2021年小學(xué)調(diào)課、代課管理制度

2021年小學(xué)調(diào)課、代課管理制度為了保證學(xué)校教學(xué)工作正常有序地進行，使教學(xué)管理工作更加規(guī)范化、制度化，確保各項教學(xué)任務(wù)圓滿完成，特制定達(dá)八小學(xué)調(diào)課、代課管理制度。一、調(diào)課、代課原則1、教師無正當(dāng)理由不允許私自換課、頂課、代課、或合并課程，學(xué)校行政每周不定時巡查，如發(fā)現(xiàn)有與課程表或任課教師不相符的情況，則視為課程表計劃中的當(dāng)事人缺課。2、教師因公外出參加市區(qū)級各種培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、聽課、賽課（半天內(nèi)），由本人自行換課，填寫好代（調(diào)）課通知單，憑代（調(diào)）課通知單到教務(wù)處備案。一天以上由本人協(xié)同教務(wù)主任進行調(diào)課或由其他教師代課。如部分課程無法調(diào)整，由主管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，由教導(dǎo)處協(xié)調(diào)安排，教導(dǎo)處出具代課條，學(xué)校將按6元/節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)補貼給代課教師。3、病假（半天內(nèi)）由本人或委托年級組長自行換課，填寫好調(diào)（代）課通知單報教務(wù)處備案。病假（一天以上）無法安排換課的病假教師，按規(guī)定履行請假手續(xù)，憑請假條由教導(dǎo)處協(xié)調(diào)安排課務(wù)，并出具代課條，學(xué)校將按6元/節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)補貼給代課教師。4、教師因私事請假（半天內(nèi)），由當(dāng)事人自行換課，安排好課務(wù)，并報教導(dǎo)處備案，按規(guī)定履行請假手續(xù)，實行學(xué)校零薪假。教師因私事請假（一天以上），無法自行調(diào)課的，按規(guī)定履行請假手續(xù)，憑請假條由教導(dǎo)處協(xié)調(diào)安排課務(wù)，并出具代課條，學(xué)校將按6/節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)補貼給代課教師。5、教師因突發(fā)事件請假，確實無法自行調(diào)課的，按規(guī)定履行請假手續(xù)，憑請假條由教導(dǎo)處協(xié)調(diào)安排課務(wù)，并出具代課條，學(xué)校按6/節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)補貼給代課教師。6、因公外出、病假、事假一個半月以上由校長室、教務(wù)處協(xié)同共同解決。二、調(diào)課、代課獎扣原則1、因公請假缺課，在履行正常手續(xù)的情況下，不扣除任何費用。2、因病或私事請假，參照學(xué)?？记谥贫群痛n制度執(zhí)行。3、誤課（未請假、遲到或早退10分鐘以上），一經(jīng)查實由教務(wù)記載實際情況，作為每月績效考核依據(jù)。4、教師因各種原因，不能正常上課超過一周時，可以分別安排教師代課。代課教師的安排由教導(dǎo)處、分管教學(xué)的副校長共同協(xié)商提出安排意見，并報校長批準(zhǔn)。為了保證學(xué)校教學(xué)工作正常有序地進行。5、教師代（調(diào)）課通知單（附一）由本人填寫，并上交教導(dǎo)處。教務(wù)安排課務(wù)憑代課通知條（附二）通知代課教師。6、本制度從公布之日起施行，未盡事宜由校長室解釋。達(dá)八小學(xué)二O一四年九月附一：達(dá)八小學(xué)年期教師代（調(diào)）課通知單附二：代課通知條老師：因xx，煩請代xx班xx月xx日（第xx周星期xx）第xx節(jié)課，多謝合作！教導(dǎo)處201年月日2021年小學(xué)財產(chǎn)物資管理制度為加強學(xué)校財產(chǎn)物資管理工作，參照《陜西省中小學(xué)財產(chǎn)物資管理暫行辦法》，特制定如下規(guī)定。1、設(shè)備及辦公用品的購買，先由經(jīng)辦人列出所需物品，注明用途，再由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，經(jīng)校長簽字批準(zhǔn)后，由后勤處負(fù)責(zé)安排兩人以上統(tǒng)一購置。購入物品由倉庫保管員按照物品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量認(rèn)真驗收，登記、上帳、入庫、精心保管，防止損壞、變質(zhì)、變形。最后，經(jīng)辦人拿原始單據(jù)到會計室報銷。2、領(lǐng)取或借用物品，須到總務(wù)處填寫領(lǐng)取或借用物品申請單，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持單到倉庫領(lǐng)取或借用物品。各部門管理員不準(zhǔn)外借不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的物品，不準(zhǔn)奉送他人。借用物品按時歸還，如有損壞和丟失照價賠償。.物資運行工作。凡購買或減少的資產(chǎn)都必須記帳入冊。屬購入、調(diào)入、贈送的固定資產(chǎn)，必須先編號，填寫《固定資產(chǎn)卡片》和《固定資產(chǎn)增加憑單》，再貼標(biāo)簽或印號。屬減少的固定資產(chǎn)，必須填寫《固定資產(chǎn)減損憑單》。屬調(diào)配的固定資產(chǎn)，必須由后勤處統(tǒng)一調(diào)配，并及時變更《固定資產(chǎn)卡片》和分布帳。.學(xué)校一切公物，由后勤處具體管理。圖書、儀器、文體、器材等由部門管理員負(fù)責(zé)。各辦公室教室配備的辦公、教學(xué)用品和其他財產(chǎn)，不得亂拖或私自帶回宿舍使用。個人對個人的辦公用品負(fù)責(zé)，做到號、物統(tǒng)一，科室主任、年級部主任、班主任分別對各辦公室和班級的財產(chǎn)負(fù)責(zé)，亂拖、丟失者按原價賠償。.凡因工作調(diào)動或退休者，使用的公家財產(chǎn)必須如數(shù)歸還。否則從工資中按原價扣出。.學(xué)校每學(xué)期組織一次資產(chǎn)清查，核對數(shù)量，檢查管理使用情況，并及時將清查情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報。盤盈的固定資產(chǎn)要查明情況補記入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由各部門管理員查找原因，查清數(shù)量，由當(dāng)事人按原價賠償。否則由各部門管理員按原價賠償。.物資檔案要妥善保管，防止公有資產(chǎn)流失。各部門倉庫要保持整潔，定期打掃衛(wèi)生，注意安全。8.愛護公物，管好用好公物，人人有責(zé)。全體教職工要爭做愛護公物的模范，敢于同破壞公物、違犯財務(wù)管理制度的不良現(xiàn)象作斗爭。期末把執(zhí)行學(xué)校財產(chǎn)物品管理情況作為評選先進集體和個人的條件之一。第二篇：物資財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)管理制度第一條公司財產(chǎn)包括貨幣資金、債權(quán)、物資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、信用卡1、現(xiàn)金現(xiàn)金管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。2、銀行存款銀行存款管理要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。對于外匯賬戶，要及時了解外匯匯率變化，盡量減少匯兌損失。3、信用卡要嚴(yán)格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入應(yīng)收款項，不得作為貨幣資金管理。第三條物資公司物資包括原材料、機物料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1、原材料構(gòu)成產(chǎn)品主體的原材料要實行計劃采購、儲存，定額領(lǐng)用。原材料要根據(jù)“物資采購申請單”按計劃進行采購；根據(jù)“限額領(lǐng)料單”予以發(fā)放。2、機物料生產(chǎn)、管理用機物料要實行控制使用。生產(chǎn)常用物料在條件許可的情況下，建立消耗定額，按定額領(lǐng)用。輔助機物料要根據(jù)生產(chǎn)需要有計劃采購，由使用部門專人審核控制領(lǐng)用，根據(jù)“領(lǐng)料單”予以發(fā)放。3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要專人負(fù)責(zé)管理，合理使用。條件許可的情況下，應(yīng)建立低值易耗品臺賬，進行專項管理。4、儲存物資要建立賬簿，專人負(fù)責(zé)進銷存，按制度管理。5、在產(chǎn)品作為車間存放物資，包括未用材料、半成品、未檢成品，要嚴(yán)格按照定額領(lǐng)用及存放，保持與產(chǎn)品生產(chǎn)需要的配比性，對由于殘次材料引起的短缺，要及時提交理由申請補領(lǐng)。月末應(yīng)對產(chǎn)品用料結(jié)存予以清點，提交車間盤存月報，及時提供物料需用情況。6、產(chǎn)成品本著以銷定產(chǎn)為主、以產(chǎn)保銷為輔的原則進行產(chǎn)品生產(chǎn)。按訂單生產(chǎn)的產(chǎn)品，要根據(jù)工藝需要保留余量；庫存訂單產(chǎn)品要保留樣品。常規(guī)性產(chǎn)品要參照庫存和市場需求有計劃生產(chǎn)。產(chǎn)品入庫必須經(jīng)過檢驗合格、按要求數(shù)量裝箱。第四條固定資產(chǎn)財務(wù)部門對固定資產(chǎn)要建立臺賬專項管理。固定資產(chǎn)的購入、清理要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意，固定資產(chǎn)的使用、維護由生產(chǎn)部門專人負(fù)責(zé)。第五條無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括生產(chǎn)工藝、技術(shù)、客戶資料、商標(biāo)權(quán)等，非經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意，任何人不得私自對外提供無形資產(chǎn)使用權(quán)。第六條債權(quán)債權(quán)是指預(yù)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款1、財務(wù)部門對債權(quán)應(yīng)做到及時結(jié)算，定期對賬。對雙方的差異要及時查明原因，通知經(jīng)辦人處理。2、財務(wù)部門對付出的款項要明確有關(guān)要求，按規(guī)定辦理；要及時催收合法的結(jié)算票據(jù)。3、銷售部門要合理確定應(yīng)收款項結(jié)算事項，盡量縮短銷貨款的結(jié)算時間，保證資金安全；財務(wù)部門要嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款結(jié)算期限，及時催收。第三篇：財產(chǎn)物資管理制度財產(chǎn)物資管理制度一、庫存物資管理1物資保管員應(yīng)對所有的入庫物品妥善保管，按照企業(yè)制度要求，認(rèn)真做好物資的收發(fā)工作。.對庫存物資每月末清點，每季度定期盤點，認(rèn)真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。.對常用物資要估算出其每月的消耗量，及時制定采購計劃，補充補充更新。對保質(zhì)期或有效期短的物品，應(yīng)以夠用為原則，防止庫存積壓過期失效。.設(shè)立物資領(lǐng)用登記管理制度，任何人領(lǐng)用物資必須登記；單次領(lǐng)用單價超過200元的物資或總價超過500元的物資，領(lǐng)用時，需持有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的文件。.物資丟失后，責(zé)任者須賠償后，手持財務(wù)部門蓋章的賠付收據(jù)，方可補發(fā)。.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據(jù)物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。.每季度末，物資保管處派專人對其進行抽查，年終進行全面盤點。.物資保管處每年根據(jù)物資的使用情況，提供積壓的物資明細(xì)表，并詳細(xì)列明物資積壓的原因。如果因個人原因造成物資積壓的，個人應(yīng)承擔(dān)部門經(jīng)濟責(zé)任。.會計部門根據(jù)物資積壓情況，核算出物資的折舊價值，有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的實際情況對積壓物資做出相應(yīng)的處理。二、固定資產(chǎn)管理.固定資產(chǎn)包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備、車輛船舶、山林樹木等。耐用年限未達(dá)2年及以上的或價值未超過3000元以上的，可以不列為固定資產(chǎn)。.固定資產(chǎn)按所屬類別，由指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理和保養(yǎng)的具體細(xì)則、包括編序、移交、增減報告、盤點、增置、營造、修繕等，由各指定部門自行制定。.固定資產(chǎn)的出租、外借、處理、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、移交、報廢等，必須向總經(jīng)理請示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項目，必須寫詳細(xì)的書面報告，計算出預(yù)計費用，上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立完整的固定資產(chǎn)臺帳，根據(jù)固定資產(chǎn)的實際狀態(tài)、增減情況和折舊情況，進行相關(guān)的會計處理；固定資產(chǎn)的使用年限和折舊率，按稅法的規(guī)定辦理。.固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人，對固定資產(chǎn)發(fā)生的狀況，及時向主管部門匯報；每一會計期間末，應(yīng)與會計人員一同對固定資產(chǎn)進行合資查賬。.企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、用途的不同，確定為固定資產(chǎn)投定相應(yīng)的保險。三、車輛管理.企業(yè)總務(wù)部門負(fù)責(zé)管理公司所有車輛的證照及稽核等事務(wù)，負(fù)責(zé)車輛的調(diào)派、維修、年檢、清洗等工作。.員工用車時，應(yīng)提前向總務(wù)部門提出申請，并填寫出車申請表，總務(wù)部門根據(jù)事情的重要程度予以派車。.出車申請表一式兩份，一份由總務(wù)部門保管，一份交由出車司機。出車司機應(yīng)根據(jù)出車的相關(guān)情況，詳細(xì)填寫出車的時間、地點，路線、行駛里程數(shù)、違章情況、車輛需維修保養(yǎng)情況、加油金額等。每周總務(wù)部門定期的根據(jù)司機收車后上交的出車申請表，對車輛的使用狀況進行核實。.企業(yè)實行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺車輛由固定的司機負(fù)責(zé)，任何人不得私自調(diào)換車輛。.司機應(yīng)愛護車輛，保持車輛內(nèi)外的清潔干凈，嚴(yán)守交通規(guī)則，定期的對車輛的剎車系統(tǒng)、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即上報給總務(wù)部。.車輛的維修、保養(yǎng)應(yīng)到企業(yè)已簽約的4s店內(nèi)進行，相關(guān)費用實行月結(jié)?？倓?wù)部門根據(jù)車輛的使用狀況，定期組織車輛進行維修、保養(yǎng)。.因司機使用不當(dāng)或總務(wù)部門管理人員失職，而導(dǎo)致車輛損壞或出現(xiàn)故障的，依情節(jié)嚴(yán)重程度，維修費用由相關(guān)人員承擔(dān)。.公司所有車輛都已投保。車輛發(fā)生事故造成車輛、人員傷亡時，司機應(yīng)第一時間通知保險公司和總務(wù)部門，以便做好理賠工作。.若因司機無證駕駛、酒后駕駛、違反交通規(guī)則、私自將公司車輛外借等個人原因造成的事故，所造成的損失應(yīng)由司機個人承擔(dān)，同時公司將會對司機做出相關(guān)行政處分。如果非因個人原因造成事故的，經(jīng)保險公司理賠后，其余維修、醫(yī)療費用由公司負(fù)擔(dān)。.車輛的加油費、過橋費、過路費及停車費由總務(wù)部每月進行統(tǒng)計，以相關(guān)憑證為依據(jù)，上報財務(wù)部，實行實報實銷。對于公車私用情況，產(chǎn)生的相關(guān)費用，由使用人個人負(fù)擔(dān)。.嚴(yán)禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴(yán)禁任何人無證駕駛。四、辦公用品管理.企業(yè)所有的辦公用品由總務(wù)部門統(tǒng)一購買、分發(fā)?？倓?wù)部門應(yīng)根據(jù)辦公用品庫存量情況及消耗水平，向總企辦報告，確定采購數(shù)量，制定采購計劃，并于每月1、—日統(tǒng)一采購。.企業(yè)統(tǒng)購物品中沒有的、部門急需的物品，經(jīng)申請，總經(jīng)辦批準(zhǔn)后，各部門可自行購買，購買費用由企業(yè)負(fù)擔(dān)。企業(yè)調(diào)整辦公用品格式，或更換宣傳用品時，應(yīng)出臺相關(guān)通知，告知各部門知曉。.各部門根據(jù)本部門辦公用品的耗用量，填寫辦公物品申請單，向總務(wù)部門申請辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發(fā)放，但事后必須補寫申請單。.物品管理人員定期的對各部門申請的辦公用品明細(xì)進行核查，并及時的予以發(fā)放。對由申領(lǐng)數(shù)量限制的物品，除特殊情況，應(yīng)定量供應(yīng)，不予多發(fā)。.總務(wù)部門應(yīng)做好辦公物品的出庫、入庫賬單，詳細(xì)記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫存情況，及時補充辦公用品。.總務(wù)部應(yīng)每年對辦公物品盤點兩次，賬物不符的查找原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。.總務(wù)部對各部門辦公用品的申領(lǐng)情況、實際使用情況，應(yīng)定期的進行調(diào)查；同時，每年末，就辦公用品的購買情況、申領(lǐng)情況、使用情況、庫存情況、積壓情況等，進行統(tǒng)計匯總，將結(jié)果上交給總經(jīng)理辦公室。五、電話與傳真管理.電話使用規(guī)范：員工接聽電話時應(yīng)注意禮貌用語：“您好。XXX企業(yè)?！蓖ㄔ挄r，態(tài)度和藹，簡明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽記錄。.員工不得因私事長期占用公司電話，不得因私事用公司電話撥打國內(nèi)或國際長途電話。.涉及公司業(yè)務(wù)往來的傳真，員工應(yīng)及時的收發(fā)，須經(jīng)理簽字確認(rèn)的，必須由經(jīng)理簽字確認(rèn)。.當(dāng)日的傳真應(yīng)當(dāng)日轉(zhuǎn)交或回復(fù)，涉及到重要事項的傳真及時轉(zhuǎn)交給經(jīng)理，并對傳真內(nèi)容予以保密。不經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發(fā)送。六、計算機與網(wǎng)絡(luò)管理.除計算機管理人員外，任何人不得隨意拆卸計算機及其相關(guān)設(shè)備，不得私自安裝未經(jīng)許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動用他人計算機。.員工下班時，應(yīng)檢查好計算機是否關(guān)閉，相關(guān)電源是否斷開后，方可離開；使用帶鎖或密碼的計算機，離開或下班時，必須重新上鎖或密碼。.計算機管理人員應(yīng)定期檢查計算機及其相關(guān)設(shè)備的使用狀況，負(fù)責(zé)計算機的維修、保養(yǎng)工作，檢測和清理計算機病毒。經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)使用的軟件，由計算機管理人員負(fù)責(zé)安裝維護。.工作人員或操作人員，特別時財務(wù)、技術(shù)部門的人員，應(yīng)將電子數(shù)據(jù)和文件至少同時制作兩套及以上備份，防止出現(xiàn)問題時，數(shù)據(jù)與文件的丟失。.備份文件應(yīng)交安全保密部門、文件制作部門及計算機管理部門備份，備份文件應(yīng)在其載體的包裝盒上貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上詳細(xì)注明文件或數(shù)據(jù)的名稱、編號、密級、保管期限及其他要求等。.公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由計算機管理部門統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)并負(fù)責(zé)管理維護。任何人、任何部門不得私自更改公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。公司的網(wǎng)上服務(wù)，如wins，皿$等由計算機管理部門統(tǒng)一規(guī)劃，任何人不得私自設(shè)置。.嚴(yán)禁員工利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無關(guān)的事情，如聊天、玩游戲、收發(fā)私人郵件、看網(wǎng)絡(luò)電視、傳播淫穢信息等。.各部門，各工作人員應(yīng)該高度重視保護公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，禁止任何人隨意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運行，或竊取、外傳公司機密。.以上行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)懲不貸。七、制服管理.員工上班期間，除特殊場合外，必須穿著企業(yè)統(tǒng)一定制的工裝。工裝分為夏裝、春秋裝和冬裝三種。.每種工裝各發(fā)兩套，員工可及時換洗。工裝不得私自改制，不得轉(zhuǎn)借他人。3.員工工裝為企業(yè)免費發(fā)放。若員工工裝丟失或破損不能穿用時，員工需按夏裝70元/套、春秋裝150元/套、冬裝200元/套的價格，向總務(wù)部重新申領(lǐng)。第四篇：醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計價1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)1）一般設(shè)備單位價值在1000元以上，專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)。2）單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時間在一年以上的大批同類物資設(shè)備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。2、范圍和分類1）房屋及建筑物：指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施；2）專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等；3）一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等；4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志等；5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。3、計價1）購入的固定資產(chǎn)，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調(diào)試費和進口稅金等計價；2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價；3）在原有基礎(chǔ)上進行改擴建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴建發(fā)生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價；4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價；5）借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值；6）接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值；7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計價；8）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。（二）固定資產(chǎn)管理原則醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設(shè)置財務(wù)科、辦公室為專門的財產(chǎn)管理部門，使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。1、建立健全三帳一卡制度財務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級明細(xì)分類賬，進行金額核算；辦公室負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用科室負(fù)責(zé)建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。2、財產(chǎn)管理部門職責(zé)主要負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計劃、采購、驗收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運轉(zhuǎn)日志，對大型貴重設(shè)備、儀器實行責(zé)任制，指定專人管理。辦公室主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全賬目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請，定期與財務(wù)科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。3、使用部門的職責(zé)負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。（三）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理1、購置的管理1）應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算辦理。2）購置設(shè)備要按規(guī)定申報，大型儀器設(shè)備要進行可行性論證，申報中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。3）對于購入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗收，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時認(rèn)真地驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。4）及時辦理財產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”，財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（或調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和臺賬。2、領(lǐng)用的管理1）領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)財產(chǎn)管理部門登帳，一聯(lián)領(lǐng)用部門存查。2及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。（四）固定資產(chǎn)處置的管理醫(yī)院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值1000元以上的儀器設(shè)備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報國有資產(chǎn)管理局會同財政局審批；醫(yī)院對規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的資產(chǎn)處置，由財務(wù)科、財產(chǎn)物資管理部門組織論證后報主管部門審批，并抄報國有資產(chǎn)管理局、財政局備案。（五）固定資產(chǎn)的清查盤點醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺及時記錄，查明原因后按規(guī)定程序報批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后，按重置完全價值入賬，并及時調(diào)整賬卡。（六）固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應(yīng)納入年終考核內(nèi)容之一，目的是管好設(shè)備、用好設(shè)備、充分發(fā)揮設(shè)備應(yīng)有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應(yīng)予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。二、庫存物資管理庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應(yīng)”的辦法進行管理。（一）采購制定儲備定額標(biāo)準(zhǔn)，采購人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動的需要，防止積壓和浪費。（二）入庫管理物資入庫前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運單、發(fā)票及合同規(guī)定相符，認(rèn)真過磅點數(shù)，同時在質(zhì)量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負(fù)責(zé)檢驗，凡需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗的，應(yīng)由技術(shù)部門負(fù)責(zé)檢驗。驗收時如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或有質(zhì)量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗收無誤后，物資管理部門才能入庫、登賬，并將入庫通知單連同發(fā)票、運單等一起送交財務(wù)部門。（三）出庫管理各科室領(lǐng)用物資必須填寫“領(lǐng)用單”并由科室負(fù)責(zé)人審查和領(lǐng)取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發(fā)。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。（四）物資儲存管理物資在保管過程中，應(yīng)按不同的規(guī)格、性能和形狀實行科學(xué)合理地擺放，以便于發(fā)放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發(fā)現(xiàn)物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。（五）物資的清查盤點物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點工作中如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)分析原因，分別情況及時處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應(yīng)加強貨幣資金管理，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。（一）現(xiàn)金管理1、醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財務(wù)部門收取。2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫。4、嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。5、加強對現(xiàn)金的控制，不定期地進行現(xiàn)金庫存檢查。庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。6、加強現(xiàn)金管理，落實各項防范措施，確?，F(xiàn)金保管存放安全。（二）銀行存款管理1、按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。支票、匯票印鑒由出納和會計分開保管。3、醫(yī)院所有支票均由財務(wù)科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)禁攜帶空白支票外出。4、領(lǐng)用支票者，須妥善保管支票，并及時向財務(wù)科結(jié)報。如發(fā)生支票丟失、被盜，應(yīng)及時向財務(wù)科報告，若對醫(yī)院造成經(jīng)濟損失，一律由其承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償經(jīng)濟損失。領(lǐng)用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。5、及時核對銀行對賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對結(jié)果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會計共同及時做好未達(dá)賬項的清理工作。四、應(yīng)收賬款管理1、對各項應(yīng)收款要進行分類明細(xì)核算，清晰反映其往來軌跡。2、對各項應(yīng)收賬款要及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。3、對于不能收回的應(yīng)收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上確實無法收回的應(yīng)收賬款，報經(jīng)主管部門審批后，作壞賬處理。第五篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度酒店財產(chǎn)物資管理制度為了管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。一、財產(chǎn)的劃分1、固定資產(chǎn)（1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。（3）固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會計制度》分類進行管理：a、房屋及建筑物b、機器設(shè)備c、交通運輸工具d、家具設(shè)備e、電器及影視設(shè)備2、低值易耗品（物料用品）（1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。（2）低值易耗品（物料用品）的分類@、一次性用品b、修理備用件c、用品用具d、辦公用品e、修理工具d、其他（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。3、基建材料及設(shè)備。凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。4、餐飲原材料。食品、飲料及其它食品原材料。5、自費商品?？头績?nèi)的食品、飲料及酒水等。6、廢舊物資：為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如。棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房人財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準(zhǔn)后，才能實施處理方案。7、其他物品。包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。二、財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定1、請購計劃的編制。財務(wù)出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)部審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準(zhǔn)。2、采購。酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務(wù)要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。3、驗收手續(xù)（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。1、未按計劃批準(zhǔn)購進的或與合同不符者不驗收；2、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗收；3、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）；4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補辦有關(guān)手續(xù)。5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續(xù)。如系外地進貨，可由采購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。4、審批手續(xù)（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財物管理規(guī)定（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定1、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。（2）各部門財產(chǎn)的管理1、各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。2、部門財產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。3、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部，并由財務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。2、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)1、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過財務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時調(diào)整庫管總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。2、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。四、廢舊物資的管理1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下