集團公司人力資源年度預(yù)算手冊

預(yù)算手冊內(nèi)部運作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實，預(yù)算管理將對公司管理及運作起到越來越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施來進行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實第一部分預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：一、宏觀經(jīng)濟的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長因素2016-2016上半年寧波市2015年2016年年全國職工平均工資全國制造業(yè)平均工資*浙江職工平均工資*浙江制造業(yè)職工平均工資*寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資16574*注：寧波市工資數(shù)據(jù)來自寧波市統(tǒng)計局網(wǎng)上信息，沒有說明統(tǒng)計口徑二、國家及地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識的加強，以及國外關(guān)于社會責(zé)任的要求將會增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度，同時，通過普法教育的深入，更多的員工法律意識和自我保護意識的增強，對公司員工關(guān)系管理的規(guī)范化操作越來越迫切；另外一方面，國外客戶對公司關(guān)于社會責(zé)任的要求，公司應(yīng)■社保費(勞動法：對于勞動密集性企業(yè)，參保率須達到65％以上)■勞動工傷救治金及工傷補助和傷殘補貼■因合同到期的補償金(勞動法：工作滿一年補貼一個月平均工資)因不合格淘汰的以簽訂勞動合同員工(勞動法：須補償1-2個月平均工資)金內(nèi)部環(huán)境：一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對人力資源預(yù)算的影響：司戰(zhàn)略實施涉及組織構(gòu)架調(diào)整：■上海戰(zhàn)略實施；■內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進；■特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展；贈品業(yè)務(wù)發(fā)展；預(yù)算產(chǎn)生影響；二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構(gòu)變化的影響：■年二級子公司及分公司的調(diào)整(進出口公事、內(nèi)貿(mào))；■年定崗定編的規(guī)范運行； ■年業(yè)務(wù)增長趨勢帶來的人工成本的增加 三、內(nèi)部分配政策的影響：■年經(jīng)營部門的薪資政策及銷售政策機制的出臺；■年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說明：一、對影響預(yù)算的幾個計算指標(biāo)的假設(shè)：度總目標(biāo)按計劃實現(xiàn)；■假設(shè)編制按年定崗定編明細(xì)表來測算； ■非計件工人加班費按照月實際平均加班費來測算； ■非計件工人工齡費按照月實際平均工齡費來測算； ■計件工資按照現(xiàn)有預(yù)測的定額和產(chǎn)量不變的前提下來測算制造成本(生產(chǎn)部門完成)；■高溫費補貼四個月，高溫費額度假設(shè)(非工人及工人)平均80元/月/人，而人數(shù)以/月制度保持不變；必增加參保人數(shù)：預(yù)計將增加400人(職能管理＋后勤管理＋生產(chǎn)管理)；■年非工人工資計算方法以滿勤來測算； ■年新增非工人崗位的工資按實際預(yù)測的到崗時間亞測算； 在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測獎金額度；■工資、福利(社保、午餐和高溫)1-10月份按實際發(fā)生額來統(tǒng)計測算出11-12月份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平(各崗)；第二部分預(yù)算目標(biāo)第三部分預(yù)算單位一、二級預(yù)算單位分解(各部門)說明：對年二級預(yù)算單位的說明請參照“編制說明”列(詳見表格)二、三級預(yù)算單位分解(定崗定編及對比)■年各部門人員1-12月詳細(xì)編制及說明 附件：年預(yù)算最終/人員編制 注解：對年各部門從1月到12月份每個月將到位的人數(shù)作了詳細(xì)的分解； ■年各部門各崗位人員1-12月詳細(xì)崗位編制細(xì)分及說明項目非工人工項目非工人工人崗位工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費工傷保險年終獎特殊貢獻獎管理進步獎第四部分預(yù)算項目定義 于有關(guān)公司的培訓(xùn)、招聘等所涉及的費用預(yù)算將在“人力資源部門”的預(yù)算手冊中體現(xiàn)，在此“集團公司人工成本預(yù)算手冊”不作表“人工成本”項目定義及計算標(biāo)準(zhǔn)：人工成本：(可控成本)為集團公司因員工的增減或員工崗位調(diào)動而變化的費用成本；見下圖(1)：工成本√√應(yīng)√√√發(fā)√工資貼午高養(yǎng)餐溫老貼貼金醫(yī)失療業(yè)金金√√√√√√√√獎總裁基金√金√1、工資：(分非工人及工人工資)1.1工資(非工人)＝基本工資＋績效工資＋崗位津貼＋工齡費＋加班費＋全勤獎計算方法：(如下)C、加班費＝按照公司薪資管理辦法，A(即基本工資＋績效工效＋崗位津貼)《1600元D、全勤獎＝非工人每月以50元為單位計算，實際金額以實際出勤為準(zhǔn)；(部門經(jīng)理級人員除外)；■統(tǒng)計范圍：(非工人)1.2工資(工人)＝計件工資＋夜餐貼■計算方法：(如下)AB■統(tǒng)計范圍：(工人)2、補貼：2.1補貼＝午餐貼＋高溫費■計算方法：A、午餐貼＝50元/人/月，實際金額以實際出勤為準(zhǔn)；(全員享受)；B、高溫費＝平均以70元/人*4個月＝280元來測算；(全員享受)；■統(tǒng)計范圍：(全員)利：3.1社保＝養(yǎng)老金＋失業(yè)金＋醫(yī)療金■計算方法：A?；鶖?shù)11％繳納＋5元大病保險)■統(tǒng)計范圍：集團公司非工人中除輔助性崗位人員(如打包工等)約計1260人左右； (工人除外)，合計：1260人*406元*12月＝6138720元3.2工傷保險■計算方法：按每個工人年50.88元/年計算，共計約：50.88*800人＝40704元； (年在商業(yè)保險中體現(xiàn))■統(tǒng)計范圍：集團公司部分工人(重點操作設(shè)備的工人，大約800人)；獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合05年度的預(yù)計情況來預(yù)測分1、年終獎：1.1(營銷)年終獎：部門(含國際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部)根據(jù)營銷政策來提成獎金；1.2(研發(fā))年終獎：1.3(工人)年終獎：1.4(職能后勤管理)年終獎：獎金-研發(fā)獎金-計件工人獎金后的額度內(nèi))1.5中高層：計算在總裁獎勵基金內(nèi)。1)總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻人員提供的獎項；■計算方法：不定(年測算方法以年為基礎(chǔ))■統(tǒng)計范圍：集團公司中高層管理者及特殊貢獻人員；2)其它：(管理進步獎＋杰出貢獻獎)公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現(xiàn)及為公司作為杰出貢獻的人員專設(shè)的獎項；第五部分第五部分預(yù)算編制基礎(chǔ)及方法說明人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)位并以此為基礎(chǔ)，作出年的人工成本預(yù)算；二、年定崗定編：確的規(guī)范與要求，本次預(yù)算編制過程中的定崗定編是在年9月份確定各部門定崗定編方 案的基礎(chǔ)上再與各位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后所定下的方案；三、年薪資政策：■說明：1)因年無新的薪資管理辦法，所以在年的基礎(chǔ)上作出年的崗位薪資預(yù)測，基本上以年月份崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；2)年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團公司的同性崗位為基準(zhǔn)；3)薪資結(jié)構(gòu)：見圖(1)三、年激勵政策：■說明：1)具體須等年激勵政策；四、福利政策：■說明：項目計項目計時工資計件工資養(yǎng)老金工傷保險特殊貢獻獎算編制的方法具體分項人工成本項目圖：(圖表一)工資加班費夜全餐勤費午高餐溫貼貼福利醫(yī)失療業(yè)金金年終獎金其它非工√√√√√√√√√√√√√人工√√√√√√人一、工資：■計時工資預(yù)算制定方法：預(yù)算單位－確定崗位－確定編制－核定崗位工資－預(yù)測加班費、工齡工資－計算該崗位年度工資預(yù)算－統(tǒng)計本預(yù)算單位的年度工資預(yù)算總額■計件工資：根據(jù)定額產(chǎn)量來測算計件工資(生產(chǎn)部門提供)。二、補貼：三、福利：社保基數(shù)20％繳納；保基數(shù)2％繳納；保險■工傷保險按社平工資1767元0.4％四、獎金：獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合04年度的實際情況來預(yù)測分關(guān)務(wù)第七部分預(yù)算分析一、分析原則：調(diào)動；(具體年薪資政策如果出臺，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額)■年及年終獎皆以單月工資為基準(zhǔn)；■年營銷部門的獎金是在年的基礎(chǔ)上以增比20％計算出； ■從年到年的數(shù)據(jù)對比來分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性；算數(shù)據(jù)的可能性；工成本的必要性；對比進行分析；第八部分工獎總額及銷售收入分析應(yīng)發(fā)工資項目時工資計全勤費貼午高餐溫貼貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷獎保險獎管理進步獎非√√工件工費資工齡人人工√√√√√√人析表~總額利潤總額年度平均人數(shù)全部獎金總額全部工獎預(yù)算全部工獎總預(yù)算占銷售額比例全部獎金占利潤總額比例勞動生產(chǎn)率工獎年度工資獎金預(yù)算分析對比表(單位：萬元)03年404年30.00405年05年預(yù)算比年增長20.345注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于年水平；五、應(yīng)發(fā)工資分析應(yīng)應(yīng)發(fā)工資(單位：萬元)o@補貼福利午餐高溫社保合計年度非工非工工人工人非工工非工工非工工人人人人人人人人年950247220552380211793475072年1199347932472944681473488303596890年135137833281424578220421336187586941.1單位員工及應(yīng)發(fā)工資對比分析人年比年非工人工人比工人非工人.7％門勤管理部年人人門門生生產(chǎn)管12623915418.2％-55.2％產(chǎn)理部生產(chǎn)制4242375326346444137693.9％31.4％26.1％8.1％門造營業(yè)務(wù)部8411420158.2％43.3％銷門部業(yè)務(wù)管33364017.5％10.0％門理研發(fā)部門8797202152281461.8％11.4％合計9502472119934791351378329.7％28.9％11.3％8.0％圖表說明：詳見附表：年預(yù)算最終/人員編制 ■綜合管理部門：投資發(fā)展部、企業(yè)管理部的新增及整合；轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分廠；位的重新整合年年比年年年比年年人工人非工人人工人非工人人人人綜合管理部門44572591051.1％20.3％后勤管理部門1531481551.5％4.3％31347735712.3％-33.5％生產(chǎn)理部門生產(chǎn)制260690934881009467330.2％25.3％9.9％25.4％造27734753047.7％34.4％營銷門部門業(yè)務(wù)管10211915.6％14.7％理研發(fā)部門47367190547.8％25.9％合計24662606337934883986467338.1％25.3％15.2％25.4％理部廠比04年00年年06司產(chǎn)品000000540847252新增部門其它部門明：■年新增部門及重組部門與年的差額為1636萬元，占總差額1804萬元的91％，所以，年新增及重組部門的工資增加是影響工資總額增加的重要因素；分析表后勤管理部門生生產(chǎn)管理產(chǎn)部生產(chǎn)制造門營業(yè)務(wù)部門銷部業(yè)務(wù)管理門門年年年比非工人工人非工人工人非工人工人非工人96