支票結(jié)算業(yè)務處理

支票結(jié)算業(yè)務處理一、出納有關(guān)的支票的基礎(chǔ)知識（一）支票概念（二）使用要點（三）樣票二、簽發(fā)支票要求 三、支票結(jié)算的結(jié)算程序（一）現(xiàn)金支票結(jié)算程序（二）轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序四、支票結(jié)算業(yè)務實例任務一：支票結(jié)算業(yè)務處理之一

一、出納有關(guān)的支票的基礎(chǔ)知識（一）支票概念（二）使用要點（三）樣票二、簽發(fā)支票要求 支票使用要點1、適用范圍：單位、個人同城使用，可背書轉(zhuǎn)讓。2、付款期限：出票之日起10天內(nèi)提示付款，超過提示付款期銀行不予受理，付款人不予付款?，F(xiàn)金支票現(xiàn)金支票背面轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票背面二、簽發(fā)支票要求1、應用碳素墨水或墨汁填寫支票。2、禁止簽發(fā)空頭支票。3、“出票日期”應為大寫。4、大寫金額與“人民幣”字樣之間不得有空白，小寫金額前應加“￥”符號。5、“收款人”“出票日期”和“金額”不得更改，更改無效；發(fā)生錯誤只能重開，作廢的存根和正本一并保存。6、“付款行名稱”應填寫支票對應的開戶行名稱。7、“用途”根據(jù)實際用途填寫。8、出票人簽章一般應使用兩枚預留銀行的簽章。通常一枚是財務專用章，一枚是單位法定代表人章。小結(jié)一、出納有關(guān)的支票的基礎(chǔ)知識（一）支票概念（二）使用要點（三）樣票二、簽發(fā)支票要求 ThankYou!任務二：支票結(jié)算業(yè)務處理之二

三、支票結(jié)算的結(jié)算程序（一）現(xiàn)金支票結(jié)算程序（二）轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序四、支票結(jié)算業(yè)務實例現(xiàn)金支票結(jié)算程序1、填寫支票2、傳遞憑證3、登記日記賬轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序1、付款方出納業(yè)務處理程序（1）填寫支票（2）傳遞憑證（3）登記現(xiàn)金日記賬2、收款方出納業(yè)務處理程序（1）審核收到的支票（2）傳遞憑證（3）填寫進賬單（4）辦理進帳（5）再傳遞憑證（6）登記銀行存款日記賬

支票結(jié)算業(yè)務實例

出納崗位實務2008年7月1日該公司發(fā)生的現(xiàn)金收付業(yè)務如下：（1）2008年7月1日提現(xiàn)備用，開出現(xiàn)金支票一張，票號XII3576804，金額3400元。請先填寫“支票領(lǐng)用登記簿”和“現(xiàn)金支票”。出納崗位實務XII3576804出納崗位實務收款人簽章年月日出納崗位實務徐俊主編（2）2008年7月5日銷售部職員雷平經(jīng)批準到上海聯(lián)系客戶，借支3000元，銷售部負責人丁瓊。請先填寫借支單。出納崗位實務（3）2008年7月8日，從北京天源文化用品商店，用現(xiàn)金購買辦公用品907元。請根據(jù)購物發(fā)票填寫“支出證明單”。出納崗位實務出納崗位實務（4）2008年7月12日，雷平出差回來報銷差旅費2357元，退回余款643元。請根據(jù)“差旅費報銷單”填寫“收款收據(jù)”。出納崗位實務

出納崗位實務（5）2008年7月22日，出納員劉浩將現(xiàn)金4000元存入銀行其中100元33張，50元8張，10元12張，5元36張。請?zhí)顚懍F(xiàn)金進賬單。

出納崗位實務【上崗一試】2008年6月23日，北京市中環(huán)電器公司（開戶行：工行北京長安里支行，賬號：81451058675081002）向北京市第三運輸公司開出轉(zhuǎn)賬支票1張，金額為3，000元，用于支付商品運費。請比照現(xiàn)金支票填寫方法，填寫1張轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務出納崗位實務

【業(yè)務資料】2008年6月1日,北京市中環(huán)電器公司（開戶行：工行北京長安里支行；賬號：81451058675081002）收到北京華大科技公司（開戶銀行：工商銀行海淀支行，賬號：81420452763411443）轉(zhuǎn)賬支票一張（票號：NI58964）50000元，償付之前所欠貨款，當日存入公司銀行賬戶。【相關(guān)崗位】出納、往來核算會計、財務負責人出納崗位實務【業(yè)務辦理】（1）出納員填寫進賬單，將轉(zhuǎn)賬支票送交本公司開戶銀行進賬，銀行蓋“轉(zhuǎn)訖”章。將進賬單回單聯(lián)帶回，做收款憑據(jù)。

出納崗位實務（2）回單聯(lián)