企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范之資金活動

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范資金活動1崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度1．1籌資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度制度名稱籌資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的為明確財(cái)務(wù)部籌資崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于籌資業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置。第2章崗位設(shè)置及主要職責(zé)第3條籌資業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置。與籌資業(yè)務(wù)崗位有關(guān)的崗位包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法律顧問、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、籌資主管、籌資專員、會計(jì)、出納和稽核員九個(gè)崗位。第4條各崗位的主要職責(zé)1．總經(jīng)理的主要職責(zé)（1）審批企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）審批財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。（3）審批籌資預(yù)算和籌資方案。（4）審批籌資合同或籌資協(xié)議。（5）簽訂籌資合同或籌資協(xié)議。2．財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)（1）制定企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）審核企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。（3）審核籌資預(yù)算、籌資方案、籌資合同或籌資協(xié)議。3．法律顧問的主要職責(zé)（1）審核籌資方案的合法性。（2）審核籌資合同或籌資協(xié)議的合法性。4．財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)（1）制定企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。（2）指導(dǎo)籌資主管擬寫籌資合同或籌資協(xié)議。（3）指導(dǎo)籌資主管編制籌資預(yù)算和設(shè)計(jì)籌資方案。5．籌資主管的主要職責(zé)（1）管理籌資渠道。（2）編制籌資預(yù)算。（3）擬寫籌資合同或籌資協(xié)議。（4）設(shè)計(jì)籌資方案并編寫具體內(nèi)容。6．籌資專員的主要職責(zé)（1）為籌資主管編制籌資預(yù)算，并提供其他幫助。（2）為籌資主管編寫籌資方案，并提供其他幫助。（3）配合籌資主管執(zhí)行籌資的具體工作。7．會計(jì)的主要職責(zé)（1）審核籌資的會計(jì)憑證。（2）準(zhǔn)確對企業(yè)的籌資活動進(jìn)行會計(jì)記錄。（3）計(jì)算企業(yè)籌資應(yīng)付的利息或應(yīng)發(fā)的股利。8．出納的主要職責(zé)（1）繳納利息或發(fā)放股利。（2）核實(shí)籌資資金的到位情況。9．稽核員的主要職責(zé)審查企業(yè)籌資償付的記賬憑證。第3章明確籌資業(yè)務(wù)不相容的崗位及基本要求第5條不相容崗位的職責(zé)1．籌資方案的擬定與決策職責(zé)應(yīng)該分開。2．籌資合同或籌資協(xié)議的審批與訂立職責(zé)應(yīng)該分開。3．籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄職責(zé)應(yīng)該分開。4．與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行職責(zé)應(yīng)該分開。第6條籌資業(yè)務(wù)人員的基本要求1．具備必要的籌資業(yè)務(wù)專業(yè)知識和良好的職業(yè)道德。2．熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)國際慣例及金融業(yè)務(wù)。第4章附則第7條本制度由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第8條本制度配套辦法由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。第9條本制度自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．4投資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度制度名稱投資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為了明確投資授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，特制定本制度。第2條適用范圍投資管理涉及的部門和崗位有董事會、投資審查委員會、總經(jīng)理、投資管理部、財(cái)務(wù)部等。第3條投資申請批準(zhǔn)權(quán)限的具體內(nèi)容詳見下表。投資申請批準(zhǔn)權(quán)一覽表單位：元職能部門100萬以上50萬～100萬10萬～50萬10萬以下董事會審批———總經(jīng)理審核審批審批—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核審核審批財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核審核審核審核投資管理部經(jīng)理審核審核審核審核投資管理部主管提出申請?zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾埻顿Y管理部專員提出申請?zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾埖?條本制度由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第5條本制度的配套辦法由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。第6條本制度自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．6資金運(yùn)營授權(quán)審批制度制度名稱資金運(yùn)營授權(quán)審批制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)經(jīng)營活動高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。第2條公司所有的資金支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第3條公司對資金的支付實(shí)行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。第4條本制度所稱的資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第5條本制度適用于公司各部門所涉及的資金授權(quán)審批的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。第2章資金管理原則與依據(jù)第6條為加強(qiáng)公司對資金的管理，本公司實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。1．公司根據(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作發(fā)揮指導(dǎo)作用。2．公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，以作為月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第7條公司財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會議討論批準(zhǔn)。第8條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，上級主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。第3章資金支付的程序規(guī)定第9條公司各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。第10條提出支付申請各職能部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤毁Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。第11條支付申請審批審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。第12條支付復(fù)核財(cái)務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?，?fù)核無誤后交由出納人員辦理支付手續(xù)。第13條辦理支付第4章資金支付申請的授權(quán)審批規(guī)定第14條公司資金支出申請的審批權(quán)限類別1．審核是指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2．審批是指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。第15條公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定各職能部門資金支出按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)；各類用款的審批權(quán)限如詳見表1。第16條公司預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批。第18條超過500萬元的資金使用，必須經(jīng)過董事會審議、股東大會批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部方可辦理。第19條財(cái)務(wù)部資金專員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，并嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行，同時(shí)資金主管應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理匯報(bào)資金收付情況。第5章附則第20條本制度由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第21條本制度自年月日起開始實(shí)施。附表1公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說明表工作事項(xiàng)使用部門部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會固定資產(chǎn)購置5萬（含）以下提出審批5萬～10萬元提出審核審批10萬～20萬元提出審核審核審批20萬元（含）以上提出審核審核審核審批貨款支付5萬以下提出審批5萬（含）以上提出審核審核審批辦公費(fèi)提出審批招待費(fèi)提出審批差旅費(fèi)提出審批培訓(xùn)費(fèi)提出審批通信費(fèi)提出審批宣傳廣告費(fèi)用10萬以下提出審批10萬（含）以上提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位借款提出審核審核審核審批編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．7并購交易崗位責(zé)任制度制度名稱并購交易崗位責(zé)任制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為加強(qiáng)公司并購交易內(nèi)部控制，規(guī)范公司合并行為，防范并購風(fēng)險(xiǎn)，提高公司并購的經(jīng)濟(jì)效益，節(jié)約并購成本，公司在實(shí)施并購控制時(shí)必須明確各個(gè)相關(guān)崗位的責(zé)任，賦予相關(guān)人員在預(yù)算控制中的相應(yīng)權(quán)限，基于此目的，特制定本制度。第2條并購交易責(zé)任崗位1．總經(jīng)理。2．法律顧問。3．財(cái)務(wù)總監(jiān)。4．財(cái)務(wù)部經(jīng)理。5．會計(jì)人員。6．審計(jì)人員。7．并購項(xiàng)目經(jīng)理。8．并購項(xiàng)目專員。第3條總經(jīng)理1．主要職責(zé)（1）審批并購規(guī)劃。（2）審批并購管理的規(guī)章制度。（3）審批并購意向書。（4）審批并購項(xiàng)目交易草案。（5）審批并購預(yù)算。（6）審批審慎性調(diào)查表或報(bào)告。（7）審批并購合同。（8）審批并購信息披露報(bào)告。（9）代表企業(yè)簽訂并購合同。2．不相容職責(zé)（1）編制年并購規(guī)劃。（2）制定并購的規(guī)章制度。（3）編寫并購意向書。（4）編寫并購項(xiàng)目交易草案。（5）編寫并購的預(yù)算。（6）編制審慎性調(diào)查表。（7）擬寫并購合同。第4條法律顧問1．主要職責(zé)（1）審核并購意向書。（2）審核并購交易項(xiàng)目草案。（3）審核審慎性調(diào)查表或報(bào)告。（4）審核并購合同。2．不相容職責(zé)（1）擬寫并購意向書。（2）編寫并購交易項(xiàng)目草案。（3）編寫審慎性調(diào)查表或報(bào)告。（4）擬寫并購合同。第5條財(cái)務(wù)總監(jiān)1．主要職責(zé)（1）審核并購規(guī)劃。（2）審核并購意向書。（3）審核并購交易項(xiàng)目草案。（4）審核并購預(yù)算。（5）審核審慎性調(diào)查表或報(bào)告。（6）審核并購交易備查簿。（7）審核并購交易會計(jì)分錄。（8）審核并購交易會計(jì)分析報(bào)告。（9）審核目標(biāo)企業(yè)的商譽(yù)。（10）審核并購信息披露報(bào)告。2．不相容職責(zé)（1）制定并購規(guī)劃。（2）擬寫并購意向書。（3）編寫并購交易草案及并購預(yù)算。（4）編寫審慎性調(diào)查表及報(bào)告。（5）編寫并購交易備查簿。（6）編寫并購交易會計(jì)分析報(bào)告。（7）編寫并購信息披露報(bào)告。第6條財(cái)務(wù)部經(jīng)理1．主要職責(zé)（1）指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理編寫并購預(yù)算。（2）配合并購項(xiàng)目經(jīng)理共同編寫并購交易草案。（3）指導(dǎo)會計(jì)人員編寫會計(jì)分錄。（4）指導(dǎo)審計(jì)人員稽核目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、并購交易的會計(jì)處理與文件記錄。（5）編寫并購交易的會計(jì)處理分析報(bào)告。2．不相容職責(zé)（1）稽核并購交易的會計(jì)處理與文件記錄。（2）審核會計(jì)處理分析報(bào)告。第7條會計(jì)人員1．會計(jì)人員的主要責(zé)任是編制并購交易會計(jì)分錄。2．會計(jì)人員的不相容職責(zé)是審核并購交易會計(jì)分錄。第8條審計(jì)人員1．主要職責(zé)（1）稽核目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（2）稽核并購會計(jì)處理與文件記錄的一致性。2．審計(jì)人員的不相容職責(zé)是并購交易會計(jì)處理的執(zhí)行工作。第9條并購項(xiàng)目經(jīng)理1．主要職責(zé)（1）制定并購的規(guī)章制度。（2）制定并購規(guī)劃。（3）在財(cái)務(wù)部的協(xié)助下編寫并購預(yù)算。（4）編寫并購意向書。（5）配合財(cái)務(wù)經(jīng)理共同編寫并購項(xiàng)目草案。（6）編寫并購審慎性調(diào)查表。2．不相容職責(zé)（1）審核并購規(guī)章制度。（2）審核并購規(guī)劃。（3）審核并購預(yù)算。（4）審核并購意向書。（5）審核并購審慎性調(diào)查表。（6）審核并購合同。第10條并購項(xiàng)目專員1．主要職責(zé)（1）提供信息，協(xié)助并購項(xiàng)目經(jīng)理編寫并購意向書。（2）協(xié)助并購項(xiàng)目經(jīng)理編寫審慎性調(diào)查表。（3）配合并購項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)行并購中的具體任務(wù)。2．并購項(xiàng)目專員的不相容職責(zé)是審核并購意向書和并購審慎性調(diào)查表。第11條本制度由總經(jīng)辦會同公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門解釋。第12條本制度自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．9衍生工具業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度制度名稱衍生工具業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對衍生工具業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，提高衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，特制定本制度。第2條衍生工具責(zé)任崗位1.董事會及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。2.總經(jīng)理。3.財(cái)務(wù)總監(jiān)。4.財(cái)務(wù)部經(jīng)理。5.證券部經(jīng)理。6.交易專員。7.證券投資專員。8.會計(jì)人員。9.出納人員。10.審計(jì)人員。第2章衍生工具業(yè)務(wù)崗位職責(zé)及不相容職責(zé)第3條董事會及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會1.主要職責(zé)（1）審議財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）審議投資衍生工具的可行性報(bào)告。（3）審議衍生工具業(yè)務(wù)。2.不相容職責(zé)（1）制定財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。（3）具體負(fù)責(zé)衍生工具的交易。第4條總經(jīng)理1.主要職責(zé)（1）審核財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）審批財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。（3）審批財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。（4）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。（5）審批投資衍生工具的預(yù)算。（6）審批投資衍生工具的可行性報(bào)告。2.不相容職責(zé)（1）制定財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。（3）制定財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。（4）制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。（6）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。第5條財(cái)務(wù)總監(jiān)1.主要職責(zé)（1）制定財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。（3）審核財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。（4）審核財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范。（5）審核投資衍生工具的預(yù)算。（6）審核投資衍生工具的可行性報(bào)告。（7）審核衍生工具交易記錄與會計(jì)憑證。（8）審核衍生工具交易市場形勢發(fā)生變化時(shí)的應(yīng)對措施。2.不相容職責(zé)（1）審批財(cái)務(wù)規(guī)劃。（2）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策。（3）制定財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。（4）制定財(cái)務(wù)的工作流程與規(guī)范。（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。（6）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。（7）記錄衍生工具的交易。第6條財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.主要職責(zé)（1）建立健全財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度并督導(dǎo)實(shí)施。（2）制定財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范。（3）管理企業(yè)日常的財(cái)務(wù)工作。（4）指導(dǎo)投資主管編制投資衍生工具的預(yù)算。（5）審核衍生工具交易記錄與會計(jì)憑證。（6）審閱投資衍生工具的可行性報(bào)告。（7）監(jiān)督衍生工具的投資。2.不相容職責(zé)（1）審核財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度。（2）審核財(cái)務(wù)部的工作流程與規(guī)范。（3）審核投資衍生工具的預(yù)算。（4）記錄衍生工具的交易。（5）編制投資衍生工具可行性報(bào)告。（6）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。第7條證券部經(jīng)理1.主要責(zé)任（1）收集金融市場信息，判斷金融市場變化。（2）監(jiān)督下屬員工按工作規(guī)范工作。（3）編制投資衍生工具的預(yù)算。（4）選擇衍生工具并對其進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。（5）編寫投資衍生工具的可行性報(bào)告。（6）制定交易操作的規(guī)范流程。（7）建立衍生工具交易市場形勢發(fā)生變動時(shí)的應(yīng)對措施。2.不相容職責(zé)（1）審批投資衍生工具的預(yù)算。（2）審批投資衍生工具的可行性報(bào)告。第8條交易專員1.主要職責(zé)（1）跟蹤金融市場動態(tài)，分析金融市場的變化。（2）提供市場分析報(bào)告。（3）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。（4）提出階段性交易業(yè)務(wù)的操作建議。2.不相容職責(zé)交易專員的不相容職責(zé)是繳納保證金。第9條證券投資專員1.主要職責(zé)（1）搜集金融市場信息，分析金融市場變化趨勢。（2）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具的預(yù)算。（3）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具可行性報(bào)告。（4）記錄衍生工具的交易。（5）分析持有的頭寸。（6）保管衍生工具交易的檔案。2.不相容職責(zé)證券投資專員的不相容職責(zé)是負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。第10條會計(jì)人員1.主要職責(zé)（1）根據(jù)衍生工具交易的會計(jì)憑證記賬。（2）核算資金收支。2.不相容職責(zé)會計(jì)人員的不相容職責(zé)是負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。第11條出納人員1.主要職責(zé)出納人員的主要職責(zé)是繳納保證金。2.不相容責(zé)任出納人員的不相容責(zé)任是負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。第12條審計(jì)人員1.主要職責(zé)（1）審核衍生工具的交易與檔案記錄。（2）核對衍生工具交易中資金的往來。（3）監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的流程和風(fēng)險(xiǎn)控制政策。2.不相容責(zé)任（1）記錄衍生工具交易。（2）負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。（3）制定交易流程和風(fēng)險(xiǎn)控制政策。第2章附則第13條本制度自年月日起實(shí)施。第14條本制度的配套辦法由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2籌資管控規(guī)范2．2籌資文件管理控制規(guī)范制度名稱籌資文件管理控制規(guī)范編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為了規(guī)范籌資業(yè)務(wù)過程中的文件管理，明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限，特制定本規(guī)范。第2條適用范圍本規(guī)范所稱的籌資文件主要包括籌資管理的規(guī)章制度、公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃、籌資方案、籌資預(yù)算方案、籌資合同、籌資協(xié)議和借款利息、股利或債券本金以及利息的發(fā)放清冊。第3條籌資文件管理的職責(zé)財(cái)務(wù)部會計(jì)人員負(fù)責(zé)對籌資文件進(jìn)行管理。第4條籌資文件的保管1.公司每年形成的籌資文件由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管，任何人不得自行封包保存。2.財(cái)務(wù)部指定專人對會計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，確保存放有序、查找方便，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第5條籌資文件的查閱1.保存的會計(jì)檔案應(yīng)為本單位的財(cái)會人員提供查閱服務(wù)，非財(cái)務(wù)人員不得查閱。2.文件資料原則上不得借出，若需向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，查閱或復(fù)制文件資料時(shí)，需如實(shí)填寫“會計(jì)檔案借閱登記表”，對文件進(jìn)行查閱或復(fù)制的會計(jì)檔案人員不得將會計(jì)檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、查封和抽換。第6條籌資文件的移交1.單位撤銷、合并時(shí)，會計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。2.公司之間交接會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《會計(jì)檔案移交清冊》所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方共同監(jiān)交；交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)銷人應(yīng)當(dāng)在《會計(jì)檔案移交清冊》上簽名或者蓋章。第7條籌資文件的銷毀1.對于多余、重復(fù)、過時(shí)和無保存價(jià)值的文件，需由檔案部門和財(cái)務(wù)部定期清理造冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容，并按上級有關(guān)規(guī)定辦理銷毀手續(xù)。2.公司總經(jīng)理在《檔案銷毀清冊》上簽署意見后，由檔案部門、會計(jì)部門和審計(jì)部門共同派人員監(jiān)督、銷毀會計(jì)檔案。3.監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照跨級檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)、核對所要銷毀的會計(jì)檔案。4.籌資文件銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司總經(jīng)理。第8條本規(guī)范由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第9條本規(guī)范經(jīng)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第10條相關(guān)文件表單1.籌資方案、籌資預(yù)算方案2.籌資合同和籌資協(xié)議3.借款利息、股利或債券本金以及利息的發(fā)放清冊4.會計(jì)檔案借閱登記表、會計(jì)檔案移交清冊編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2．8籌資業(yè)務(wù)償付管理制度制度名稱籌資業(yè)務(wù)償付管理制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為規(guī)范公司在經(jīng)營中的籌資償付行為，確保償付工作的合理、合法，防范籌資業(yè)務(wù)償付的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于對籌資償付各個(gè)環(huán)節(jié)的控制。第3條籌資償付的申請1.會計(jì)人員根據(jù)籌資合同或籌資協(xié)議的條款，在發(fā)放股利或繳納利息的規(guī)定時(shí)間前計(jì)算出應(yīng)償付的數(shù)額，并提出籌資償付申請。2.籌資償付申請需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理進(jìn)行逐級審核、審批，并就此過程做好書面記錄。第4條編制記賬憑證1.籌資申請獲得批準(zhǔn)后，會計(jì)人員根據(jù)實(shí)收資本（股本）的明細(xì)賬、債券存根記錄與公司的股利（利潤）分配方案，編寫借款利息、股利或債券本金以及利息的發(fā)放清冊。2.股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。第5條審核記賬憑證1.稽核人員需根據(jù)籌資合同或籌資協(xié)議中的條款認(rèn)真審核，以確保還本付息清冊中應(yīng)付本金與利息的準(zhǔn)確性。2.稽核人員需認(rèn)真核實(shí)利息支付清單與憑據(jù)。3.記賬憑證經(jīng)稽核人員核實(shí)后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批、復(fù)核。4.財(cái)務(wù)部經(jīng)理再次復(fù)核記賬憑證的會計(jì)處理的正確性和發(fā)放清冊的真實(shí)性、合法性與正確性，審核后簽字，然后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。5.記賬憑證經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后交予財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示出納人員辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)。6.記賬憑證的審核過程需做成書面記錄，禁止越級或縮短過程。第6條償付資金的發(fā)放1.出納人員在接到發(fā)放清冊和記賬憑證后，需認(rèn)真核對發(fā)放清冊上的金額，確保清冊上明細(xì)金額的合計(jì)額與總計(jì)額保持一致。2.出納人員在支付利息或股利時(shí)，需做好繳納或發(fā)放記錄。3.出納人員需注意:償付資金的接收方在領(lǐng)取股利或債券本金時(shí)，需持本人身份證及股票、債券的所有權(quán)證領(lǐng)取并簽字蓋章，禁止代領(lǐng)。4.籌資償付時(shí)出納人員需認(rèn)真核實(shí)股票、債券及相關(guān)證件的真實(shí)性。6.出納人員在償付資金發(fā)放中所犯錯(cuò)誤情節(jié)較輕者由公司內(nèi)部處理，造成特別嚴(yán)重后果的，交由司法機(jī)關(guān)處理。第7條記賬與對賬1.會計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊與所附的原始憑證，及時(shí)登記短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、應(yīng)付股利、財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)賬，直接或匯總登記總分類賬。2.每月月底，總賬會計(jì)需與明細(xì)賬分類會計(jì)核對雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，經(jīng)核對無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，以確保籌資償付業(yè)務(wù)會計(jì)記錄的真實(shí)、可靠。第8條本制度由財(cái)務(wù)部制定，其解釋權(quán)、修改權(quán)亦歸財(cái)務(wù)部所有。第9條本制度自總經(jīng)理審批后生效，修改時(shí)亦同。第10條本制度自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3投資管控規(guī)范3．1投資可行性研究及評估制度制度名稱投資可行性研究及評估制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為了加強(qiáng)投資可行性研究、評估與決策環(huán)節(jié)的控制，對投資項(xiàng)目建議書的提出、可行性研究、評估、決策等做出明確規(guī)定，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于參與可行性研究及評估的相關(guān)人員。第3條投資管理部投資主管應(yīng)編制投資項(xiàng)目建議書，由相關(guān)部門或人員對投資項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對被投資企業(yè)資信情況進(jìn)行盡職調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，并關(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。第4條投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。第5條總經(jīng)理委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，重點(diǎn)對投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等做出評價(jià)。第6條由投資審查委員會具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評估，形成評估報(bào)告；對重大投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評估。第7條總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批；超過500萬元的重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)或董事會審批。第8條總經(jīng)理、投資審查委員會和董事會審查的項(xiàng)目1.擬投資項(xiàng)目是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主體發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。2.擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施。3.企業(yè)是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力。4.擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時(shí)收回。第9條本制度由投資管理部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。第10條本制度的配套辦法由投資管理部會同企業(yè)其他有關(guān)部門另行制定。第11條本制度自審批之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．5企業(yè)權(quán)益證書管理辦法制度名稱企業(yè)權(quán)益證書管理辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條為了使投資權(quán)益證書得到嚴(yán)格有效的管理，特制定本辦法。第2條權(quán)益證書的保管由投資管理部經(jīng)理妥善保管。第3條相關(guān)人員若要查閱權(quán)益證書應(yīng)先提出申請，明確使用目的和返還時(shí)間，提交投資管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理并得到審批后方可使用，未經(jīng)授權(quán)人員不得查閱權(quán)益證書。第4條投資部經(jīng)理應(yīng)詳細(xì)記錄權(quán)益證書使用的情況。第5條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地與投資管理部門經(jīng)理清點(diǎn)核對有關(guān)權(quán)益證書。第6條被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得被投資企業(yè)的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)和權(quán)益證書變更手續(xù)。第7條本辦法由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第8條本辦法的配套辦法由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。第9條本辦法自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．6企業(yè)資產(chǎn)減值管理辦法制度名稱企業(yè)資產(chǎn)減值管理辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為了加強(qiáng)對投資項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理，規(guī)范減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法中的資產(chǎn)減值特指長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。第3條公司投資管理部和財(cái)務(wù)部應(yīng)對投資、控股、參股公司在期末終了調(diào)查了解減值范圍內(nèi)資產(chǎn)的情況及市場行情，并編制書面報(bào)告提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。第4條書面報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明損失估計(jì)及會計(jì)處理的具體方法、依據(jù)和數(shù)額，需要核銷相關(guān)項(xiàng)目的，應(yīng)提供具體核銷依據(jù)。。第6條減值準(zhǔn)備提取的原則和方法1.公司長期股權(quán)投資按期末賬面價(jià)值與可回收金額孰低計(jì)價(jià)，以單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)，計(jì)算并確定長期投資減值準(zhǔn)備；公司長期債權(quán)投資按賬面價(jià)值與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，其差額計(jì)提長期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備。2.對于采用成本法核算的、在市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，其減值損失根據(jù)其賬面價(jià)值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行確定。3.對于其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將差額確認(rèn)為減值損失。第7條本辦法由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第8條本辦法的配套辦法由投資管理部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。第9條本辦法自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4運(yùn)營管控規(guī)范4．2企業(yè)現(xiàn)金管理辦法制度名稱企業(yè)現(xiàn)金管理辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的第2條適用范圍本辦法適用于企業(yè)對現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管理。第3條現(xiàn)金管理原則1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納人員負(fù)責(zé)。2.出納崗位與會計(jì)崗位不能由同一人兼任，同時(shí)出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第2章現(xiàn)金限額管理第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2~3個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納人員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納人員承擔(dān)賠償責(zé)任。第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。第10條庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，對于超過限額的部分要當(dāng)日送存銀行。若因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。第3章現(xiàn)金保管第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納人員。出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納職務(wù)一般不得超過五年。第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納人員在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行，銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。第13條為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納人員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納人員專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)設(shè)置鐵欄桿、防盜門。第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌的抽屜內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納人員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。若出納人員調(diào)動崗位，新出納人員應(yīng)及時(shí)更換密碼。第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第16條對于紙幣和鑄幣應(yīng)實(shí)行分類保管。出納人員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，若因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。第18條出納人員向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第4章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理第19條出納人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。1.按日清理是指出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)算庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)。（4）檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。第20條每月會計(jì)結(jié)賬日過后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員、會計(jì)人員三方簽字，以確保賬賬相符。第21條出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符；若發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納人員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納人員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第5章附則第24條本辦法由財(cái)務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。第25條本辦法自年月日起實(shí)施。第26條相關(guān)文件表單1.現(xiàn)金管理暫行條例2.現(xiàn)金提取單3.現(xiàn)金核對記錄表編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4．5銀行賬戶對賬細(xì)則制度名稱銀行賬戶對賬細(xì)則編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的為了規(guī)范公司的銀行賬戶對賬工作，防范銀行賬戶對賬不規(guī)范給公司帶來資金損失，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本細(xì)則。第2條銀行對賬依據(jù)銀行對賬的依據(jù)是銀行對賬單。銀行對賬單是指公司與銀行核對賬務(wù)的聯(lián)系單，對公司業(yè)務(wù)往來進(jìn)行記錄，是公司資金流動的依據(jù)。第2章銀行賬戶管理第3條銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部資金主管負(fù)責(zé)管理。第4條銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專用存款賬戶。1.基本存款賬戶:辦理公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付、工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。2.一般存款賬戶:辦理公司的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3.臨時(shí)存款賬戶:辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4.專用存款賬戶:此賬戶是公司為特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開設(shè)的，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；?、住房基金等。第5條資金主管開設(shè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)相關(guān)審批程序進(jìn)行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以公司名義開設(shè)賬戶；特殊情況下需開立的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第6條開立銀行賬戶時(shí)，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。第7條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，應(yīng)及時(shí)清理銷戶；檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。第8條銀行賬戶的開戶與存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第9條由財(cái)務(wù)部經(jīng)理牽頭組織資金主管與審計(jì)人員組成審查小組，不定期地審查銀行賬戶，若發(fā)現(xiàn)私開賬戶或沒按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷賬戶的，應(yīng)對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理，并依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。第3章銀行賬戶對賬規(guī)定第10條資金專員定期通過公司銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆購銷的方式對賬。第11條公司相關(guān)人員每月至少核對一次銀行賬戶，查明未達(dá)賬項(xiàng)及原因，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第12條“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。第13條公司與銀行對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法1.記賬錯(cuò)誤的處理辦法:上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。2.收付款結(jié)算憑證在公司與銀行之間傳遞時(shí)會造成記賬時(shí)間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬，對此處理辦法是編制“銀行存款余額表”進(jìn)行調(diào)節(jié)。第14條財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排人員組成清查小組，不定期地審查公司銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第15條審計(jì)人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體的審核內(nèi)容如下。1.銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。2.銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。3.銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。4.銀行存款總賬與公司的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第4章附則第16條本細(xì)則由財(cái)務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第17條本細(xì)則自年月日起開始實(shí)施。第18條相關(guān)文件表單1.銀行存款余額表2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5并購交易管控規(guī)范5．3并購交易前期文檔保存制度制度名稱并購交易前期文檔保存制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范對并購交易前期文檔的管理，確保公司并購交易的順利進(jìn)行，避免或降低因交易文檔保存不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第2條本制度適用于公司總部，下屬控股公司可以參照執(zhí)行。第3條本制度所稱的文檔主要是指并購交易前期比較重要的文檔，包括《并購意向書》、《并購保密協(xié)議書》、“并購交易審慎性調(diào)查表”、《并購交易審慎性調(diào)查報(bào)告》等。第2章文檔保存管理機(jī)構(gòu)第4條公司根據(jù)并購文檔管理的需要和部門職責(zé)范圍，指定并購交易文檔歸口管理部門，對并購前期文檔實(shí)施統(tǒng)一管理。第5條并購交易文檔歸口管理部門可以設(shè)立法律事務(wù)崗位，配備具有法律專業(yè)資格的人員對相關(guān)文件的合法性進(jìn)行審核。第6條公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)人員有權(quán)依據(jù)各自的職責(zé)對合同進(jìn)行審核監(jiān)督，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)給予支持和配合。第3章歸檔制度第7條并購交易前期與并購目標(biāo)企業(yè)簽訂一系列協(xié)議后，相關(guān)承辦人員應(yīng)按規(guī)定對其進(jìn)行收集、整理、預(yù)立卷，有一部分文檔將來可能要作為并購合同的附件或附加合同。第8條文檔協(xié)議簽訂的過程中形成的各種單據(jù)、憑證和其他相關(guān)的材料都必須附于預(yù)立卷內(nèi)。第9條預(yù)立卷需按公司保密制度的有關(guān)規(guī)定，確定文檔的密級并采取保密措施，密級應(yīng)標(biāo)注于文檔的封面。第10條業(yè)務(wù)部門承辦人應(yīng)在文檔形成后的日內(nèi)，根據(jù)文檔性質(zhì)將預(yù)立卷移交本部門合同管理員集中保管，不得據(jù)為己有。第11條經(jīng)審核同意簽訂的協(xié)議或文檔，應(yīng)當(dāng)由印章管理部門統(tǒng)一進(jìn)行分類，并將其進(jìn)行連續(xù)編號。第12條文檔管理員按照公司檔案管理制度的有關(guān)規(guī)定管理文檔的外借。第13條文檔管理員應(yīng)在文檔協(xié)議簽訂年以后按照公司檔案管理制度的有關(guān)規(guī)定整理文檔協(xié)議，并移交公司檔案管理部門統(tǒng)一保管。第4章附則第14條本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。第15條本制度由公司第10屆董事會第2次會議審議通過，即日起實(shí)行。第16條相關(guān)文件表單1.并購意向書2.并購保密協(xié)議書3.并購交易審慎性調(diào)查表4.并購交易審慎性調(diào)查報(bào)告編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5．5并購交易信息披露管理辦法制度名稱并購交易信息披露管理辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范本公司及公司其他并購交易信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)公司并購交易信息披露事務(wù)管理，確保披露并購交易信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，特制定本辦法。第2條公司應(yīng)當(dāng)確立自愿性信息披露的原則，在不涉及敏感財(cái)務(wù)信息、商業(yè)信息的基礎(chǔ)上，應(yīng)主動、及時(shí)地披露并購交易的相關(guān)信息。第2章并購交易信息披露管理部門及其職責(zé)第3條董事長辦公室是并購交易信息披露的常設(shè)結(jié)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常信息的披露管理，包括但不限于聯(lián)系公司內(nèi)部職能部門、與指定媒體交流、與投資者溝通等，并購交易披露的信息管理相配套的辦法由董事會秘書處制定，并提交董事會審議通過。第4條本辦法由董事會負(fù)責(zé)實(shí)施，公司董事長作為信息披露事務(wù)管理制度的第一責(zé)任人。董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)實(shí)施本辦法，組織和管理信息披露事務(wù)的管理部門具體承擔(dān)公司信息披露工作。第5條董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員的相關(guān)會議，有權(quán)了解公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況，查閱涉及并購交易信息披露事宜的所有文件。第6條公司監(jiān)事會應(yīng)對本辦法的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)督促公司董事會進(jìn)行改正，并根據(jù)需要要求董事會對制度予以修訂。第7條董事會秘書負(fù)責(zé)辦理公司并購交易信息披露對外公布等相關(guān)事宜，除監(jiān)事會公告外，公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布公司未披露的信息。第8條公司應(yīng)當(dāng)為董事會秘書履行職責(zé)提供便利條件，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會秘書在公司并購財(cái)務(wù)信息披露方面的工作。第9條公司各職能部門（尤其是財(cái)務(wù)部門和投資部門）應(yīng)與董事會秘書以及董事會秘書處經(jīng)常保持聯(lián)系，及時(shí)向董事會秘書及董事會秘書處通報(bào)本部門職權(quán)范圍內(nèi)的相關(guān)事宜。第3章并購交易披露信息的傳遞及審核第10條以公司名義向公眾公開的并購交易的信息，由負(fù)責(zé)具體相關(guān)事項(xiàng)的職能部門編制披露信息有關(guān)的材料，經(jīng)公司董事長簽發(fā)并報(bào)告董事會，由董事會秘書負(fù)責(zé)按規(guī)定程序發(fā)布。第11條凡擬以公司名義向上級有關(guān)部門上報(bào)的各類涉及并購交易的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、包含并購交易財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及經(jīng)營情況報(bào)表，由相關(guān)職能部門編制并經(jīng)總經(jīng)理或指定的領(lǐng)導(dǎo)審核后，由職能部門負(fù)責(zé)報(bào)送；在定期報(bào)告未發(fā)布前需要進(jìn)行保密，防止泄露，且應(yīng)將其在董事會秘書處備案。第12條董事長應(yīng)根據(jù)有關(guān)并購交易信息的披露規(guī)定，決定是否應(yīng)向所有股東披露。第13條財(cái)務(wù)部門及其他職能部門收集、編制所有包含并購交易信息的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營活動數(shù)據(jù)、資料、文字、圖表等，未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及董事會秘書書面批準(zhǔn)，任何人不準(zhǔn)以任何方式向公司內(nèi)部無關(guān)人員、公司外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行披露。第14條包含并購交易信息的臨時(shí)報(bào)告文稿由董事會秘書或其指定的董事會秘書處按照董事會決議、股東大會決議或有關(guān)法律法規(guī)起草，經(jīng)董事長審核后簽發(fā)，由董事會秘書安排公告。第15條信息公開披露后，董事會秘書根據(jù)董事長的指示具體安排公司各部門在公司內(nèi)部通報(bào)相關(guān)信息。第4章信息披露資料的管理第16條包含公司并購交易信息的臨時(shí)報(bào)告的收集范圍應(yīng)包括董事長簽字的打印稿原件、在指定報(bào)紙上登載的報(bào)紙?jiān)?、電子文件等，由董事會秘書按照監(jiān)事會有關(guān)規(guī)定，編制目錄并保管。第17條凡在報(bào)紙上披露的有關(guān)公司并購交易的信息，為便于股東查閱，公司應(yīng)同時(shí)在公司網(wǎng)站上登載，但不得早于正式公開披露。第18條在報(bào)刊、公司網(wǎng)站上披露的信息，其經(jīng)有關(guān)人員簽字的文稿原件、報(bào)紙?jiān)鄳?yīng)由董事會秘書指定專人收集保管。第19條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他信息披露相關(guān)人員應(yīng)注意保存其履行有關(guān)公司并購信息披露職責(zé)的記錄、資料文件等，以備在需要的時(shí)候核查。董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他信息披露相關(guān)人員在上述資料保管期限屆滿之前離開公司的，應(yīng)主動將相關(guān)資料提供給董事會秘書處保存。第20條披露的有關(guān)公司并購交易的資料文件保存期限至少為年。第5章附則第21條本辦法自公司董事會審議通過后實(shí)施，修訂時(shí)亦同。第22條本辦法根據(jù)國家擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)及本公司有關(guān)信息披露的政策制定，由董事會負(fù)責(zé)解釋。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6衍生工具管控規(guī)范6．4衍生工具業(yè)務(wù)人員強(qiáng)制休假制度制度名稱衍生工具業(yè)務(wù)人員強(qiáng)制休假制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條目的為進(jìn)一步強(qiáng)化對衍生工具業(yè)務(wù)有關(guān)重要崗位工作人員的管理，有效規(guī)避衍生工具中的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條術(shù)語界定本制度中的強(qiáng)制休假是指在事先不告知員工及其所在部門的情況下，在某一時(shí)間突然委派人員臨時(shí)接管其工作，強(qiáng)制其進(jìn)行一次連續(xù)若干工作日（節(jié)假日除外）的帶薪休假，以方便對其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。第3條適用范圍本制度適用于公司所有的衍生工具業(yè)務(wù)人員。第4條休假安排1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理休假由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排，并指派臨時(shí)負(fù)責(zé)人。2.財(cái)務(wù)主管、會計(jì)主管休假由財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排，并明確臨時(shí)負(fù)責(zé)人。3.會計(jì)人員、出納人員休假由上級主管安排，并在內(nèi)部之間調(diào)劑頂崗。4.證券部經(jīng)理休假由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排，并指派臨時(shí)負(fù)責(zé)人。5.交易專員、投資專員休假由證券部經(jīng)理安排，并明確臨時(shí)負(fù)責(zé)人。第5條休假時(shí)間規(guī)定衍生交易業(yè)務(wù)人員休假時(shí)間的規(guī)定詳見下表。衍生交易業(yè)務(wù)人員休假時(shí)間表工作年限休假時(shí)間參加工作滿1年不滿5年每年休假3天參加工作時(shí)間滿5年不滿10年每年休假7天參加工作時(shí)間滿10年不滿15年每年休假10天參加工作時(shí)間滿15年每年休假15天第6條審計(jì)工作1.強(qiáng)制休假期間，審計(jì)部要及時(shí)按有關(guān)規(guī)定對其經(jīng)辦的工作進(jìn)行全面審計(jì)，審計(jì)時(shí)間控制在7天以內(nèi)。2.審計(jì)結(jié)束后，相關(guān)人員對審計(jì)結(jié)果形成書面報(bào)告，并做出審計(jì)結(jié)論。經(jīng)審計(jì)檢查確有問題的人員按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處，涉及違法行為的移送司法機(jī)關(guān)依法處置。3.代班人員在頂崗期間若發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向負(fù)責(zé)審計(jì)的人員報(bào)告。第7條相關(guān)人員管理規(guī)定1.強(qiáng)制休假期間開展的審計(jì)工作不及時(shí)，措施不力，或者不按審計(jì)程序開展工作、走過場，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)或反映問題避重就輕的，將追究審計(jì)人員的責(zé)任。2.對頂崗代班人員在代班期間發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)報(bào)告、不按規(guī)定程序操作或監(jiān)守自盜而引發(fā)責(zé)任事故和案件的，將按有關(guān)規(guī)定從重處罰。第8條凡在公司工作一年以上的強(qiáng)制休假對象，每年必須不定期安排其一次強(qiáng)制休假，如到外地休假的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第9條本制度由證券部制定，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸證券部所有。第10條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6．6．6衍生工具業(yè)務(wù)交易報(bào)告提交制度制度名稱衍生工具業(yè)務(wù)交易報(bào)告提交制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了加強(qiáng)公司對衍生工具業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范參與衍生交易人員的行為，提高衍生交易業(yè)務(wù)的效益，特制定本制度。第2條本制度所稱的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同。1.其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級、信用指數(shù)或其他類似變量的變動而變動，變量為非金融變量的，該變量與合同的任何一方不存在特定關(guān)系。2.不要求初始凈投資或與市場情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同相比，要求很少的初始凈投資。3.在未來某一日期結(jié)算。第3條本制度所稱的金融工具是指形成本公司金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。第2章衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告形式、報(bào)告頻率及報(bào)告關(guān)系第4條報(bào)告形式衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告采用書面形式，逐級報(bào)告，各級經(jīng)手人需簽署自己意見然后上報(bào)。第5條報(bào)告頻率及報(bào)告關(guān)系1.總經(jīng)理需就衍生工具業(yè)務(wù)情況每個(gè)月向董事會匯報(bào)一次。2.證券部經(jīng)理需就報(bào)告衍生工具的交易情況每周向總經(jīng)理匯報(bào)一次，其他情況需在衍生工具交易前匯報(bào)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)就相關(guān)的交易情況每個(gè)月向董事會匯報(bào)一次。4.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)就衍生工具業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評價(jià)與監(jiān)督事項(xiàng)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告，報(bào)告頻率為每個(gè)月匯報(bào)一次。第6條各級審核、審批人員需在審批報(bào)告中將審批意見與原始報(bào)告一起轉(zhuǎn)呈上級，各級經(jīng)手人都無權(quán)修改衍生工具業(yè)務(wù)的原始報(bào)告，出現(xiàn)修改問題將追究相關(guān)人員的責(zé)任。第3章衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序及報(bào)告內(nèi)容第7條衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序如下圖所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會財(cái)務(wù)經(jīng)理證券部經(jīng)理審計(jì)人員衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序示意圖第8條證券部經(jīng)理需報(bào)告的內(nèi)容如下。1.衍生工具業(yè)務(wù)的預(yù)算。2.衍生工具業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告。3.具體的衍生工具的財(cái)務(wù)預(yù)測與風(fēng)險(xiǎn)分析。4.衍生工具業(yè)務(wù)出現(xiàn)變動時(shí)的措施與風(fēng)險(xiǎn)管理。5.衍生工具交易后的業(yè)務(wù)報(bào)告。第9條審計(jì)人員關(guān)于衍生工具業(yè)務(wù)需報(bào)告的內(nèi)容如下。1.衍生工具業(yè)務(wù)中的原始憑據(jù)與檔案記錄是否一致。2.衍生工具交易內(nèi)容與檔案記錄是否一致。3.衍生工具交易中的資金往來是否規(guī)范。4.評價(jià)、監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序。第4章附則第10條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第11條本制度由總經(jīng)理辦公室制定，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公室所有。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期7資金活動管理相關(guān)文件資料7．1籌資合同內(nèi)控文本名稱專項(xiàng)資金籌資合同編號日期：年月日合同編號：貸款方：法定代表人：職務(wù)：通信地址：電話：借款方：法定代表人：職務(wù)：通信地址：電話：擔(dān)保方：法定代表人：職務(wù)：通信地址：電話：根據(jù)《中華人民共和國合同法》和《借款合同條例》，借款方為保證施工或生產(chǎn)的正常進(jìn)行，向貸款方申請建筑企業(yè)流動資金貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放，為明確各方權(quán)責(zé)，特簽訂本合同。第2條貸款方根據(jù)借款方以下借款用途同意貸款萬元。貸款期限:自年月日至年月日。貸款方按照各項(xiàng)貸款辦法規(guī)定的利率檔次、計(jì)算時(shí)間向借款方計(jì)收利息。借款用途:購置設(shè)備臺（套），共萬元；土建平方米，共萬元；其他萬元。第3條貸款自支用之日起，按實(shí)際支用數(shù)計(jì)收利息，利率為月息‰，超過計(jì)劃貸款的部分，其利率為月息‰，逾期貸款加計(jì)利息為%，挪用貸款加罰利息%。第4條貸款方應(yīng)保證按照本合同的規(guī)定供應(yīng)資金，貸款方若因工作差錯(cuò)貽誤用款，以致借款方遭受損失時(shí)，應(yīng)按直接經(jīng)濟(jì)損失的大小，由貸款方予以賠償。第5條借款方還本付息的資金來源，雙方同意按有關(guān)規(guī)定，用下列資金還款。1.貸款項(xiàng)目投產(chǎn)后新增加的所得稅稅前利潤萬元。2.貸款項(xiàng)目投產(chǎn)后新增加的稅金萬元。3.自有資金（包括更新改造資金、新產(chǎn)品試制費(fèi)和生產(chǎn)發(fā)展基金）萬元。4.新增固定資產(chǎn)折舊萬元。5.貸款項(xiàng)目交主管部門的費(fèi)用萬元。6.其他資金萬元。第6條擔(dān)保方對借款方歸還貸款本息承擔(dān)責(zé)任，如果借款方未按期清償貸款本息時(shí)，擔(dān)保方應(yīng)在接到貸款方還款通知后的一個(gè)月內(nèi)歸還。第7條貸款方有權(quán)檢查貸款使用情況，檢查時(shí)，借款方對調(diào)閱有關(guān)文件、賬冊、憑證和報(bào)表以及查核物資庫存和施工生產(chǎn)情況等提供支持。第8條借款方若違反合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，貸款方有權(quán)停止貸款，并提前收回部分或全部貸款。第9條本合同有效期:自年月日起至年月日止。第10條本合同經(jīng)借款方、貸款方、保證方簽章后生效，至此項(xiàng)借款本息全部還清后終止。合同正本共三份，借款方、貸款方、保證方各執(zhí)一份；副本四份，分別報(bào)送人民銀行一級分行、人民銀行二級分行、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭帧⒍悇?wù)局。借款方（單位）：法定代表人（職務(wù)、姓名）：貸款方（單位）：法定代表人（職務(wù)、姓名）：擔(dān)保方（單位）：簽訂日期：年月日簽訂地點(diǎn)：7．3包銷合同內(nèi)控文本名稱××股份有限公司股票發(fā)行包銷合同編號甲方（發(fā)行人）：（即××股份有限公司）注冊地址：法定代表人：乙方（主包銷商）：（即××證券公司）注冊地址：法定代表人：甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，根據(jù)《中華人民共和國證券法》和《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定，就乙方包銷甲方發(fā)行的股票事宜，在平等互利、充分協(xié)商的基礎(chǔ)上達(dá)成以下條款，并承諾共同遵守。第1條包銷方式經(jīng)雙方同意，本次股票采用方式發(fā)行。第2條發(fā)行股票的種類、數(shù)量、發(fā)行價(jià)格與發(fā)行總市值1．甲方是于年上市的一家股份有限公司，注冊資本為萬元。甲方股東大會已于年月日通過了決議，將甲方由定向募集公司改為社會募集公司，向境外投資者發(fā)行股B股，此次募集已經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。2．在完成此次發(fā)行工作后，甲方的總股本將達(dá)到股，其中普通股股，B股股，發(fā)行總量為股，每股面值為人民幣元，每股發(fā)行價(jià)為人民幣元，發(fā)行總市值為人民幣元。第3條包銷的期限與起止日期1．本次股票發(fā)行的包銷期限為年月日至年月日。2．除非甲方或乙方違約，否則雙方不得單方面終止本合同。3．在本合同有效期內(nèi)，甲方不得再行指定其他代理證券公司進(jìn)行配售，甲方亦不得自行配售。第4條股款的收繳與支付乙方應(yīng)在包銷期結(jié)束后的個(gè)工作日內(nèi)將本次認(rèn)購的全部股款扣除應(yīng)收的包銷及經(jīng)辦手續(xù)費(fèi)后，一次劃轉(zhuǎn)入甲方指定的銀行賬戶。若乙方延遲劃轉(zhuǎn)本次認(rèn)購的股款，則每逾期一天應(yīng)向甲方另行支付逾期未劃轉(zhuǎn)股款‰的滯納金。第5條包銷費(fèi)用1．雙方同意在本合同約定的條件下，由乙方為甲方包銷股股票，乙方已同意將股票以配售價(jià)方式進(jìn)行私人配售，并將在包銷期滿的當(dāng)日下午點(diǎn)時(shí)，對未被認(rèn)購的股票加以認(rèn)購。（1）在符合本合同規(guī)定的情況下，同時(shí)在第條甲方所作的保證、聲明和承諾的基礎(chǔ)上，各包銷商分別向甲方做出承諾，并根據(jù)各自的配售比例，進(jìn)行B股的配售，在配售截止日的下午點(diǎn)還有未配售出的股票時(shí)，則將此股票按配售比例以配售價(jià)全部購入。（3）甲方委托乙方負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)此項(xiàng)B股配售活動，其他包銷商也是受股份公司委托而進(jìn)行此項(xiàng)B股配售活動。（4）各包銷商按本合同的約定，接受委托，負(fù)責(zé)本次B股的配售活動。（5）甲方與各包銷商共同商定，各包銷商有權(quán)代甲方完全行使本次B股配售的有關(guān)合法權(quán)利，包括（但不限于）有權(quán)代表甲方接受或拒絕（全部或部分）境外投資者按照配售書所提出的申請。（6）各包銷商在本合同下的義務(wù)和責(zé)任為個(gè)別的，而非連帶的。（7）如果某個(gè)或某幾個(gè)包銷商未履行合同第1條的義務(wù)，其他包銷商有權(quán)利（但沒有義務(wù)）就該違約包銷商所沒有認(rèn)購或沒有找到認(rèn)購者認(rèn)購的B股促成別的認(rèn)購者加以認(rèn)購或自行認(rèn)購；若多個(gè)其他包銷商欲行使此權(quán)利，則按各自認(rèn)購比例來分擔(dān)。（8）主包銷商有義務(wù)代表其本身和其他包銷商于截止日后的第個(gè)工作日上午之前向甲方提交有關(guān)配售B股認(rèn)購名單；各包銷商均有義務(wù)按照本合同及包銷合同的規(guī)定向主包銷商提交其他義務(wù)范圍以內(nèi)的有關(guān)B股的認(rèn)購名單，以便主包銷商轉(zhuǎn)交甲方。2．包銷費(fèi)用由乙方從甲方所發(fā)行股票的股款中扣除。第6條合同雙方的義務(wù)1．合同雙方自本合同簽署日起至包銷結(jié)束日止，任何一方在未與對方協(xié)商并取得對方書面同意的情況下，均不得以新聞發(fā)布會或散發(fā)文件的形式向公眾披露招股說明書之外的可能影響本次股票發(fā)行成功的信息，否則，其應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。3．乙方應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定，依法組織股票發(fā)行的包銷團(tuán)，具體負(fù)責(zé)股票的發(fā)售工作，并負(fù)責(zé)辦理股權(quán)登記及編制股東名冊，同時(shí)應(yīng)在本次股票發(fā)行工作完成后的15日內(nèi)向中國證監(jiān)會依法提供書面報(bào)告。第7條違約責(zé)任在本合同履行過程中，任何一方未能認(rèn)真履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)即構(gòu)成違約，違約方應(yīng)按股款總額的%向守約方支付違約金，給對方造成損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，但無論如何，該賠償均不應(yīng)超過股款總額的%。第8條法律適用與爭議解決1．本合同的成立、生效與解釋均須符合中華人民共和國的法律法規(guī)和其他規(guī)定。2．在本合同履行過程中所發(fā)生的任何爭議，雙方均應(yīng)通過友好協(xié)商方式解決。協(xié)商不成的，任一方均有權(quán)將爭議提請仲裁委員會，并按照該會屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁裁決對爭議雙方具有最終的法律約束力。第9條不可抗力在本合同