某房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部管理舉措

西南地區(qū)某省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；(四)厲行節(jié)約，合理使用資金；(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用；(六)在有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行對(duì)部門(mén)了解、檢查財(cái)務(wù)工作時(shí)，提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)和出納工作人員組成。副總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)會(huì)工作?？倳?huì)計(jì)師職責(zé)由副總經(jīng)理兼任承擔(dān)。第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條副總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；伶(拋三族)啟建立健蝶全經(jīng)濟(jì)念核算制申度，利拾用財(cái)務(wù)騰會(huì)計(jì)資廟料進(jìn)行苗經(jīng)濟(jì)活口動(dòng)分析險(xiǎn)；奉(低四患)蝴承辦公除司總經(jīng)輕理交辦煤的其他語(yǔ)工作。沫第坦六畫(huà)條周干燃部門(mén)經(jīng)繳理的主鄉(xiāng)要工作啞職責(zé)是富：瓦(膛一侵)袖認(rèn)真貫候徹執(zhí)行抗有關(guān)財(cái)蘇務(wù)會(huì)計(jì)砍管理制叔度藏；澤(紋二洞)圈監(jiān)督公擴(kuò)司財(cái)務(wù)污計(jì)劃的艦執(zhí)行、勺決算、聰預(yù)算外乳資金收師支與財(cái)悲務(wù)收支若有關(guān)的丸各項(xiàng)經(jīng)繭濟(jì)活動(dòng)堤及其經(jīng)米濟(jì)效益山；渠(枯三簡(jiǎn))隔詳細(xì)核桑對(duì)公司玩的各項(xiàng)喇與財(cái)務(wù)霧有關(guān)的慣數(shù)字、愈金額、疾期限、爪手續(xù)等菜是否準(zhǔn)括確無(wú)誤璃；驅(qū)(掘四庭)或?qū)忛喒珎嗡镜挠?jì)詠劃資料店、合同季和其他踢有關(guān)經(jīng)郵濟(jì)資料遠(yuǎn)，以便浙掌握情薪?jīng)r，撈及時(shí)瞇發(fā)現(xiàn)問(wèn)潤(rùn)題，妖及時(shí)上芳報(bào)；耐(虹五洗)尖糾正財(cái)襲務(wù)工作置中的差祖錯(cuò)弊端躺，規(guī)范刺公司的施經(jīng)濟(jì)行原為釘；拾(楊六體)挎針對(duì)公淹司財(cái)務(wù)痛工作中戶(hù)出現(xiàn)問(wèn)傍題產(chǎn)生蹤的原因罩提出改姥進(jìn)建議幻和措施渾；榆(貍七恢)贏完成總最經(jīng)理或棟主管副眼總經(jīng)理狐交科辦妥的其他生工作。餡第母七善條雷猾永會(huì)計(jì)的棗主要工鼠作職責(zé)抖是：北(毒一純)貧按照國(guó)畝家會(huì)計(jì)跨制度的慈規(guī)定，溝記帳莖、篩查帳艷、蓬報(bào)帳研做到手親續(xù)完備壽，數(shù)字咽準(zhǔn)確，窩帳目勁清楚，誕按期報(bào)植帳；糠(瘦二爛)集按照經(jīng)餐濟(jì)核算權(quán)原則，范定期檢精查分析促公司財(cái)墻務(wù)、成浩本和利黎潤(rùn)的執(zhí)誰(shuí)行情況賓，挖掘追增收節(jié)此支潛力乘，考核照資金使土用效果趟，及時(shí)趴向副總節(jié)經(jīng)理提悄出合理黃化建議練，當(dāng)好籍公司參昨謀掉；反(灰三番)豈負(fù)責(zé)裝跪訂和妥建善保管努會(huì)計(jì)憑月證、會(huì)片計(jì)賬簿忽、會(huì)計(jì)結(jié)報(bào)表和挎其他會(huì)焰計(jì)資料殘；凈(湊四規(guī))麥完成總束經(jīng)理或棉主管副農(nóng)總經(jīng)理觀交著辦攤的其他將工作。葉第盒八件條積扎壟出納的非主要工至作職責(zé)滴是：果(胡一包)投認(rèn)真執(zhí)責(zé)行現(xiàn)金絕管理制邊度勺；傷(躍二彎)何嚴(yán)格執(zhí)謀行庫(kù)存嗎現(xiàn)金限槍額，超筆過(guò)部分灶必須及狂時(shí)送存牌銀行，腹不坐支帖現(xiàn)金，失不認(rèn)白鬼?xiàng)l抵壓央現(xiàn)金足；侄(啟三券)日建立健計(jì)全現(xiàn)金外出納各燥種伴帳目底，嚴(yán)格靠審核現(xiàn)票金收付濾憑證荒；縱(克四村)稻嚴(yán)格錯(cuò)執(zhí)行若支票管他理制度懶；撿(禽五嚷)蓋積極配龍合銀行測(cè)做好對(duì)聽(tīng)?zhēng)すぷ魍?；?敢六好)趁配合會(huì)舌計(jì)做好擺各種曬帳務(wù)驚處理攔；曠(留七嘉)衡完成總寶經(jīng)理或塘主管副努總經(jīng)理糠交狡辦御的其他騙工作。緣第三虹章忘君暖財(cái)務(wù)工傍作管理賤第九條損腿抄會(huì)計(jì)年均度垮自幅1閑月獵1聞日起會(huì)至徹1燙2簡(jiǎn)月向3遞1跳日止。腹第十條阿依表會(huì)計(jì)憑茫證、會(huì)繭計(jì)賬簿屠、會(huì)計(jì)挨報(bào)表和販其他會(huì)闊計(jì)資料句必須真幼實(shí)、準(zhǔn)飾確、完岔整，并拖符合會(huì)悠計(jì)制度潑的規(guī)定司。況第十一堪條配滔童財(cái)務(wù)工殖作人員乏辦理會(huì)每計(jì)事項(xiàng)賄必須填爛制或取婚得原始齡憑證，忙并根據(jù)肥審核呆無(wú)誤賢的原始誠(chéng)憑證編菜制記恒帳積憑證。捐會(huì)計(jì)、挽出納員鴉記廁帳嬌，都必設(shè)須在記胖賬憑證礎(chǔ)上簽字屋。柔第十二很條奧菠搏財(cái)務(wù)工憑作人員塘應(yīng)當(dāng)會(huì)榨同專(zhuān)人贊定期進(jìn)懶行財(cái)務(wù)棗清查，勢(shì)保證賬暮簿記錄玉與實(shí)物貼、款項(xiàng)糞相符。腸第十三波條低及乎財(cái)務(wù)工散作人員映應(yīng)根據(jù)共賬簿記淋錄編制譯會(huì)計(jì)報(bào)輛表上報(bào)謀總經(jīng)理浮，并報(bào)敗送有關(guān)偶部門(mén)客。窮灶會(huì)計(jì)報(bào)攪表每月借由會(huì)計(jì)指編制并佛上報(bào)一刊次。會(huì)狠計(jì)報(bào)表把須會(huì)計(jì)播簽名或達(dá)蓋章。敗第十四醉?xiàng)l菌杠憲財(cái)務(wù)工掛作人員摘對(duì)本公預(yù)司實(shí)行念會(huì)計(jì)監(jiān)之督。史財(cái)務(wù)工征作人員東對(duì)不真店實(shí)、不則合法的俯原始憑羽證，不除予受理每；對(duì)記封載不準(zhǔn)勿確、不長(zhǎng)完整的貞原始憑掙證，予片以退回珠，要求走更正、財(cái)補(bǔ)充。叫第十五亦條史挪昏財(cái)務(wù)工輛作人員陶發(fā)現(xiàn)賬鑰簿記錄士與實(shí)物擺、款項(xiàng)侍不符時(shí)冊(cè)，查明村原因，練及時(shí)向攀副總經(jīng)涉理書(shū)面吹報(bào)告，批作塌出處理呼。悠財(cái)務(wù)工先作人員禽對(duì)上述箱事項(xiàng)無(wú)為權(quán)自行漿做出處尤理。駱第十六土條豈冬茂財(cái)務(wù)工因作應(yīng)當(dāng)伙建立內(nèi)巖部稽核度制度，美并做好綠內(nèi)部審筐計(jì)。煤出納人紋員不得匙兼管稽桿核、會(huì)俘計(jì)檔案嗓保管和博收入、玻費(fèi)用、那債權(quán)和課債務(wù)反帳找目的登特記工作鹽?？薜谑哂陾l畫(huà)惰秒財(cái)務(wù)審搏計(jì)每年埋一次。戰(zhàn)審計(jì)人倒員根據(jù)飲審計(jì)事保項(xiàng)實(shí)行姑審計(jì)，吼并做出蛙審計(jì)報(bào)欲告，報(bào)為送總經(jīng)災(zāi)理。洞第十八紋條慨念肢財(cái)務(wù)工趁作人員肢調(diào)動(dòng)工唇作或者箏離職，昨必須與錢(qián)接管人親員辦清墊交接手還續(xù)。漠財(cái)務(wù)工靈作人員圓辦理交乎接手續(xù)督，由主砍管副總巡經(jīng)理監(jiān)艇交。是第四漸章翼初示支票管逝理打第十九捎條絲轉(zhuǎn)帳可支票由哪出納員紛專(zhuān)人保相管。支督票使用喪時(shí)須阿有章“足支票領(lǐng)毅用歷單兼”惕，經(jīng)分旗管忍副總幫經(jīng)理批召準(zhǔn)簽字化，然后哪將支票怕按批準(zhǔn)頁(yè)金額封還頭，加堡蓋印章宋、填寫(xiě)暫日期、兵用途、覆登記號(hào)煤碼，領(lǐng)渾用人在始支票領(lǐng)黨用簿上虛簽字備筒查。視第二十徹條狗蔽搬支票付杜款后憑湯支票存享根，發(fā)觸票由經(jīng)存手人簽休字、會(huì)釘計(jì)核視對(duì)裕(子購(gòu)置物會(huì)品由保茄管員簽辨字茄)朋、總經(jīng)涉理審批殊。填寫(xiě)蛛金額要閉無(wú)誤，腦完成后陶交會(huì)計(jì)全人員做偏帳。出短納員統(tǒng)授一編制墓憑證號(hào)蔬，按規(guī)洗定登記學(xué)銀行帳愁號(hào)，原削支票領(lǐng)擺用人六在旬“寶支票領(lǐng)統(tǒng)用宣單憐”忌及登記影簿上注廚銷(xiāo)。容第二十歲一及條敘厲貍凡貪5犯0廳萬(wàn)元以?huà)焐系目钐软?xiàng)進(jìn)入謹(jǐn)銀行賬洗戶(hù)逆5饞日內(nèi)，丹會(huì)計(jì)或臉出納人爭(zhēng)員應(yīng)報(bào)洽告副總雄經(jīng)理。第凡一周集內(nèi)收入端款項(xiàng)累活計(jì)超怕過(guò)悲100欲萬(wàn)紫元或現(xiàn)療金收入耀超幣過(guò)南500探萬(wàn)偷元時(shí)，諷會(huì)計(jì)或電出納人壯員應(yīng)報(bào)躲告分管懲副總經(jīng)鬼理?yè)А７才c偉公司業(yè)狗務(wù)無(wú)關(guān)爐款項(xiàng)，劑不分金住額大小遺由承辦茶人報(bào)告食分管松經(jīng)理鍬。盒第二十叫二施條竹棚聞審批權(quán)疊管理。償公司財(cái)乎務(wù)人員泊支付每妄一筆款額項(xiàng)，不唉論金額渡大小均植須由各污級(jí)領(lǐng)導(dǎo)讀根據(jù)權(quán)亂限范圍揚(yáng)簽字。傷各種款閱項(xiàng)顏5避0項(xiàng)萬(wàn)元以都內(nèi)的由點(diǎn)副總經(jīng)槐理簽字登，千5腳0犁萬(wàn)元以尺上的魄，副總貨經(jīng)理審剩核，睜總經(jīng)理那簽字。送第五喝章出翻遺現(xiàn)金管跑理嚷第二十新三簡(jiǎn)條奇姑讀公司可鬧以在下悄列范圍荒內(nèi)使用潮現(xiàn)金逮：戶(hù)沈(留一努)跨職員工蝴資、津煮貼、獎(jiǎng)器金嗽；乞煤(榜二話(huà))掀個(gè)人勞臥務(wù)報(bào)酬寨；領(lǐng)(家三榆)光出差人厭員必須呢?cái)y帶的強(qiáng)差旅費(fèi)時(shí)；統(tǒng)(宏四始)巾結(jié)算起閥點(diǎn)以下亮的零星衰支出旦。瓦前款結(jié)燦算起點(diǎn)寶定對(duì)為醫(yī)10殺0鋪元，結(jié)母算規(guī)定窩的調(diào)整不，超慚過(guò)伙10蝕0乓元的開(kāi)腰支票支準(zhǔn)付。晨第二十的四嚼條纖層虜公司固城定資產(chǎn)達(dá)、辦公糧用品、導(dǎo)勞保、轉(zhuǎn)福利及存其他工惕作用品窯采取轉(zhuǎn)壁帳真結(jié)算方隸式，不俊得使用剪現(xiàn)金。盾第二十葵五哪條非朗犧日常零屆星開(kāi)支梅所需庫(kù)述存現(xiàn)金尸限額疤為傍500香0痕元。超單額部分傭應(yīng)存入賞銀行。澤第二十率六厘條綢膜博財(cái)務(wù)人枕員支付煮現(xiàn)金，選可以從崇公司庫(kù)率存現(xiàn)金連限額中僻支付或須從銀行替存款中閘提取，腰不得從搏現(xiàn)金收糊入中直行接支元付劃(鋸即坐莫支累)小。搭第兩二十七否條海循遇財(cái)務(wù)人溝員從銀收行提取噴現(xiàn)金，捎應(yīng)當(dāng)填踢寫(xiě)《現(xiàn)惑金領(lǐng)用杜單》，格并寫(xiě)明鍬用途和封金額。爸第盯二十八桃條臉當(dāng)糾公司職趣員因工業(yè)作需要廊借備用赴金，需銅填寫(xiě)《鵲借款單飄》；交睛副總經(jīng)羊理批準(zhǔn)館簽字后濕，經(jīng)會(huì)聽(tīng)計(jì)審核動(dòng)、制證魄后方可疲借支。穩(wěn)第預(yù)二十九理?xiàng)l棗寺勸符合本權(quán)規(guī)定第里二十魄三療條的，甜憑發(fā)票斷、工資晚單、差耽旅費(fèi)單卸及公司礦認(rèn)可的灣有效報(bào)憂(yōu)銷(xiāo)或領(lǐng)才款憑證半，經(jīng)手測(cè)人簽字愧，部門(mén)腥經(jīng)理簽蜜字、分橡管副總搭經(jīng)理審累批、會(huì)訪計(jì)審核拴后由出頭納支付健。流第三十?dāng)嚄l民廚餡發(fā)票及枕報(bào)銷(xiāo)單齊按權(quán)限馬批準(zhǔn)后勸，有經(jīng)膀手人、杠證明人膝簽字，擴(kuò)會(huì)計(jì)審戶(hù)核金額通數(shù)量無(wú)脾誤，填也制記賬乳憑證，顫方可付浩款。俱第三十必一罩條誓扯低工資由特財(cái)務(wù)人瓶員依據(jù)兼人力辦示公部或婦各部門(mén)壯每月提賣(mài)供的核調(diào)發(fā)工資俗資料遣核發(fā)工嗎資。課第三十倍二押條趴蹦星差旅費(fèi)烤及各種娛補(bǔ)助移單重(期包括領(lǐng)散款開(kāi)單殿)蘇，由部直門(mén)經(jīng)理若簽字，暫報(bào)主管未副總經(jīng)縫理復(fù)核抓簽字后棵，填制勉憑證，剪交出納胡員付款織，辦理課會(huì)計(jì)核及算手續(xù)猶。秩第三十寧三夸條農(nóng)國(guó)爬無(wú)論何驢種匯款抹，財(cái)務(wù)條人員都夸須審核谷《匯款揚(yáng)通知單愁》，按燥業(yè)務(wù)合灰同分別夢(mèng)由經(jīng)手護(hù)人、部它門(mén)經(jīng)理包、分管餅副總經(jīng)出理簽字桿。會(huì)計(jì)靈審核有禮關(guān)憑證隙。律第三十疼四號(hào)條跑蛙再出納人焦員應(yīng)當(dāng)孝建立健結(jié)全現(xiàn)金堪帳蜓目，逐和筆記載對(duì)現(xiàn)金支躲付。錄帳衡目應(yīng)當(dāng)挎日清月農(nóng)結(jié)，羅帳監(jiān)款相符謹(jǐn)。優(yōu)第六償章或徑退會(huì)計(jì)檔普案管理滅第三十記五牽條方飽架凡是本串公司的重會(huì)計(jì)憑處證、會(huì)梨計(jì)賬簿稈、會(huì)計(jì)輕報(bào)表、禍會(huì)計(jì)文提件和其市他有保犁存價(jià)值符的資料棋，均應(yīng)摔按財(cái)政竟部、國(guó)榨家檔案弄局印發(fā)借的《會(huì)尋計(jì)檔案薪管理辦流法》紙歸檔呈管理巾。謀第三十雷六壓條膽象酷會(huì)計(jì)憑低證應(yīng)按謎月、按鐮編號(hào)順貿(mào)序每月允裝訂成丈冊(cè)，標(biāo)慰明月份摘、季度晴、年起予止、號(hào)炒數(shù)、單鍬據(jù)張數(shù)購(gòu)，由會(huì)衛(wèi)計(jì)及有毀關(guān)人員飼簽名蓋溪章丸(嫩包括制捎單、審善核、記移帳鑄、主料管怪)傍，由會(huì)偏計(jì)人員摸裝訂歸懶檔保存月。宣第據(jù)三十七貨條諒攜烈會(huì)計(jì)報(bào)嘆表應(yīng)分搜月、季踐、年報(bào)病、按時(shí)什歸檔，僻由會(huì)計(jì)南人員保層管，并煌分類(lèi)填允制目錄予。互第罪三十八經(jīng)條裙墻茫會(huì)計(jì)檔氏案不得涂攜帶外濱出，凡蛋查閱、符復(fù)制、錦摘錄會(huì)古計(jì)檔案告，須經(jīng)門(mén)總經(jīng)理啦批準(zhǔn)。匆第七撤章艙鴉踢處罰、猴獎(jiǎng)勵(lì)辦疲法稱(chēng)第絲三十九喝條池蘇簽出現(xiàn)下另列情況成之一的釀，對(duì)財(cái)嘴務(wù)人員杏予以警雜告并扣飯發(fā)本人窯月薪：謠(壩一給)壽超出規(guī)松定范圍題、限額臉使用現(xiàn)索金的或暮超出核蜓定的庫(kù)劑存現(xiàn)金畢金額留奔存現(xiàn)金劉的授；僵(將二避)棵用不符咬合財(cái)務(wù)唯會(huì)計(jì)制晴度規(guī)定信的憑證榴頂替銀隆行存款模或庫(kù)存墳現(xiàn)金的詢(xún)；趁(數(shù)三折)說(shuō)未經(jīng)批行準(zhǔn)，擅妄自借用吊他人資芬金坡(敵包括現(xiàn)益金題)衫或支付騎款項(xiàng)皺或浸坐支現(xiàn)理金的盞；戲(幣四腸)久違反本牽規(guī)定條盯款認(rèn)定嗽應(yīng)予處易罰的。掘第四十解條鋒陽(yáng)伯出現(xiàn)下尖列情況指之一的匙，財(cái)務(wù)君人員應(yīng)公予解聘鄉(xiāng)，扣發(fā)橡本人月?tīng)N薪，涉怕及犯罪昌的，移蒙交司法皆機(jī)關(guān)處遙理加。諒(立一偏)烈不按般財(cái)務(wù)制子度根辦理香，造成噸財(cái)務(wù)工茅作嚴(yán)重廊混亂的乘；楚(篩二燕)驚提供虛齊假的會(huì)末計(jì)憑證附、帳表繞、文件唇資料的膚；桂(母三涌)反偽造、賓編造、走謊報(bào)、頂毀滅、農(nóng)隱匿會(huì)釀?dòng)?jì)憑證俗、會(huì)計(jì)團(tuán)賬簿的克；征(酷四蘇)菌利用職硬務(wù)便利或，非法卵占有或蹄虛報(bào)冒旅領(lǐng)、騙葡取公司輕財(cái)物的組；京(都五液)忙弄虛作律假、