行政事業(yè)單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（范本）

/行政事業(yè)單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（范本）背景隨著國家行政管理體制改革的不斷深化，行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理也日益重要。為了規(guī)范資產(chǎn)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平，制定一套可行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是非常必要的。目的本制度旨在規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，確保資產(chǎn)的安全、保值增值，并防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)管理水平。適用范圍本制度適用于行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理工作。業(yè)務(wù)流程購買資產(chǎn)需求確認(rèn)需求確認(rèn)是購買資產(chǎn)的第一道關(guān)口，要求申請人或部門提供明確的購買需求，包括數(shù)量、規(guī)格、性能等要求。采購流程采購流程包括招標(biāo)、比價(jià)、詢價(jià)等方式，采購人員應(yīng)依據(jù)采購金額、采購類型等因素進(jìn)行選擇，確保采購的資產(chǎn)價(jià)格合理、品質(zhì)達(dá)標(biāo)。采購合同簽訂采購合同是采購的重要文本，采購人員應(yīng)細(xì)致核對采購合同的內(nèi)容，特別是對價(jià)格、數(shù)量、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等要素進(jìn)行嚴(yán)格確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)驗(yàn)收應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，驗(yàn)收合格后，方可入賬。入賬核算資產(chǎn)入賬應(yīng)按照規(guī)定流程進(jìn)行，入賬核算人員應(yīng)仔細(xì)審核資產(chǎn)來源、資產(chǎn)類型等信息。資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置流程資產(chǎn)處置流程包括編制資產(chǎn)報(bào)廢清單、報(bào)批、評估定價(jià)、公示等要素。資產(chǎn)審批資產(chǎn)處置需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，涉及到資產(chǎn)處置的決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)層同意。拍賣、招標(biāo)、議價(jià)資產(chǎn)處置通過公開拍賣、招標(biāo)、議價(jià)等方式進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)依據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行定價(jià)。資產(chǎn)報(bào)廢對于已達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)報(bào)廢，報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的處置程序，確保無法繼續(xù)使用。資產(chǎn)借用借用流程資產(chǎn)借用應(yīng)預(yù)先制定質(zhì)押及保管制度，設(shè)立借用審批流程，確保資產(chǎn)借出后能得到妥善保管和及時(shí)歸還。資產(chǎn)保護(hù)在資產(chǎn)借用過程中，借用人應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，確保資產(chǎn)質(zhì)量不受影響。借用期限借用期限應(yīng)按照實(shí)際情況確定，借用期限到期或有其他需要時(shí)應(yīng)及時(shí)歸還或申請延期。內(nèi)部控制制度管理目標(biāo)通過制定完善的內(nèi)部控制制度，提高行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理水平，保證資產(chǎn)的安全、保值增值，同時(shí)防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任分工行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立資產(chǎn)管理部門，并明確資產(chǎn)管理的責(zé)任分工，資產(chǎn)管理部門要嚴(yán)格遵守制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保資產(chǎn)管理的安全和有效性。內(nèi)部控制制度行政事業(yè)單位應(yīng)制定完善的內(nèi)部控制制度，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范性、流程性和可控性。風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，識別各種風(fēng)險(xiǎn)、制定應(yīng)對措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理。資產(chǎn)保管行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)明確各類資產(chǎn)的保管責(zé)任人，并制定資產(chǎn)保管的規(guī)范流程，確保資產(chǎn)在使用和儲藏過程中的安全性、完整性。賬務(wù)處理資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)會計(jì)賬簿，將所有資產(chǎn)的賬務(wù)處理在賬簿中記錄，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理的無縫對接。盤點(diǎn)管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。結(jié)束語上述資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，可