醫(yī)院資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告

10醫(yī)院資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告為了標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院固定資產(chǎn)的治理，明確各部門的治理職責(zé)，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失;同時(shí)準(zhǔn)確地反映醫(yī)院的固定資產(chǎn)狀況，保證固定資產(chǎn)在使用中的真實(shí)性、安全性和完整性。20XX20XX71520XX815現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)如下:一、根本狀況本次審計(jì)主要包括以下三個(gè)方面內(nèi)容:(一)固定資產(chǎn)內(nèi)把握度執(zhí)行狀況審查134294，680經(jīng)審查，我院固定資產(chǎn)內(nèi)把握度比較健全，固定資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)置、使用均經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)或批準(zhǔn)。(二)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、處置各環(huán)節(jié)執(zhí)行狀況審查20XX1-6179230，249.5825276，4801234，978經(jīng)審查，上述各環(huán)節(jié)手續(xù)齊全，標(biāo)準(zhǔn)合理，賬務(wù)處理正確。(三)各科室固定資產(chǎn)結(jié)存狀況審查20XX7室固定資產(chǎn)結(jié)存狀況進(jìn)展了全面審查。5042科室固定資產(chǎn)數(shù)量及當(dāng)前狀態(tài)。二、存在的問(wèn)題及建議(一)治理科室及使用科室無(wú)明細(xì)帳或賬目不完善即:財(cái)務(wù)科建立總賬;治理科室和使用科室分別建立二級(jí)明細(xì)賬及固定資產(chǎn)臺(tái)賬。然而，實(shí)際資產(chǎn)清查過(guò)程中，固定資產(chǎn)治理科室(藥學(xué)室和總務(wù)科)及全部使用科室均未建立明細(xì)賬或臺(tái)賬。建議:1后固定資產(chǎn)的安排狀況，為便于固定資產(chǎn)治理，藥械科、總務(wù)科應(yīng)建立二級(jí)分類明細(xì)賬，按資產(chǎn)分類、名稱、規(guī)格分別設(shè)置賬戶，記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額，并按資產(chǎn)使用科室進(jìn)展歸類治理。2.各科室護(hù)士長(zhǎng)或科室負(fù)責(zé)人應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，具體記錄本科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。這不僅使使用者對(duì)科室所治理的固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況一目了然，而且也有利于本科室與治理科室核對(duì)賬務(wù)，提高核算的準(zhǔn)確性。(二)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移任憑性較大。醫(yī)院依據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展需要，科室間常常進(jìn)展固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移等事項(xiàng)。依據(jù)固定資產(chǎn)治理規(guī)定，科室間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)科及治理科室，使相關(guān)科室準(zhǔn)時(shí)調(diào)整賬目，保證賬賬相符，賬物相符。然而，實(shí)際工作中，涉及科室間固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)均未通知整賬目，造成與使用科室賬物不符。院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再報(bào)至治理科室(醫(yī)用設(shè)備報(bào)藥械科、其他設(shè)備報(bào)總務(wù)科)和財(cái)務(wù)科進(jìn)展賬務(wù)調(diào)整。通過(guò)逐級(jí)把握，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映各科室固定資產(chǎn)數(shù)量。資產(chǎn)虛增。此次審查覺察，非典期間購(gòu)置的機(jī)、落地扇、測(cè)溫儀等固定資產(chǎn)已無(wú)法正常使用，未準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)，使醫(yī)院資產(chǎn)虛增，不能真實(shí)反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。知財(cái)務(wù)科辦理報(bào)廢手續(xù)。通過(guò)層層審核，真實(shí)、有效地反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。三、審計(jì)評(píng)價(jià)通過(guò)本次審計(jì)，認(rèn)為醫(yī)院固定資產(chǎn)治理方面是比較好的，除以上反映的問(wèn)題外，其他各環(huán)節(jié)處理均依據(jù)醫(yī)院有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。醫(yī)院資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告【2】為了全面摸清行政事業(yè)單位家底，進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理，夯實(shí)資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推動(dòng)資產(chǎn)治理與預(yù)算治理、20XX國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》和省、市、縣有關(guān)要求，鄉(xiāng)政府打算在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。一、工作原則和目標(biāo)鄉(xiāng)財(cái)政所依據(jù)統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實(shí)施的原則，組織開展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。㈠全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位根本狀況、財(cái)務(wù)狀況以及資產(chǎn)狀況等進(jìn)展全面清理核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視治理，促進(jìn)資產(chǎn)治理與預(yù)算治理有機(jī)結(jié)合奠定根底。㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理根底數(shù)據(jù)庫(kù)，財(cái)政資產(chǎn)治理和預(yù)算治理供給數(shù)據(jù)支撐。建立資產(chǎn)治理與預(yù)算治理，資產(chǎn)治理與財(cái)務(wù)治理，資產(chǎn)治理與國(guó)庫(kù)治理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算，加強(qiáng)資產(chǎn)收益治理，標(biāo)準(zhǔn)收入安排秩序制造條件。㈣完善治理制度。依據(jù)資產(chǎn)清查覺察和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)閱歷，分析緣由，制定切實(shí)可行的措施，建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)治理制度。二、清查基準(zhǔn)日和范圍㈠清查基準(zhǔn)日。20XX1231㈡清查范圍1、20XX1231事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。2社會(huì)團(tuán)體等單位。三、工作方法㈠鄉(xiāng)財(cái)政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。各單位依據(jù)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。依據(jù)此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)原已清查的資產(chǎn)結(jié)果，進(jìn)展補(bǔ)充、調(diào)整、審核并更有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報(bào)。㈡各單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送鄉(xiāng)財(cái)政所，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)展核對(duì)。㈢針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中覺察的問(wèn)題，財(cái)政所可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。㈣經(jīng)過(guò)清理核實(shí)后的資產(chǎn)，要依據(jù)統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完㈤各單位在此次資產(chǎn)清查工作的根底上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)根底數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化狀況準(zhǔn)時(shí)更，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)治理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的鼓舞和約束機(jī)㈥資產(chǎn)清查工作完畢后，鄉(xiāng)財(cái)政所將依據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)核實(shí)批復(fù)。四、工作內(nèi)容和步驟依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)治理方法的通知》及省、市、縣等有關(guān)規(guī)定，做好根本狀況清理、財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。(20XX41、爭(zhēng)論制定資產(chǎn)清查工作方案。2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。(20XX5-71、各單位自查。依據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)治理方法》的要求，各單位對(duì)占項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)20XX630工作報(bào)告等;電子材料除供給紙質(zhì)材料電子版外，還包括所屬單位的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。2、20XX725果進(jìn)展審核，各單位依據(jù)審核通過(guò)的資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實(shí)工作。政府同意后，由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報(bào)送財(cái)政局審批。(20XX8-91、鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展總結(jié)。向鄉(xiāng)政府報(bào)告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)狀況，為下步工作提出改進(jìn)措施奠定根底。2有資產(chǎn)治理方法。3、各單位依據(jù)各自實(shí)際狀況，完善資產(chǎn)治理實(shí)施方案。五、組織實(shí)施為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順當(dāng)進(jìn)展，鄉(xiāng)政費(fèi)列入預(yù)算。各單位法(定)人代表是資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，各單位要建立由相關(guān)工作。六、工作要求㈠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行治理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的