fā)票（銀行票據(jù)）和收據(jù)必需進行登記。

8、支票簽發(fā)必需由出納員和財務負責人（主管會計）兩個以上負責并簽字，并應設置支票簽發(fā)登記簿進行記錄，空白支票不得簽名蓋章。

9、全部付款業(yè)務只有經(jīng)過財務部門主管審核、總經(jīng)理批準后方可支付（辦理）。

10、一切收付款必需憑證齊全，收付業(yè)務完成后必需加蓋收訖和（或）付仡（訖）的印章。

11、全部與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務有關(guān)的人員在業(yè)務處理后都必需在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責任。

12、出納員在每天工作結(jié)束時要清點現(xiàn)金，核對賬目，主管部門應進行不定期檢查。

財務管理流程其次步、貨幣資金收入業(yè)務的內(nèi)部掌握

財務管理流程其次步收入貨幣資金的途徑，一是通過銀行，二是直接收取現(xiàn)金。由于通過銀行收款的業(yè)務，受到了銀行的直接監(jiān)督，起到了外部掌握的作用，客觀上能夠有效地削減和堵塞貨幣資金收入業(yè)務中的漏洞，是愛護貨幣資金平安的一個有力措施。因此，貨幣資金收入業(yè)務的內(nèi)部掌握制度設計，主要針對現(xiàn)金收入業(yè)務。一般狀況下，企業(yè)的現(xiàn)金收入主要有銷售貨物取得現(xiàn)金和回收欠款，取得現(xiàn)金。

1、銷售貨物收入現(xiàn)金的內(nèi)部掌握

主要采納填制"銷貨單'的方式。它是"原始憑證掌握方式'在現(xiàn)金收入業(yè)務中的詳細應用。要求在產(chǎn)品銷售或顧客購貨時，由銷售部門開具銷貨單，注明所銷物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。顧客持銷貨單向財會部門交付現(xiàn)金，然后持出納員蓋"收訖'章后的銷貨單向保管員提貨。

2、銷售業(yè)務內(nèi)部掌握的基本要求

銷售業(yè)務是圍繞推銷（銷售）產(chǎn)品、商品或勞務等所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。銷售業(yè)務包括產(chǎn)品銷售業(yè)務和其他銷售業(yè)務。一般要經(jīng)過簽訂銷售合同、填寫發(fā)貨單通知倉庫發(fā)貨、辦理發(fā)貨、辦理貨款結(jié)算四個環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務內(nèi)部掌握要求：

1）銷售合同、發(fā)票和發(fā)貨單，必需經(jīng)審核批準方能生效。

2）發(fā)票和發(fā)貨單應挨次編號，如有缺號須經(jīng)批準方可注銷。

3）要按規(guī)定價格銷售，未經(jīng)授權(quán)不得轉(zhuǎn)變售價。

4）收款時必需對品名、數(shù)量、單價、金額進行審核，有銷售合同的必需與合同核對。

5）銷售退回必需按一般銷售同樣處理。

6）開單、發(fā)貨、收款必需分工負責。

7）應收賬款明細賬應與總賬核對相符。

3、其現(xiàn)金收款詳細的財務管理流程是：

依據(jù)銷售內(nèi)勤開具的收據(jù)（產(chǎn)品銷貨單）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫全都、有經(jīng)手人簽名會計審核憑證出納收款在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應成本會計簽收制證按科目入賬銷售核算（貨款）。

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬'字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬'圖章和財務結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應主管會計。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由記賬會計開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

4、回收欠款收入現(xiàn)金的內(nèi)部掌握：

公司在辦理回收各種應收及暫付款項的業(yè)務時，應盡可能通過開戶銀行。假如采納收取現(xiàn)金的方式：

⑴出納員直接向交款人收取現(xiàn)金時，必需由出納員開具事先印有連續(xù)編號的"現(xiàn)金收據(jù)'，采納復寫方式，一式三張。在加蓋財務專用章和出納章以及交款人簽章后，將其中一張給交款人作為交款憑證，一張送交財務部門作為記賬依據(jù)，一張留作存根。為保證現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)范使用，應重點檢查其編號是否連續(xù)，如有短缺，應準時查明緣由，即使是作廢的收據(jù)，也應將三張收據(jù)加蓋"作廢'字樣后一并送交會計部門檢查后歸檔保管。

"現(xiàn)金收據(jù)'也可以由記賬員開具，然后交給出納員加蓋公章和出納章，同時收取現(xiàn)金。這種方式下，由于票據(jù)、印章兩人分管，使開票和收款工作分別，可以進一步強化現(xiàn)金收入業(yè)務的內(nèi)部掌握。

不論什么狀況、采納什么方式收取現(xiàn)金，除前述重點加強記錄工作，即強調(diào)原始憑證的作用外，還必需充分利用賬簿的功能，按規(guī)定準時登記現(xiàn)金日記賬和"現(xiàn)金'總分類賬戶，并加強二者之間的核對工作。

財務管理流程第三步、

貨幣資金支出業(yè)務的內(nèi)部掌握

財務官流程第三步貨幣資金支出業(yè)務與收入業(yè)務相比，其相同之處在于支出途徑也是兩條，即通過銀行轉(zhuǎn)賬支付和由出納人員直接支付現(xiàn)金，不同之處在于支出用途多樣、業(yè)務內(nèi)容繁雜、牽涉范圍廣、涉及人員多。

當通過銀行支出貨幣資金時，要求采納銀行規(guī)定的結(jié)算方法，填制銀行統(tǒng)一的結(jié)算憑證，客觀上受到銀行的外部掌握，很大程度上起到了防錯消弊的作用。因此，對這種業(yè)務實施內(nèi)部掌握，重點應放在結(jié)算憑證的管理上?；疽笫牵航烂芡晟频慕Y(jié)算憑證管理制度，妥當保管各種憑證，尤其是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票；嚴把各種憑證的使用關(guān)，出納員開具支票時，財務主管應當審查批準，而不能讓其獨自辦理；對已用和未用憑證應當由非保管人員定期檢查；嚴格限制簽發(fā)空白支票；隨時與開戶銀行對賬等。

現(xiàn)金支出業(yè)務是貨幣資金支出業(yè)務內(nèi)容掌握的重點。該類業(yè)務按支出用途不同大致可分為選購物品支消失金、發(fā)放工資支付現(xiàn)金和支付各種借款使用現(xiàn)金等。詳細掌握方式：

（一）選購物品支消失金的內(nèi)部掌握

對選購材料、商品等支消失金的業(yè)務實施內(nèi)部掌握，關(guān)鍵是在付消失金之前，先取得相應的原始憑證，如支付購貨款須取得銷貨單位的發(fā)票，支付貨物運費須取得運輸單位的收費單據(jù)，并準時送交財會部門，由財會主管審核批準后，交給出納員支付現(xiàn)金。

1、填制"入庫單'，嚴格驗收制度

選購部門購買回的各種材料物品，都應準時送交倉庫驗收。驗收人員應當對比銷貨單位的發(fā)貨票和購貨定單等，對每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴格查驗，在保證正確、相符的基礎(chǔ)上填寫"入庫單'（或收料單）。"入庫單'是證明材料或商品已閱歷收入庫的會計憑證，由倉庫驗收人員填制，并取得選購人員的簽字后，一張登記倉庫臺賬，一張退給選購部門進行業(yè)務核算，一張送交財務。嚴格的驗收制度，有利于考核選購人員的工作質(zhì)量，劃清選購部門與倉庫之間的經(jīng)濟責任，保證入庫物資的精確?????性、平安性。

2、其現(xiàn)金付款業(yè)務的財務管理流程是：

（1）選購付款

選購人員憑原輔料入庫驗收單據(jù)（含倉庫保管員、質(zhì)檢員簽字）填寫付款申請單經(jīng)部門主管審核簽字送記賬會計審核憑證報主管會計審核總經(jīng)理批準出納會計付款客戶收款記現(xiàn)金流水賬訂制傳票。

財務管理流程這一步的關(guān)鍵是，強化審查制度，嚴格審核購貨業(yè)務的各種憑證。

記錄選購業(yè)務、支付貨款之前，應對各有關(guān)部門送來的各種原始憑證，包括發(fā)貨票、運費收據(jù)、入庫單以及定貨單等進行仔細的審查、核對。不僅審查每一憑證的購貨數(shù)量、金額計算的正確性，還要檢查各種憑證之間是否內(nèi)容全都、時間統(tǒng)一、責任明確、手續(xù)清晰等。假如發(fā)覺問題，應準時查明緣由，分清責任，合理解決。在此基礎(chǔ)上，編制付款憑證，由出納員結(jié)算支付貨款，并按貨幣資金支出業(yè)務的內(nèi)部掌握要求和方式實施內(nèi)部掌握，使兩種業(yè)務的內(nèi)部掌握統(tǒng)一起來。

（2）費用報銷

費用報銷人持費用報銷單據(jù)請部門主管審核確認交記賬會計審核憑證查驗現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證全都檢查并督促領(lǐng)款人簽名報銷人送總經(jīng)理審批批準后交主管會計審查憑證送出納員按記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖'圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證準時傳主管會計復核；

為了進一步強化內(nèi)部掌握，還可實行依據(jù)付款憑證而不是原始憑證支付現(xiàn)金的方式。即：財務部門在接到發(fā)票等原始憑證后，先由財會負責人審核批準，再由記賬人員依據(jù)其編制付款憑證，注明會計科目、款項用途及金額等，交給出納員由其依據(jù)付款憑證列示的金額支付現(xiàn)金，并登記現(xiàn)金日記賬。然后將付款憑證退交會計部門，以便登記總賬。這樣，出納人員應當付出多少現(xiàn)金，會計部門已經(jīng)記錄在案，更有利于形成掌握關(guān)系。

（二）發(fā)放工資支消失金的內(nèi)部掌握

對發(fā)放工資支消失金的業(yè)務實施內(nèi)部掌握，主要應實行下列措施：

⑴合理劃分行政部門（人力資源管理人員）、財會部門的職責，使工資發(fā)放業(yè)務由人力資源管理人員供應員工考勤記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計、記賬會計、出納會計分工協(xié)作完成。詳細是：行政部門（人力資源管理人員）負責審查并依據(jù)職工名單和考勤記錄、工資標準，生產(chǎn)統(tǒng)計進行產(chǎn)量計件核算、記賬會計核算工資、編制工資發(fā)放表，出納會計負責提取現(xiàn)金發(fā)放工資并安排工資費用等。

其詳細的業(yè)務流程是：

（2）一般員工工資核算發(fā)放

依據(jù)人力資源部門出具的員工考勤表、生產(chǎn)統(tǒng)計出具的生產(chǎn)工人產(chǎn)量計件核算表記賬會計做上月的工資表送總經(jīng)理審批開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具現(xiàn)金支票出納會計填寫進賬單連同工資表送公司開戶行主管會計登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋"轉(zhuǎn)賬'圖章登記單據(jù)傳遞登記本出納員按科目記賬。

（3）業(yè)務員績效工資兌現(xiàn)

依據(jù)銷售內(nèi)勤送來的當月業(yè)務員銷售業(yè)績統(tǒng)計表營銷部門主管審核與記賬會計的產(chǎn)品銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)對賬、并制作工資表經(jīng)主管會計審核由出納員填制付款審批單報總經(jīng)理審批經(jīng)財務部長簽字、主管會計開具支票出納會計填寫進賬單交記賬會計送公司開戶行主管會計登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋"轉(zhuǎn)賬'圖章登記單據(jù)傳遞登記本出納員按科目記賬。

（4）建立健全勞動用工和考勤制度。要求：

工資表上的人名須經(jīng)行政部門（人力資源人員）審查，臨時工須有合格的證明，以防虛設人名，冒領(lǐng)工資；調(diào)動工作和變更工資標準須有行政部門（人力資源人員）的正式批準文件，以防多計工資總額，侵吞余額；考勤記錄，工人工資核算須有生產(chǎn)廠長簽字的工人產(chǎn)量計件統(tǒng)計核算表，以防多記工時產(chǎn)量等現(xiàn)象；離職人員應準時從工資表中除去，以防連續(xù)領(lǐng)發(fā)工資，等等。

（5）強化審查手續(xù)。

由于工資的構(gòu)成內(nèi)容簡單，包括基本工資、工齡工資、各種津貼、績效獎金等，而計算手續(xù)又相當繁瑣，不僅要計算應發(fā)工資，還要計算代扣款項、實發(fā)工資等。所以，即使不發(fā)生作弊行為，但差錯則在所難免。為此，必需強化審查復核工作。要求：重復計算每一張工資表，至少計算兩遍；每一張工資表都應經(jīng)過行政部門（人力資源人員）、財會部門多環(huán)節(jié)的復查等。

（三）借款支消失金的內(nèi)部掌握

一般狀況下，發(fā)生出差借款和其他公務性借款業(yè)務時，需要支付現(xiàn)金。該類業(yè)務相對較簡潔，對其實施內(nèi)部掌握，應符合三個方面的要求：

⑴借款人需要預支現(xiàn)金時，首先應填制"借款單'，并由所在部門負責人簽字，然后交財務主管審核、公司準，出納員據(jù)以支付消失金；

⑵會計部門應當依據(jù)"借款單'編制付款憑證，登記"其他應收款明細賬'，發(fā)揮賬簿掌握的作用。待借款人出差歸來或完成業(yè)務后，依據(jù)實際用款數(shù)長退短補，注銷明細賬上的有關(guān)記錄；

⑶嚴格禁止非公務性借款行為，不得以便條作為借款手續(xù)，更上不能搞口頭承諾，君子協(xié)定。

篇3:人事管理內(nèi)部掌握制度

岱山柘中建材有限公司人事管理制度

第一章總則

第一條

為使本公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責任感、歸屬感，制定本制度。

其次條

適用范圍

（一）本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應依據(jù)本制度辦理。

（二）本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。

（三）本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。

（四）關(guān)于試用、實習人員，新進員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。

其次章錄用

第三條

本公司各部門如因工作需要，必需增加人員時，應先依據(jù)人員甄選流程提出申請，相關(guān)負責人批準后，由人事部統(tǒng)一錄用。

（一）

總經(jīng)理由股東任免。

（二）礦長、財務負責人、高級管理人員由總經(jīng)理任免。

（三）各生產(chǎn)部門主管人員由礦長任免

（四）新進人員經(jīng)試用考核合格后予以正式任用。

第四條

勞動合同

（一）簽訂合同：本公司聘用的員工一律實行勞動合同制。勞動合同由公司與員工協(xié)商全都，并經(jīng)公司與員工在勞動合同文本上簽字或者蓋章生效。

（二）終止合同：勞動合同期滿，公司與員工終止勞動關(guān)系，如經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂合同。

（三）解除合同：公司與員工協(xié)商全都，可以解除勞動合同，視狀況雙方應提前30日通知對方，或以一個月的薪金作為通知金，賠償金按國家相關(guān)規(guī)定辦理。

（四）離職手續(xù)：無論以何種形式終止或解除合同的員工均需交清向公司領(lǐng)取的辦公用具，生產(chǎn)用具以及借閱的文件資料等，辦理移交手續(xù)，經(jīng)部門主管簽署看法后送辦公室備案，以此作為辦理相關(guān)離職手續(xù)的依據(jù)。

第五條

試用期

（一）本公司對新聘用的員工可實行試用期制度。試用期內(nèi)簽訂試用（勞動）合同，執(zhí)行試用期工資標準。試用期一般為三個月，公司人事部門依據(jù)員工的表現(xiàn)可適當縮短其試用期限。

（二）試用期滿，如公司和員工雙方同意，即轉(zhuǎn)為正式勞動合同。

第六條

試用人員被聘用時，應向人事部送交以下證件：

（一）畢業(yè)證書、學位證書原件及復印件。

（二）技術(shù)職務任職資格證書原件及復印件。

（三）身份證原件及復印件。

（四）一寸半身免冠照片二張。

（五）其它必要的證件。

第七條

在職員工應依據(jù)公司要求填報并呈交個人資料。如個人資料發(fā)生變動，員工應在一周內(nèi)報告人事部門，并作重新填報或變更。

第三章

薪酬

第八條

本公司每日工作時間為8小時，每周工作40小時，周六、日例行休息。

第九條

公司可依據(jù)實際需要作出調(diào)整工作時間和工作班次等支配，員工應聽從公司支配。

第十條

因工作需要超時加班的，賜予調(diào)休。的確無法調(diào)休的，報總經(jīng)理室批準后發(fā)放加班工資。

第十一條

員工薪金包括基本工資、崗位工資、各類補貼。一般狀況下，全部員工的薪金均從其所從事崗位的薪金級別的最低起始線開頭計發(fā)。總經(jīng)理室將依據(jù)員工的工作表現(xiàn)及公司實際狀況調(diào)整員工的薪金。

第十二條

發(fā)薪日期：薪金每月發(fā)放一次，發(fā)薪日期為每月18日，如恰遇節(jié)假日則提前發(fā)放。試用期員工首月的薪金按進入公司的日期至當月18日止的實際工作天數(shù)。

第十三條

績效考評及薪酬調(diào)整：公司每年對員工的工作進行績效考核，依據(jù)公司效益和對員工工作業(yè)績的考評，公司可對員工的薪酬作相應調(diào)整。

第四章

元旦：1天(元月一日)

（二）春節(jié)：3天(農(nóng)歷初一、二、三)

（三）勞動節(jié)：3天(五月一、二、三日)

（四）國慶節(jié)：3天(十月一、二、三日)

第十五條

其他假期應照下列規(guī)定辦理：

（一）病假：員工申請病假須有醫(yī)院的病假證明，否則按事假處理。員工因病不能事先辦理請假手續(xù)的，可用電話或其他方式向部門主管請假，復工當日補辦病假手續(xù)。病假期間的工資待遇按國家相關(guān)規(guī)定辦理。

（二）事假：員工請事假，應提前一天向部門主管提出，經(jīng)同意后生效。事假超過2天的，須報部門經(jīng)理批準，超過5天的，須報經(jīng)礦長批準。員工因急事不能事先辦理請假手續(xù)的，應于當日以電話或其他方式盡快告知部門主管或經(jīng)理，征得同意后事假有效，事后應準時補辦請假手續(xù)。事假均在當月按比例扣除薪金。

（三）婚假：試用期滿后與公司建立正式勞動關(guān)系的員工結(jié)婚，可享有三天婚假。符合晚婚條件的，可享有十天婚假。員工申請婚假，需供應結(jié)婚登記證書復印件，填寫請假表，報部門經(jīng)理批準后生效。

（四）產(chǎn)假：員工分娩，符合國家方案生育政策的，出示相關(guān)證明，可享受3個月分娩假期，晚育的可享受4個月分娩假期（難產(chǎn)者，增加0.5個月，多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒增加0.5個月）。符合晚育政策的員工配偶分娩，員工本人可享受3天假期。

（五）節(jié)育假：員工進行方案生育手術(shù)，出示醫(yī)院證明，可享受國家規(guī)定的假期及相關(guān)待遇。

（六）喪假：父母、配偶或子女喪之時、配偶之父母喪亡時，可申請不超過三天的有薪喪假。

（七）工傷假：員工在工作時間內(nèi)因執(zhí)行公務致傷，經(jīng)醫(yī)院診斷，供應證明，以國家的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)可申請工傷假，假期和相關(guān)待遇按國家的規(guī)定辦理。

第十六條

社會保險

（一）公司依法為已簽定正式勞動合同，人事關(guān)系已轉(zhuǎn)入公司的員工繳納醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金等費用。對外地來滬務工人員按規(guī)定交納綜合保險金。公司和員工按國家規(guī)定的比例分別繳納各自擔當?shù)牟糠?。員工繳納部分由財務部每月在員工薪金中代扣代繳。

（二）醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、住房公積金和外來務工人員的綜合保險繳納及支取的條件、范圍、金額均按國家的規(guī)定執(zhí)行。

第十七條

個人所得稅：員工應按國家規(guī)定交納個人所得稅，繳納的個人所得稅由財務部每月在員工薪金中代扣代繳。

第十八條

車貼：依據(jù)上下班乘坐公共交通的實際狀況，員工可享有交通補貼，補貼標準及方法按公司相關(guān)制度執(zhí)行。

第五章培訓

第十九條

為提高公同工的業(yè)務、學問技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應本公司日益快速進展的需要，公司將進行各種教育培訓活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特別緣由，應按有關(guān)請假制度執(zhí)行。

其次十條

新員工進入公司后，須接受公司概況與進展的培訓以及不同層次、不同類別的崗前專業(yè)培訓，培訓時間應不少于20小時，合格者方可上崗。新員工培訓由公司依據(jù)人員錄用的狀況支配，在新員工進入公司的前三個月內(nèi)進行，考核不合格者不再連續(xù)留用。

其次十一條

公司全部員工的培訓狀況均應登記由人事部保存在員工檔案內(nèi)。

第六章紀律與獎懲

其次十二條

考勤制度：員工必需準時上下班，慣性遲到或早退的按狀況賜予紀律處分。員工因事因病不能上班，應在上午十時前向部門主管請假，并于上班后補辦請假手續(xù)，否則視為曠工。

其次十三條

保密制度

（一）公司機密是公司的財產(chǎn)，主要包括：

1、公司策略方針、政策

2、購貨合同

3、會計數(shù)據(jù)

4、工資獎金資料

5、合同文本、報價政策

6、公司規(guī)定作為機密資料管理的其他資料

（二）員工必需自覺遵守公司保密