公司財(cái)務(wù)管理授權(quán)制度

公司財(cái)務(wù)管理授權(quán)制度1.背景公司作為一家經(jīng)營型企業(yè)，日常運(yùn)營中離不開資金的流轉(zhuǎn)。為了保障公司資金的合法性、安全性和有效性，同時(shí)提高運(yùn)作效率，公司制訂了本授權(quán)制度。2.授權(quán)原則授權(quán)過程應(yīng)遵守透明、公正、公平的原則；授權(quán)主體應(yīng)具有一定的資格條件和能力；授權(quán)對象應(yīng)理解財(cái)務(wù)授權(quán)的權(quán)力和責(zé)任范圍，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；授權(quán)涉及的金額、范圍和期限應(yīng)明確；授權(quán)應(yīng)進(jìn)行審批和備案，并由公司財(cái)務(wù)部作為監(jiān)管部門。3.授權(quán)流程3.1財(cái)務(wù)授權(quán)申請申請授權(quán)的主體依據(jù)具體情況填寫《財(cái)務(wù)授權(quán)申請表》，并提供相關(guān)審批文件。3.2授權(quán)審批授權(quán)流程應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)授權(quán)申請人提出的授權(quán)事項(xiàng)，確定授權(quán)審批流程；在授權(quán)流程中，應(yīng)設(shè)置評審委員會，并由公司高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門主管擔(dān)任成員；授權(quán)流程中，監(jiān)管人員應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)控和核查。3.3財(cái)務(wù)授權(quán)備案授權(quán)過程完成后，應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)授權(quán)備案；財(cái)務(wù)授權(quán)備案應(yīng)包括授權(quán)文件及相關(guān)審批文件復(fù)印件，供日后監(jiān)管和審計(jì)使用；財(cái)務(wù)授權(quán)備案應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。4.授權(quán)權(quán)限范圍4.1支付類授權(quán)支付類授權(quán)，指由授權(quán)人授權(quán)授權(quán)對象進(jìn)行支付的授權(quán)；支付類授權(quán)應(yīng)根據(jù)具體事項(xiàng)確定支付范圍和支付方式；控制支付操作，應(yīng)具備嚴(yán)格的層級控制和支付流程審核。4.2收款類授權(quán)收款類授權(quán)，指由授權(quán)人授權(quán)授權(quán)對象接受和管理公司收入的授權(quán)；收款類授權(quán)應(yīng)根據(jù)具體情況確定收款范圍和方式；收款操作應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議等相關(guān)資料規(guī)定進(jìn)行。4.3賬戶授權(quán)賬戶授權(quán)，指由授權(quán)人授權(quán)授權(quán)對象管理公司銀行賬戶的授權(quán)；賬戶授權(quán)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定授權(quán)范圍和方式；賬戶授權(quán)操作應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)要求進(jìn)行。4.4合同授權(quán)合同授權(quán)，指由授權(quán)人授權(quán)授權(quán)對象進(jìn)行與公司相關(guān)的合同簽訂、管理的授權(quán)；合同授權(quán)應(yīng)根據(jù)具體銷售、采購合同等細(xì)化授權(quán)方式；合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照公司的合同管理制度進(jìn)行。5.監(jiān)督和管理公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對授權(quán)操作進(jìn)行監(jiān)督和管理；財(cái)務(wù)部門應(yīng)對授權(quán)對象的操作和管理情況進(jìn)行評估、糾錯(cuò)和提升；財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并對授權(quán)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估、管控。6.其他事宜授權(quán)制度有待于長期