金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)案例資料實(shí)務(wù)操作

金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套單位名稱：重慶星月科技企業(yè)（通常納稅人）。行業(yè)：采取企業(yè)會(huì)計(jì)制度行業(yè)。記賬本位幣：RMB人民幣會(huì)計(jì)科目級(jí)數(shù)：4級(jí)，4-2會(huì)計(jì)期間：自然月份。會(huì)計(jì)年度開始日期：1月1日，啟用會(huì)計(jì)期間：本年2、用戶管理用戶組用戶名授權(quán)范圍基本權(quán)限會(huì)計(jì)組錄入員（以操作者自己名字命名）當(dāng)前用戶除“賬務(wù)處理－憑證”中“憑證審核”、“修改其余用戶憑證或單據(jù)”以外全部功效。會(huì)計(jì)組黃風(fēng)（審核員）本組用戶“憑證”中“審核”、“查看”、“檢驗(yàn)”、“過賬”功效會(huì)計(jì)組王中廣（會(huì)計(jì)主管）全部用戶除“賬務(wù)處理”中“錄入憑證、審核憑證、刪除憑證”以外其余全部功效。出納組張一杰（出納員）全部用戶“出納管理”中全部功效。“賬務(wù)處理”中憑證查詢功效。3、幣別外幣代碼：USD，名稱：美元，期初匯率8.0。4、賬套選項(xiàng)（1）選擇“憑證錄入時(shí)自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)”、“保留后立刻新增”。（2）選擇“賬薄余額方向”選擇為“與科目余額方向保持一致”。（3）選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，同時(shí)選擇“固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備值計(jì)算在內(nèi)”。（4）選擇“能夠從憑證引入現(xiàn)金日志賬“和”能夠從憑證引入銀行存款日志賬“。5、憑證類型憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1009付貸方必有：1001-1009轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1001-10096、核實(shí)項(xiàng)目(1)往來單位001東方發(fā)展企業(yè)、002金佛山科技企業(yè)、003深圳環(huán)宇企業(yè)、004億坤企業(yè)。（2）部門01行政部、02財(cái)務(wù)部、03銷售部、04物供部。（3）商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。（4）職員表1職員表職員編碼職員名稱部門類別職務(wù)性別銀行賬號(hào)0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男0102羅云峰行政部行政職員男0103王東行政部行政主任女0201王中廣財(cái)務(wù)部行政主任男0202高風(fēng)杰財(cái)務(wù)部行政職員女0203黃風(fēng)財(cái)務(wù)部行政職員女0204張一杰財(cái)務(wù)部行政職員男0301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女0302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女0303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女0304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男0305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男0306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女0401郭風(fēng)光物供部業(yè)務(wù)主任男0402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女7、會(huì)計(jì)科目及期初余額會(huì)計(jì)科目及期初余額表科目代碼會(huì)計(jì)科目借方余額貸方余額備注1001現(xiàn)金6001002銀行存款423,000100201工商銀行335,000100202中國銀行88,000核實(shí)單一外幣“美元”+期末調(diào)匯,原幣11000，匯率8.01009其余貨幣資金30,000100901外埠存款30,0001101短期投資10,000110101股票10,0001131應(yīng)收賬款13,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核實(shí)1131-001東方發(fā)展企業(yè)5,0001131-002金佛山科技企業(yè)8,0001133其余應(yīng)收款1,500部門+職員輔助核實(shí)-01行政部800-0101陳山竹800-03銷售部700-0304何一丁7001141壞賬準(zhǔn)備1001201物資采購60,000商品+數(shù)量核實(shí)，單位：件1201-01甲商品60,000數(shù)量：1001243庫存商品100,000商品+數(shù)量核實(shí)，單位：件1243-01甲商品50,000數(shù)量：1251243-02乙商品20,000數(shù)量：2001243-03丙商品30,000數(shù)量：1001501固定資產(chǎn)6295001502累計(jì)折舊113751.712111應(yīng)付票據(jù)2,0002121應(yīng)付賬款50,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核實(shí)2121-03深圳環(huán)宇企業(yè)20,0002121-04億坤企業(yè)30,0002151應(yīng)付工資12,0002321長久應(yīng)付款200,0003101實(shí)收資本800000.003141利潤分配89748.29314115未分配利潤89748.295101主營業(yè)務(wù)收入商品+數(shù)量核實(shí)，單位：件5401主營業(yè)務(wù)成本商品核實(shí)5501營業(yè)費(fèi)用550101差旅費(fèi)550102工資550103福利費(fèi)550104折舊費(fèi)550105招待費(fèi)5502管理費(fèi)用550201差旅費(fèi)部門核實(shí)550202工資部門核實(shí)550203福利費(fèi)部門核實(shí)550204折舊費(fèi)部門核實(shí)550205壞賬準(zhǔn)備5503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301利息收入550302利息支出550303匯兌損益共計(jì)126760012676008、固定資基礎(chǔ)資料(1)固定資產(chǎn)變動(dòng)方式：系統(tǒng)默認(rèn)。變動(dòng)方式“購入”憑證字為“轉(zhuǎn)賬憑證”，對(duì)應(yīng)科目：1603在建工程。(2)固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備交通設(shè)備儀器儀表房屋及建筑物。折舊方法為平均年限法，凈殘值率為5%。(3)基本入賬信息：（全部處于使用中，均是購入）代碼名稱類別使用部門原值累計(jì)折舊TY001DELL計(jì)算機(jī)通用設(shè)備財(cái)務(wù)部13500.004365.00TY002HP計(jì)算機(jī)通用設(shè)備行政部15000.001212.51JT001長安車交通設(shè)備物供部98000.002376.50YQ001驗(yàn)鈔機(jī)儀器儀表財(cái)務(wù)部3000.00242.50FW001辦公樓房屋及建筑物行政部(32.5%)財(cái)務(wù)部(32.5%)銷售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20續(xù)表代碼預(yù)計(jì)使用期間數(shù)折舊費(fèi)用科目入賬日期已提折舊期間TY00136期（3年）管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(本年-2).12.0112TY00236期（3年）管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(本年-1).09.013JT001120期（）管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(本年-1).09.013YQ00160期（5年）管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(本年-1).07.015FW001360期（30年）管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（65%）營業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)（35%）(本年-7).04.0160說明：減值準(zhǔn)備對(duì)方科目均為“5601營業(yè)外支出”。入賬日期說明：本年指試驗(yàn)當(dāng)年年份，如當(dāng)年是，本年就是,則“(本年-7).04.01”就是“.04.01二、日常業(yè)務(wù)處理（1）1月1日，收到工商銀行通知，將利息收入5 借：銀行存款－工商銀行5,000 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息收入5,000（2）1月1日，收到工商銀行通知，將東方發(fā)展企業(yè)前欠貨款入賬5 借：銀行存款－工商銀行5,000 貸：應(yīng)收賬款－東方發(fā)展企業(yè)5,000（3）1月2日，向億坤企業(yè)購進(jìn)甲商品200 借：物資采購－甲商品120,000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20,400 貸：銀行存款－工商銀行140,400（4）1月 借：現(xiàn)金1 貸：銀行存款－工商銀行1（5）1月2日 借：應(yīng)付工資1 貸：現(xiàn)金1（6）1月4日 借：庫存商品－甲商品60,000貸：物資采購－甲商品60,000 （7）1月借：銀行存款－工商銀行30,000貸：其余貨幣資金－外埠存款30,000 （8）1月7日 借：庫存商品－甲商品120,000 貸：物資采購－甲商品120,000（9）1月7日，用銀行存款購置JL企業(yè)股票10 借：長久股權(quán)投資－股票投資10,000 貸：銀行存款－工商銀行10,000（10）1月8日，向深圳環(huán)宇企業(yè)購置甲商品300 借：庫存商品－甲商品120,000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20,400 貸：應(yīng)付賬款－深圳環(huán)宇企業(yè)140,400（11）1月10日，向東方發(fā)展企業(yè)銷售甲商品150 借：應(yīng)收賬款－東方發(fā)展企業(yè)140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入120,000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)20,400（12）1月11日 借：應(yīng)付賬款－深圳環(huán)宇企業(yè)140,400 貸：銀行存款－工商銀行140,400（13）1月12日，處置短期投資5,000元，取得收入8 借：銀行存款－工商銀行8,000 貸：短期投資－股票5,000 投資收益3,000（14）1月13日，應(yīng)付票據(jù)2 借：應(yīng)付票據(jù)2,000 貸：銀行存款－工商銀行2,000（15）1月15日，收到東方發(fā)展企業(yè)1月10 借：銀行存款－工商銀行140,400 貸：應(yīng)收賬款－東方發(fā)展企業(yè)140,400（16）1月17日 借：營業(yè)費(fèi)用－差旅費(fèi)800 貸：其余應(yīng)收款－職員(章力輝)700 現(xiàn)金100（17）1月18日，向金佛山科技企業(yè)銷售甲商品150 借：銀行存款－工商銀行140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入120,000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)20,400（18）1月20日，用中國銀行美元戶存款購置進(jìn)口IOC分析設(shè)備一臺(tái)，價(jià)格＄8,000，當(dāng)日匯率為1＄＝7.95￥，同時(shí)用工商銀行支付關(guān)稅2,000元，運(yùn)費(fèi)基本入賬信息代碼YQ002名稱IOC分析儀固定資產(chǎn)科目1501累計(jì)折舊科目1502類別儀器儀表類減值準(zhǔn)備科目1505使用部門物供部使用情況使用中增加方式購入入賬日期本年/01/20折舊與減值準(zhǔn)備信息折舊方法平均年限法預(yù)計(jì)使用期間數(shù)36(3年)折舊費(fèi)用科目550104原值66100（多幣種，＄8,000，￥2500）減值準(zhǔn)備對(duì)方科目5601按原值和預(yù)計(jì)使用期間提折舊由固定資產(chǎn)模塊生成： 借：固定資產(chǎn)66,100貸：在建工程66,100手工錄入：借：在建工程66,100 貸：銀行存款－工商銀行2,500 銀行存款－中行存款63,600（＄8,000）（19）1月21日 借：委托加工物資10,000 貸：庫存商品－乙商品10,000（20）1月22日 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)600 現(xiàn)金200 貸：其余應(yīng)收款－職員(陳山竹)800（21）1月23日，支付罰款1 借：營業(yè)外支出1,000 貸：銀行存款－工商銀行1,000（22）1月27日，支付億坤企業(yè)加工費(fèi)用16 借：委托加工物資16,000 貸：銀行存款－工商銀行16,000（23）1月27日 借：庫存商品－丙商品26,000 貸：委托加工物資26,000（24）1月 借：營業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)461.80管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-行政部1253.47管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-財(cái)務(wù)部403.75管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-物供部775.83 貸：累計(jì)折舊2894.85（25）1月31日，工資分配。（ 借：營業(yè)費(fèi)用-工資19487.15管理費(fèi)用-工資-行政部11296.67管理費(fèi)用-工資-財(cái)務(wù)部8295.24 貸：應(yīng)付工資39079.06代扣個(gè)人所得稅及五險(xiǎn)一金憑證：借：應(yīng)付工資12180.03貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅260.93其余應(yīng)付款11919.10（26）經(jīng)過工商銀行直接轉(zhuǎn)員工信用卡發(fā)放本月工資。借:應(yīng)付工資26918.84貸：銀行存款-工商銀行26918.84（27）1月31日，按工資 借：營業(yè)費(fèi)用-福利費(fèi)2728.20管理費(fèi)用-福利費(fèi)2742.87 貸：應(yīng)付福利費(fèi)5471.07（28）1月31日 借：主營業(yè)務(wù)成本135483.00 貸：庫存商品－甲商品135483.00（29）1月 借：管理費(fèi)用-壞賬準(zhǔn)備-15 貸：壞賬準(zhǔn)備-15（30）1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1＄＝7.9 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－匯兌損益700 貸：銀行存款－中行存款700（31）1月31日，對(duì)長久應(yīng)付款計(jì)提利 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息支出0 貸：長久應(yīng)付款0（32）1月 借：主營業(yè)務(wù)收入240000.00投資收益3000.00 貸：本年利潤243000.00借：本年利潤 12.98貸：主營業(yè)務(wù)成本135483.00 營業(yè)費(fèi)用-差旅費(fèi)800.00 營業(yè)費(fèi)用-工資19487.15營業(yè)費(fèi)用-福利費(fèi)2728.20營業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)461.80 管理費(fèi)用-工資-行政部11296.67-財(cái)務(wù)部8295.24 管理費(fèi)用-福利費(fèi)2742.87 管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-行政部1253.47-財(cái)務(wù)部403.75-物供部775.83 管理費(fèi)用-壞賬準(zhǔn)備-15.00 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)600.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入-5000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出0.00財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益700.00營業(yè)外支出1000.00三、銀行對(duì)賬1、工商銀行(1)企業(yè)未達(dá)賬上年12月28日，銀行收到東方發(fā)展企業(yè)貨款5000元入賬，企業(yè)未收到。上年12月31日，銀行利息5000元入賬，企業(yè)未收到。(2)銀行未達(dá)賬上年12月31日，企業(yè)支付零星采購貨款2500元，銀行未入賬。上年12月31日，企業(yè)收到零星銷售貨款3000元，銀行未入賬。(3)上年底銀行對(duì)賬單余額為344500元(4)本年1月銀行對(duì)賬單日期支票號(hào)摘要借方貸方經(jīng)手人本年-01-02123221付零星采購貨款3000張一杰本年-01-02445353收銷售貨款2500張一杰本年-01-02658741提取現(xiàn)金1張一杰本年-01-03685256退回外埠存款30000張一杰本年-01-04456321購進(jìn)甲產(chǎn)品140400張一杰本年-01-07985234購置股票10000張一杰本年-01-12134568取得收入8000張一杰本年-01-14635812應(yīng)付票據(jù)到期張一杰本年-01-14546831收到東方企業(yè)欠款140400張一杰本年-01-18587135銷售甲產(chǎn)品140400張一杰本年-01-19486432支付環(huán)宇企業(yè)欠款140400張一杰本年-01-20544452付關(guān)稅和運(yùn)費(fèi)2500張一杰依照以上數(shù)據(jù)，登記1月現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬，并進(jìn)行銀行對(duì)賬，生成銀行存款余額調(diào)整表2、中國銀行賬戶無未達(dá)賬。四、報(bào)表1、自定義報(bào)表。管理費(fèi)用表第頁單位名稱：重慶星月科技企業(yè)日期：單位：元行次項(xiàng)目本期金額1差旅費(fèi)2工資3折舊費(fèi)4壞賬準(zhǔn)備5合計(jì)編制人：2、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表按照模板格式編制。五、工資案例資料1、一月份工資資料名稱工齡職務(wù)基礎(chǔ)工資崗位補(bǔ)助事假病假陳山竹9總經(jīng)理5000800羅云峰7職員1800100王東9主任28003001王中廣9主任2500300高風(fēng)杰8職員16001002黃風(fēng)6職員16001002張一杰5職員16001002章力輝9主任3000500劉大紅6職員16002001韋芳8職員200何一丁7職員1900200周廣金5職員15002003梁華9職員21002002郭風(fēng)光8主任2700300謝長宇5職員180010012．工資項(xiàng)目使用系統(tǒng)提供可選項(xiàng)目：職員代碼、職員姓名、性別、職員類別、部門代碼、部門、銀行賬號(hào)。自定義增加項(xiàng)目（類型：數(shù)值）：基礎(chǔ)工資、崗位補(bǔ)助、工齡、工齡工資、書報(bào)費(fèi)、衛(wèi)生補(bǔ)助、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、應(yīng)發(fā)共計(jì)、五險(xiǎn)一金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金、代扣稅額、扣款共計(jì)、實(shí)發(fā)共計(jì)。其中清零項(xiàng)目有：病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款。3．計(jì)算公式（1)書報(bào)費(fèi)：職員類型為“行政”“書報(bào)費(fèi)”為20，職員類型為“業(yè)務(wù)”“書報(bào)費(fèi)”為10。公式：假如職員類別是"行政"則書報(bào)費(fèi)=20不然書報(bào)費(fèi)=10假如完（2）衛(wèi)生補(bǔ)助：凡“性別”為“女”每個(gè)月補(bǔ)助30元。公式：假如性別是"女"則衛(wèi)生補(bǔ)助=30假如完（3)工齡：按工資資料中數(shù)據(jù)直接在工資表中錄入。（4)工齡工資=工齡×20。公式：工齡工資=工齡*20（5)病假扣款：當(dāng)工齡<=5時(shí)，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.8，當(dāng)10>=工齡>5時(shí)，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.7，當(dāng)工齡>10時(shí)，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.6。公式：假如工齡<=5則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.8,2)假如完假如5<工齡且工齡<=10則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.7,2)假如完假如工齡>10則病假扣款=roundx(病假天數(shù)*基礎(chǔ)工資/21*0.6,2)假如完（6)事假扣款：當(dāng)工齡<=3時(shí)，事假扣款=事假天數(shù)×基本工資/21×0.8當(dāng)工齡>3時(shí)，事假扣款=事假天數(shù)×基本工