2022年廣東鎮(zhèn)江會計繼續(xù)教育考試試題及答案：貨幣資金財務(wù)管理制度

2022廣東鎮(zhèn)江會計繼續(xù)教育考試試題及答案：貨幣資金財務(wù)管理制度

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2022鎮(zhèn)江會計連續(xù)訓(xùn)練考試試題及答案-貨幣資金財務(wù)治理制度

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1相對企業(yè)的其他業(yè)務(wù)而言，貨幣資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度（高）

2就治理資產(chǎn)而言，財務(wù)治理的核心是（貨幣資金）

3以下哪一項不是現(xiàn)金出納員的工作內(nèi)容（填制現(xiàn)金記賬憑證）

4日常工作中銀行出納員所做的以下哪項工作不符合不相容崗位分別原則（編制銀行存款調(diào)整表）

5以下哪一人員不應(yīng)在現(xiàn)金（或銀行）支出審批單上簽名審批（出納員）

6銷貨現(xiàn)金收款單由以下哪個部門填制（銷售部門）

7以下哪項治理也屬于貨幣資金治理（票據(jù)治理）

8關(guān)于銀行預(yù)留印鑒的保管，以下做法錯誤的選項是（指定一位責(zé)任心強的人保管支付款項所需的全部印章）

9安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調(diào)整表，使賬面余額與銀行對賬單的余額全都。這實際上屬于以下哪一種核對（賬實核對）

10明確資金收付的條件、權(quán)限和程序，實行資金預(yù)算治理，做到統(tǒng)一籌集、安排、使用和治理資金。這應(yīng)是以下哪項制度的主要內(nèi)容（授權(quán)審批制度）

11資金的收付沒有相應(yīng)審核無誤的原始憑證、會計憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權(quán)的款項的支付。這是以下哪個環(huán)節(jié)消失的風(fēng)險（收支環(huán)節(jié)）

12現(xiàn)金出納員不按規(guī)定盤點庫存現(xiàn)金，銀行出納員不與銀行對賬。這是以下哪個環(huán)節(jié)消失的風(fēng)險（資金保管環(huán)節(jié)）

13貨幣資金等治理制度一般不包括（風(fēng)險狀況）

14貨幣資金等治理制度的主體內(nèi)容是（業(yè)務(wù)流程）

15以下哪一組所列的兩個崗位屬于相容崗位（應(yīng)收會計與應(yīng)付會計）

16企業(yè)應(yīng)加強現(xiàn)金的使用范圍、庫存限額的治理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)（準(zhǔn)時存入銀行）

17登記銀行存款日記賬是以下哪個崗位人員的工作（銀行出納員）

推斷

1企業(yè)通過建立、健全和嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金治理制度，肯定能夠保證各項資金的安全完整。（錯）

2貨幣資金治理制度，是企業(yè)加強對貨幣資金的內(nèi)部掌握，標(biāo)準(zhǔn)貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金治理過程中的過失和舞弊的財務(wù)治理制度。（對）

3在企業(yè)實際工作中，收付款項是財務(wù)部門的事，無需業(yè)務(wù)部門或人員供應(yīng)單據(jù)。（錯）

4財務(wù)部門收到經(jīng)過企業(yè)授權(quán)部門審批簽字的相關(guān)付款申請后，必需支付該款項。（錯）

5依據(jù)不相容崗位分別原則，在實際工作中，可由出納員填制收付款記賬憑證。（錯）

6全部收款或者付款需求，都由特定的業(yè)務(wù)引起。（對）

7業(yè)務(wù)部門（人員）提出付款申請時，必需提交收款方開具的收據(jù)或發(fā)票，或在實際支付款項時索取并送交財務(wù)部門。（對）

8依據(jù)不相容崗位分別原則，在實際工作中，可由出納員填制收付款記賬憑證。（錯）

9貨幣資金業(yè)務(wù)各方面狀況，應(yīng)列入企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)視的范圍。（對）

10企業(yè)應(yīng)加強銀行預(yù)留印鑒的治理，指定一位責(zé)任心強的人保管支付款項所需的全部印章。（錯）

11企業(yè)應(yīng)安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調(diào)整表，使賬面余額與銀行對賬單的余額全都。這里的專人根據(jù)不相容職務(wù)相互分別制原則要求應(yīng)當(dāng)不是銀行出納員。（對）

12對貨幣資金的收支活動應(yīng)形成完整的文件記錄，并做好保管工作。（對）

13資金被錯誤地對外支付，肯定是出納員的錯誤。（錯）

14貨幣資金只在在對外支付款項環(huán)節(jié)存在風(fēng)險。（錯）

15制定執(zhí)行貨幣資金治理制度是這了維護企業(yè)財務(wù)部門的利益。（錯）

16貨幣資金等各項治理制度中，必需明確規(guī)定詳細(xì)審批及復(fù)核等人員或崗位，充分表達(dá)授權(quán)審批原則。（對）

17支付款項必需取得原始單據(jù)，而收取款項時，原始單據(jù)則可有可無。（