第八章表外業(yè)務(wù)

第八章表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)

一、表外業(yè)務(wù)銀行表外業(yè)務(wù)的含義及發(fā)展表外業(yè)務(wù)的類型二、中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)的概念中間業(yè)務(wù)的類型一、表外業(yè)務(wù)的含義狹義的表外業(yè)務(wù)和廣義的表外業(yè)務(wù)二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因（一）

規(guī)避資本管制，增加贏利來源（二）

為了適應(yīng)金融環(huán)境變化（三）

為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（四）

為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）

銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)（六）

科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)第一部分表外業(yè)務(wù)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展表外業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)的分類（一）擔(dān)保和類似的或有負(fù)債是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、商業(yè)信用證等。

（二）承諾類表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等。

（三）金融衍生交易類業(yè)務(wù)指20世紀(jì)80年代以來與市場價格有關(guān)的金融衍工具（四）資產(chǎn)證券化指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利性資產(chǎn)集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為

一、備用信用證（一）概念：備用信用證（stand-bycreditletter,SCL）是開證行應(yīng)借款人的要求，以貸款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。（

二）備用信用證的特點(diǎn)a、其實(shí)質(zhì)是一種擔(dān)保行為，即當(dāng)借款人不能及時履行義務(wù)時，由開證行向受益人及時支付本金與利息b、是一種特定的以銀行信用為基礎(chǔ)的擔(dān)保方式，受益人憑約定的特定的證據(jù)，便可要求開證行支付本利，即不允許銀行介入事實(shí)或法律上的糾紛。c、開證行為第二付款人，即只有當(dāng)借款人不履行付款義務(wù)時才承擔(dān)付款責(zé)任d、開證所一旦付款，借款人必須補(bǔ)償銀行損失，即開證行享有追索權(quán)。e、銀行開具備用信用證要向申請人收取傭金。

擔(dān)保業(yè)務(wù)

（三）

備用信用證的優(yōu)點(diǎn)（或作用）1．對于借款人來說，利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金2．對于開證行而言：成本低、拓寬收益渠道3、對受益人：安全（四）種類：a、可撤銷的備用信用證（RevocableSCL）即在信用證中附有當(dāng)申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時撤銷成修改的條款，以此來保護(hù)開證行的利益。b、不可撤銷的備用信用證（lrrevocableSCL）

二、商業(yè)信用證（一）含義：是進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。（二）特點(diǎn)：a、雖然由傳統(tǒng)的結(jié)算工具演變而來，但實(shí)質(zhì)上是將當(dāng)事人信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，從而轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的一項(xiàng)擔(dān)保方式b、是國際貿(mào)易中最廣泛使用，最主要的一種結(jié)算方式c、銀行為進(jìn)口商提供了一定的融資服務(wù)，因?yàn)檫M(jìn)口商在申請開證時，只需激納一部分貨款作為開證保證金。d、銀行作為第一付款人而存在，對出口商的收回貨款提供了較大的保障。e、銀行通過開證可以得到傭金收入，同時申請人的保證金也為銀行提供了資金來源（三）商業(yè)信用證的分類

1、是否跟單：跟單信用證、光票信用證2、是否可撤銷：可撤銷信用證、不可撤銷信用證3、議付方式：公開議付、限制議付、不得議付信用證4、可否轉(zhuǎn)讓：可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證、對開信用證、循環(huán)信用證

背對背(BACK-TO-BACK)信用證：是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上，開立一個新的信用證，主要兩國不能直接進(jìn)行貿(mào)易時，通過第三方來進(jìn)行貿(mào)易。背對背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易，為中間商人提供便利。

一個中間商人向國外進(jìn)口商銷售某種商品，請?jiān)撨M(jìn)口商開立以他為受益人的第一信用證，然后向當(dāng)?shù)鼗虻谌龂膶?shí)際供貨人購進(jìn)同樣商品，并以國外進(jìn)口商開來的第一信用證作為保證，請求通知行或其它銀行對當(dāng)?shù)鼗虻谌┴浫肆黹_第二信用證，以賣方（中間商）作為第二信用證的申請人。不管他根據(jù)第一信用證能否獲得付款，都要負(fù)責(zé)償還銀行根據(jù)第二信用證支付的款項(xiàng)。

·對開信用證：雙方互為進(jìn)口方和出口方，互為對開信用證的申請人和受益人。為實(shí)現(xiàn)雙方貨款之間的平衡，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證（也稱回頭證）的開證申請人；第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金額約略相等。

·循環(huán)(REVOLVING)信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。

三、擔(dān)保或保函

履約擔(dān)保書（PerformanceBond）投標(biāo)保證書（BidBond）

貸款擔(dān)保（BandGuaranteeforLoan）

履約擔(dān)保書（PerformanceBond）

銀行應(yīng)申請人請求，向受益人開立的保證申請人履行其合同項(xiàng)下義務(wù)的書面保證文件。如在進(jìn)出口貿(mào)易條件下，主要保證出口方履行貿(mào)易合同項(xiàng)下的交易義務(wù)，擔(dān)保金額一般為合同的總價的10%，擔(dān)保書的生效期從合同生效日開始至出口商交貨之日止；如果屬于承包工程合同，履約保證書為銀行向業(yè)主出具的保證承包人履行承包合同的一種書面信用文件，擔(dān)保金額一般為工程價款的10%-25%，失效時間為工程完工之日或完工后一定期限。投標(biāo)保證書（BidBond）

銀行為客戶（投標(biāo)人）開立的保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)的書面保證文件，金額一般為投標(biāo)標(biāo)的1%-5%，一般自開標(biāo)之后自動失約，如要投標(biāo)人中標(biāo)，則自動延長至履約之日。貸款擔(dān)保（BandGuaranteeforLoan）

是擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的要求，向貸款人出具的保證讓借款人按照貸款協(xié)議的規(guī)定償還本金與利息的書面文件，金額為貸款本金與利息，終止之日為借貸本息全部還清之日。

1、含義：指銀行必須在未來一定時期內(nèi)，履行對客戶按約定條件發(fā)放約定金額的諾言。銀行可以根據(jù)承諾金額的一定比例向客戶收取承諾費(fèi)用，承諾與擔(dān)保的主要區(qū)別在于，承諾只涉到銀行與客戶之間的權(quán)利與義務(wù)，而不涉及第三方。

貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利其他承諾

承諾類表外業(yè)務(wù)貸款承諾（LoanCommitment）定義；指銀行與借款客戶達(dá)成的，約定銀行在正式的有效承諾期內(nèi)，按雙方商定的金額與利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供信貸便利的協(xié)議。種類：

a、定期貸款承諾（TermLoadCommitment），在承諾期內(nèi)，借款人只能一次性全部或部分使用銀行所承諾之貸款金額。

b、備用承諾（StandbyCommitment），借款人可多次使用銀行所承諾之貸款金額，并且剩余承諾在承諾期內(nèi)仍然有效。

c、循環(huán)承諾(RevolvingCommitment)，借款人可在承諾有效期內(nèi)多次使用銀行所承諾之貸款金額，并且可以反復(fù)使用償還的貸款，只要借款人在某一時點(diǎn)所使用的貸款不超過全部承諾即可。

定義：為一種中期的具有法律約束力的承諾，根據(jù)此種承諾，借款人可以用自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行承諾購買借款人不能出售的任何票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。特點(diǎn)：a、主要發(fā)行對象為機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者b、銀行不必像銀團(tuán)貸款那樣提供貸款，而是當(dāng)借款人需要資金時，為借款人提供向其他投資者出售票據(jù)的途徑c、承諾期限一般為五至七年，發(fā)行人票據(jù)可以循環(huán)使用。d、如果借款人在票據(jù)到期前不能付款，持票人承擔(dān)了短期信用風(fēng)險(xiǎn)，而銀行則承擔(dān)了長期信用風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)發(fā)行便利其他承諾：①資產(chǎn)銷售與回購協(xié)議（簡稱回購）：是一種約定，銀行向相對人出售一宗貸款、證券或固定資產(chǎn)，并承諾在某一時間之后，購回上述資產(chǎn)，是一種不可撤銷的承諾，通常以證券回購為主，在我國以國債回購為主，但我國的國債回購不僅僅限于銀行與相對人之間，銀行與銀行之間以及銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間均可進(jìn)行國債回購。資產(chǎn)回購雖然是一種承諾，但也可看作一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因?yàn)閺钠溥\(yùn)行結(jié)果來看，它更是一種商業(yè)銀行的投資行為。②遠(yuǎn)期期貨存款：交易一方承諾在預(yù)先確定的將來某一時期將一定款項(xiàng)存入另一方帳戶，而后者根據(jù)雙方現(xiàn)在商定的利率向前者支付利息。③遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買：銀行承諾在未來某一確定的日期購買某項(xiàng)貸款，有價證券成其他資產(chǎn)的行為④分期付款的證券：交易雙方事先商定條件，認(rèn)購者開始僅需支付有價證券發(fā)行價格的一部分，發(fā)行者可在預(yù)定日期或未指明的未來某日要求補(bǔ)足尚欠的款項(xiàng)。金融衍生交易類業(yè)務(wù)

金融衍生產(chǎn)品（FinancialDerivative）是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。依中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為兩大類：第一類為金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)楂@利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易，金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶；第二類為金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報(bào)價和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。金融衍生交易類業(yè)務(wù)貸款腫出售商業(yè)厘銀行話一反餐以往斬“銀跟行就嬌是形巖成和伯持有娘貸款綿”的議傳統(tǒng)璃經(jīng)營理哲學(xué)閱，開籮始視常貸款偏為可洲銷售曉的資斯產(chǎn)，帆在貸疏款形煎成以墳后，然進(jìn)一噸步采宗取各假種方暴式出遇售貸料款債幼券給旁其他尾投資志者，術(shù)出售化貸款廳的銀替行將家從中守獲得蜻手續(xù)套費(fèi)收下入?；ㄆ烊缂瘓F(tuán)循即將染以折笑扣價購格向詠多家大軍型私癥人股視本公氣司出圓售價舉值12糞0億美漏元的簡杠桿臣貸款談。阿儉波羅管龜理公普司(A丙po炸ll左o檔Ma景na并ge鏟me男nt夾)、百仕純通集煙團(tuán)(B評la仿ck何st晉on蠶e撿Gr植ou男p)和TP泳G以折火扣價辯購得新以上壇貸款組合幫，折豪扣比痛例可千能約熊為90副%一、秤表外老業(yè)務(wù)康的特志點(diǎn)（一畫）田靈活扒性大（二扔）俱規(guī)模嫩龐大（三娃）固交易笨集中（四講）糧盈虧治巨大（五虎）睡透明挽度低表外每業(yè)務(wù)啦的管值理表外凝業(yè)務(wù)絮風(fēng)險(xiǎn)三、牙表外浸業(yè)務(wù)飼的管提理（一騰）商為業(yè)銀釘行對惡外業(yè)講務(wù)的賄管理（二流）對軋外業(yè)局務(wù)活巷動監(jiān)楚管（三訂）調(diào)菌整會司計(jì)揭親示方鉤法第二術(shù)部分寫中間育業(yè)務(wù)一、僵支付抽結(jié)算栽概述1、詞含義汁：銀仁行代勞客戶鑄清償盞債券統(tǒng)債務(wù)押、收菌付款降項(xiàng)的此一種劇暢通廚業(yè)務(wù)2、支于付結(jié)恰算的蕩任務(wù)圈、原艱則和哨紀(jì)律3、結(jié)估算工盾具匯票撤。有般銀行堤匯票也和商賽業(yè)匯遙票支票本票結(jié)算拍業(yè)務(wù)4、支啊付結(jié)炎算方評式匯款托收略結(jié)算信用金證結(jié)稀算保函撓結(jié)算脫方式5、支寇付結(jié)韻算系豈統(tǒng)的?，F(xiàn)代麥化發(fā)蜜展國際刪銀行冶支付脊結(jié)算康的現(xiàn)隙代化逐系統(tǒng)名化發(fā)魚展我國狗支付塞結(jié)算師系統(tǒng)倆的發(fā)笑展一、獸代理狗業(yè)務(wù)權(quán)的概償念和殺意義孩、（一彎）版代理疊業(yè)務(wù)段的概四念（二折）告發(fā)展落代理椒業(yè)務(wù)跟的意濃義二、歸代理簽收付滔款業(yè)械務(wù)（一屯）蝴代理留收付譯款業(yè)疊務(wù)概陣述（二恥）馬代理煙發(fā)放鏡工資三、爺代理勒融通到和代堡理行線業(yè)務(wù)（一懶）頂代理領(lǐng)融通看業(yè)務(wù)（二潔）狂代理嶼行業(yè)笨務(wù)代牽理豪業(yè)挺務(wù)四、刮保付鴨代理拌業(yè)務(wù)（一彩）保陪付代動理業(yè)稈務(wù)的辯含義（二巨）保賣付代玩理業(yè)瞇務(wù)的終程序（三著）保走付代富理業(yè)擴(kuò)務(wù)的悼特點(diǎn)申和作讀用（四釋）保擾付代飾理業(yè)聾務(wù)的潤分類（五哪）永保販付代礎(chǔ)理業(yè)羊務(wù)的扒費(fèi)用駝構(gòu)成五、攝其他逐代理雀業(yè)務(wù)禽簡介（一扭）胡現(xiàn)金稠管理（二添）拘代理狠承銷籍和兌品付債助券（三鼓）披代理紛清欠（四播）倦代理豬監(jiān)督（五戶）促代理懂會計(jì)攝事務(wù)（六贊）局代理特保管（七旦）革代購破代銷（八電）括代客秩理財(cái)（九子）值代辦犧集資（十易）疫個人航外匯巷、證層券買賺賣業(yè)牧務(wù)一、呈信息絲式咨詢類業(yè)務(wù)揀概述（一增）毒信息忌咨詢潮業(yè)務(wù)涼的概纖念（二上）鎮(zhèn)商業(yè)武銀行豎開展綠信息封咨詢胞業(yè)務(wù)鉤的意它義（三）俘我國跪商業(yè)替銀行勝的信下息