保險監(jiān)管的概述

保險監(jiān)管的概述第十三章保險監(jiān)管第一節(jié)、保險監(jiān)管的動因、原則與目標(biāo)第二節(jié)、保險監(jiān)管的主要內(nèi)容第三節(jié)、保險監(jiān)管的方式6/9/20232第一節(jié)保險監(jiān)管的動因、原則與目標(biāo)

一、保險監(jiān)管的動因P249保險監(jiān)管是指一個國家對本國保險業(yè)的監(jiān)督與管理。其監(jiān)管制度通常由兩部分組成：一是國家通過保險立法，對本國保險業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)與管理；二是國家專司保險監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)，依據(jù)法律或行政授權(quán)，對本國保險業(yè)進(jìn)行行政管理，以確保保險法規(guī)的執(zhí)行。

保險監(jiān)管受到各國政府重視的原因（二）保險的經(jīng)營特點(diǎn)使然6/9/202331保險主體的特殊性（因保險產(chǎn)品具有廣泛的社會性與外部性，具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)，故保險公司的經(jīng)營狀況不僅關(guān)系到企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益，而且關(guān)系到廣大保單持有人利益，影響到整個社會的穩(wěn)定）故須嚴(yán)格保險主體的市場準(zhǔn)入制度，對保險經(jīng)營主體的退出具有特殊規(guī)定。2保險經(jīng)營對象的特殊性A保險產(chǎn)品服務(wù)的廣泛性6/9/20234空間范圍加大，損失數(shù)額增加，新風(fēng)險不斷出現(xiàn)。B保險產(chǎn)品既有私人產(chǎn)品的特征，又有公共物品的特征，它是一種準(zhǔn)公共物品。故政府不僅應(yīng)按市場經(jīng)濟(jì)理論來發(fā)展保險業(yè)，而且應(yīng)借助公共政策推動保險業(yè)的發(fā)展，對其嚴(yán)格監(jiān)管。3保險基金的返還性P2516/9/20235二、保險監(jiān)管的原則（一）依法監(jiān)管的原則（1）定義：指依法監(jiān)管部門必須按照有關(guān)法律與行政法規(guī)實施保險監(jiān)管行為。（2）保險監(jiān)管部門的行政行為：包括保險組織監(jiān)管、保險經(jīng)營監(jiān)管、保險財務(wù)監(jiān)管、償付能力監(jiān)管P251（三）適度監(jiān)管原則（國際監(jiān)管趨勢）（重點(diǎn)）6/9/20236體現(xiàn)：（1）放松限制例：放松對保險條款與費(fèi)率審批的要求，放松公司對保險資金運(yùn)用的限制等（2）加強(qiáng)監(jiān)管例：加強(qiáng)對保險公司償付能力的監(jiān)管，加強(qiáng)對其經(jīng)營狀況的檢查，加強(qiáng)行業(yè)自律。三保險監(jiān)管的目標(biāo)6/9/20237（一）保險監(jiān)管的最終目標(biāo)（1）其根本目標(biāo)（最終目標(biāo)）是保護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，尤其是被保險人的合法權(quán)益。（2）我國保險監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是規(guī)范保險活動，所有參與主體須依法行為；二是保護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益；三是加強(qiáng)對保險業(yè)（保險公司、保險中介、保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)）的監(jiān)管6/9/20238注：三個內(nèi)容的關(guān)系P253（自閱）（二）保險監(jiān)管的具體目標(biāo)（1）維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定（2）依法監(jiān)管，尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)（4）加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新（6）堅持市場化原則，保護(hù)“三公”的競爭6/9/20239第二節(jié)保險監(jiān)管的內(nèi)容（P254-263）一資本充足性與償付能力的監(jiān)管（P254）（一）資本充足性與償付能力監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵A償付能力:它是指保險組織償還到期債務(wù)的能力。它通常被作為保險公司財務(wù)狀況良好的最低標(biāo)準(zhǔn)，故保證保險公司具備充足的償付能力是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險業(yè)實施監(jiān)管的首要目標(biāo)。（保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力）例：美國關(guān)于償付能力監(jiān)管的保險法規(guī)6/9/202310B分類：1實際償付能力（1）概念：它指在某一時點(diǎn)上（會計年度末），保險公司的實際資產(chǎn)價值與實際負(fù)債之差。這里實際資產(chǎn)價值指各項認(rèn)可資產(chǎn)價值之和。（2）實際償付能力的金額它一般小于資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益6/9/2023112最低償付能力(1)概念：它一般由保險法規(guī)定，是保險公司必須滿足的要求，即由保險法規(guī)定的保險公司在存續(xù)期內(nèi)須達(dá)到的保險公司認(rèn)可的資產(chǎn)與負(fù)債的差額標(biāo)準(zhǔn)。（2）中國最低償付能力的規(guī)定我國保險業(yè)監(jiān)管已實現(xiàn)從條款、費(fèi)率為核心的監(jiān)管向以償付能力為核心的監(jiān)管轉(zhuǎn)變。中國《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定：6/9/202312保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。（二）我國的資本充足性及償付能力監(jiān)管1保險公司的最低資本與實際資本P254-2552保險監(jiān)管部門與保險公司在償付能力監(jiān)管中的職責(zé)（自閱）P255(三)保險公司償付能力的影響因素P2561影響因素：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、監(jiān)管法規(guī)、自然環(huán)境、公司自身經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略等例：（1）通貨緊縮（略）6/9/202313（2）保險監(jiān)管力度較強(qiáng)——保險業(yè)資本不斷充實——償付能力會得到保證（3）遭遇大災(zāi)——保險賠付支出會大大超出預(yù)期例：5.12四川大地震2分類（1）財險、意外險公司P256（2）人壽、健康險公司6/9/202314

二市場行為監(jiān)管(/P258)（保險經(jīng)營監(jiān)管）(一)市場行為監(jiān)管的含義1市場行為：指企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)（利潤最大化、股東權(quán)益最大化等）而根據(jù)市場情況采取相應(yīng)行動的行為。保險公司的經(jīng)營包括承保、理賠、投資等幾個環(huán)節(jié)，故其市場行為也體現(xiàn)在這幾個環(huán)節(jié)上。2市場行為監(jiān)管的原因：當(dāng)保險公司出現(xiàn)惡性競爭、保險欺詐、壟斷時6/9/202315，會嚴(yán)重干擾保險市場秩序，損害被保險人的合法利益。例：我國保險監(jiān)管部門對市場行為監(jiān)管包括保險產(chǎn)品質(zhì)量（條款）和價格（費(fèi)率）以及對保險資金運(yùn)用的監(jiān)管等（趨于減弱）。3償付能力監(jiān)管與市場行為監(jiān)管之間的關(guān)系（略）（1）償付能力監(jiān)管通常對市場行為監(jiān)管直接構(gòu)成影響（例：保險人須為積累所有準(zhǔn)備金而制定充足的費(fèi)率）6/9/202316（2）市場行為監(jiān)管也會影響償付能力監(jiān)管的效果（例：統(tǒng)一費(fèi)率會影響保險公司的盈利能力）。（略）（二）市場行為監(jiān)管的內(nèi)容1對保險產(chǎn)品（條款）及其定價（費(fèi)率）的監(jiān)管（1）對保險產(chǎn)品的監(jiān)管P259由于保險合同是附合性合同，在保險人與投保人協(xié)商前，保險條款已定，投保人6/9/202317只能通過接受或不接受表示其意愿，故投保人所處地位相對于保險人則較為被動。（2）對保險費(fèi)率的監(jiān)管A在制定費(fèi)率時，不僅要考慮到保險公司的預(yù)期成本與損失，還須考慮公司期望達(dá)到的市場競爭力。若制定費(fèi)率過高，則會影響產(chǎn)品的市場競爭力，同時也侵害了投保人利益；反之，雖易6/9/202318占領(lǐng)市場份額，但會導(dǎo)致公司準(zhǔn)備金不足（惡化財務(wù)），甚至影響償還能力。B例：我國趨向于對保險費(fèi)率實行分類監(jiān)管，即將費(fèi)率分為法定費(fèi)率、批準(zhǔn)費(fèi)率、備案費(fèi)率、自由競爭費(fèi)率，既維護(hù)了費(fèi)率的相對穩(wěn)定，又允許適度的市場競爭。2對保險產(chǎn)品促銷與分銷的監(jiān)管A對促銷環(huán)節(jié)的監(jiān)管主要著眼于不正當(dāng)交易行為、廣告內(nèi)容與促銷6/9/202319材料內(nèi)容。不正當(dāng)交易行為（P259）例：我國保險法規(guī)規(guī)定保險代理人與保險經(jīng)紀(jì)人不得作不實廣告，不得以任何方式向投保人支付保費(fèi)回扣、傭金等B對保險產(chǎn)品分銷環(huán)節(jié)的監(jiān)管P260主要著眼于規(guī)定保險代理人與保險經(jīng)紀(jì)人從業(yè)資格，通過教育、監(jiān)督與指導(dǎo)，使從業(yè)人員成為專業(yè)的、講職業(yè)道德的人。6/9/2023204對不良市場行為的監(jiān)管（1）不良市場行為：指誤導(dǎo)客戶、惡性競爭、欺詐、壟斷等嚴(yán)重干擾保險市場秩序的違規(guī)行為。（2）監(jiān)管目的：確保保險公司公平而又有商業(yè)道德地經(jīng)營，維護(hù)良好的市場秩序，保護(hù)消費(fèi)者利益。（3）監(jiān)管重點(diǎn)：參閱P260－2616/9/202321第三節(jié)保險監(jiān)管的方式一、公示方式1定義：指政府對保險業(yè)經(jīng)營不做直接監(jiān)督，只是規(guī)定保險人按照政府規(guī)定的格式與內(nèi)容，將營業(yè)結(jié)果定期呈報機(jī)關(guān)，并予以公布的監(jiān)管方式。2公示監(jiān)管的內(nèi)容：（自閱）P263（1）公告財務(wù)報表（2）規(guī)定最低資本金與保證金（3）訂立邊際償付能力標(biāo)準(zhǔn)6/9/202322二、規(guī)范方式1定義：即由政府規(guī)定保險業(yè)經(jīng)營的一般準(zhǔn)則并要求保險業(yè)共同遵守的監(jiān)管方式2評價：（略）

（1）優(yōu)點(diǎn)：P263（2)缺點(diǎn)：三、實體方式1定義：指國家制定完善的監(jiān)管方式，主管機(jī)構(gòu)依法對保險公司乃至保險市場進(jìn)行全面完善6/9/2023232實行階段：三個（1）保險公司設(shè)立時（2）保險公司在經(jīng)營過程中（3）保險公司破產(chǎn)時P3596/9/202324第四節(jié)保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)一保險監(jiān)管的歷史沿革1986－1991年，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)保險公司、深圳平安保險公司、中國太平洋保險公司相繼成立，標(biāo)志著中國人民保險公司的壟斷地位被打破。1995年6月通過《中華人民共和國保險法》1998年11月中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會成立6/9/202325補(bǔ)充（重點(diǎn)）一1____剩余產(chǎn)品________是現(xiàn)代保險業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。2我國古代最早的保險思想是_積谷防饑,它早在夏代就開始萌芽了。6/9/202326補(bǔ)充（重點(diǎn)）1英國牙醫(yī)巴蓬于1860年正式設(shè)立火災(zāi)保險公司，按照房屋危險的等級差別收取保費(fèi)費(fèi)率，故被稱為___現(xiàn)代保險之父________。61666年9月2日爆發(fā)了一場英國歷史上著名的______倫敦大火____,正是它成為英國近代火災(zāi)保險產(chǎn)生的動因。71693年著名天文學(xué)家哈雷編制出了世界上____第一張生命表______，精確計算出了不同年齡段人的死亡率。6/9/202327二1（）是保險產(chǎn)生發(fā)展的自然基礎(chǔ)。A風(fēng)險的客觀存在；B危險的客觀存在；C懼怕心里的客觀存在；D自然災(zāi)害的客觀存在；2（）醫(yī)生由于成功地使用差別費(fèi)率經(jīng)營火災(zāi)保險而被稱為“現(xiàn)代保險之父”。A倫巴第；B勞埃德；C巴蓬；D波文；3從保險監(jiān)管角度看，保險公司的償付能力分為實際償付能力與（）A平均償付能力；B最高償付能力；C最低償付能力；D一般償付能力；6/9/2023281現(xiàn)代商業(yè)保險真正的高度快速發(fā)展是在（）結(jié)束之后。A第一次世界大戰(zhàn)；B第二次世界大戰(zhàn)；C中東戰(zhàn)爭；D朝鮮戰(zhàn)爭；3保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的（）。A最低償付能力；B最高償付能力；C平均償付能力；D零償付能力6/9/202329補(bǔ)充（重點(diǎn)）101857年（）鐵路乘客保險公司首次向鐵路部門提供鐵路承運(yùn)人責(zé)任保險，開責(zé)任保險之先河。A瑞士；B德國；C法國；D英國；6/9/202330補(bǔ)充（重點(diǎn)）三共同海損是一種被動產(chǎn)生的、以犧牲部分利益保全船、貨、人安全的自覺行為。（錯）6/9/202331謝謝大家!6/9/2023326/9/202333保險監(jiān)管、行業(yè)自律和企業(yè)內(nèi)控存在一定的關(guān)系。保險監(jiān)管是政府為保護(hù)被保險人的合法利益對保險業(yè)依法監(jiān)管管理的行為。行業(yè)自律是在國家法律允許的條件下保險企業(yè)組織保險行業(yè)協(xié)會，制定同業(yè)公約和章程以相互約束、維護(hù)保險行業(yè)整體利益的行為。企業(yè)內(nèi)控則是保險企業(yè)在國家法律和行業(yè)規(guī)定允許的范圍內(nèi)為維護(hù)本企業(yè)利益而采取的行為。6/9/202334

二、保險監(jiān)管的部門1998年11月18日成立了中國保險監(jiān)督管理委員會，作為我國專門的保險監(jiān)督管理部門。6/9/202335中國保險監(jiān)督管理委員會的內(nèi)部機(jī)構(gòu)由財產(chǎn)保險監(jiān)管部、人身保險監(jiān)管部、保險中介監(jiān)管部、國際部、發(fā)展改革部、政策法規(guī)部、資金運(yùn)用監(jiān)管部、財務(wù)會計部、統(tǒng)計信息部、辦公廳、派出機(jī)構(gòu)管理部、人事教育部、監(jiān)察局、機(jī)關(guān)黨組等14個部門組成。6/9/202336

三、保險監(jiān)管的目標(biāo)保證保險人有足夠的償付能力；規(guī)范保險市場；維護(hù)保險業(yè)的公平競爭；防止保險欺詐；彌補(bǔ)自行管理的不足。6/9/202337

在我國，目前及相當(dāng)一段時期內(nèi)，保證保險人有足夠的償付能力、規(guī)范保險市場、維護(hù)保險業(yè)的公平競爭是保險監(jiān)管的主要目標(biāo)。6/9/202338第二節(jié)保險監(jiān)管的主要內(nèi)容

本節(jié)主要從兩個方面進(jìn)行闡述：保險監(jiān)管的方式保險監(jiān)管的主要內(nèi)容6/9/202339

一、保險監(jiān)管的方式保險監(jiān)管的方式主要有三種：公示主義準(zhǔn)則主義：批準(zhǔn)主義6/9/202340

1、公示主義：亦稱公告管理，是國家對保險業(yè)最為寬松的一種監(jiān)督管理方式，適用于保險業(yè)自律能力較強(qiáng)的國家。其含義是國家對于保險行業(yè)的經(jīng)營不進(jìn)行直接監(jiān)督，而將其資產(chǎn)負(fù)債、財務(wù)成果及相關(guān)事項公布于眾的管理方式。

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2、準(zhǔn)則主義亦稱規(guī)范管理，是由國家通過頒布一系列涉及保險行業(yè)運(yùn)作的法律法規(guī)，要求所有的保險人和保險中介人必須遵守，并在形式上監(jiān)督實行的管理方式。該方式適用于保險法規(guī)比較嚴(yán)密和健全的國家所采取。

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3、批準(zhǔn)主義亦稱實體管理，是國家保險管理機(jī)關(guān)在制定保險法規(guī)的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險法規(guī)所賦予的權(quán)力，對保險業(yè)實行的全面有效的監(jiān)督管理措施。其監(jiān)管的內(nèi)容涉及保險業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營、財務(wù)乃至倒閉清算。

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二、保險監(jiān)管的主要內(nèi)容市場準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管保險經(jīng)營的監(jiān)管保險財務(wù)的監(jiān)管保險中介人的監(jiān)管6/9/202344

（一）市場準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管保險組織形式保險公司的設(shè)立條件保險公司的設(shè)立程序保險公司的變更與終止6/9/2023451、保險組織形式保險組織是依法設(shè)立、登記，并以經(jīng)營保險為業(yè)的機(jī)構(gòu)。我國保險組織的形式為國有獨(dú)資公司、股份和其他形式。6/9/202346

2、保險公司的設(shè)立條件有符合《保險法》和《公司法》規(guī)定的章程。有符合《保險法》規(guī)定的注冊資本最低限額。根據(jù)《保險法》規(guī)定，保險公司注冊資本的最低限額為2億元人民幣。6/9/202347有合格的高級管理人員。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。6/9/202348

3、保險公司的設(shè)立程序依照我國《公司法》、《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》的要求，設(shè)立保險公司的一般程序為：籌建和開業(yè)兩個階段。6/9/202349籌建：籌建分為初步申請和正式申請兩個階段，籌建期為1年。

6/9/202350初步申請，即申請人向保險監(jiān)督管理部門提出要求籌備建立保險組織的書面請求。正式申請，即保險公司經(jīng)過籌建，應(yīng)向保險監(jiān)督管理部門提交正式申請表和有關(guān)文件、資料。6/9/202351開業(yè)：申請開業(yè)時，保險公司應(yīng)提出開業(yè)申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)保險監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)后，認(rèn)為符合條件的，應(yīng)頒發(fā)《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》；最后，保險公司到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，并繳存保證金，方可營業(yè)。6/9/202352

4、保險公司的變更與終止保險組織的變更包括：保險組織的合并保險組織的分立保險組織形式的變更其他事項變更6/9/202353

保險公司的終止分為：解散撤銷破產(chǎn)6/9/202354保險公司的解散和撤銷都要經(jīng)保險監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。當(dāng)保險公司不能支付到期債務(wù)時，經(jīng)我國保監(jiān)會同意，由人民法院宣告破產(chǎn)。6/9/202355經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司不得解散。對經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的公司被依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及其準(zhǔn)備金必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司；不能同其他保險公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，則由我國保監(jiān)會指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受。6/9/202356

（二）保險經(jīng)營的監(jiān)管保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍保險費(fèi)率與保險條款的監(jiān)管保險人惡性競爭行為的禁止再保險經(jīng)營與本國民族保險業(yè)的保護(hù)承保責(zé)任限額的規(guī)定6/9/202357

1、保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍我國《保險法》按保險標(biāo)的的不同將保險公司的業(yè)務(wù)范圍分為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)兩大類。

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我國關(guān)于保險經(jīng)營范圍包括兩層含義：禁止兼業(yè)，保險組織不得從事保險業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)；非保險組織不得經(jīng)營保險或類似保險的業(yè)務(wù)。6/9/202359禁止兼營，同一保險公司不得同時兼營人身保險和財產(chǎn)保險兩種業(yè)務(wù)。人壽保險公司不得經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，財產(chǎn)保險公司不得經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)。6/9/202360

2、保險費(fèi)率與保險條款的監(jiān)管對關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法執(zhí)行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)報保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。對其他險種的保險條款和保險費(fèi)率由保險公司擬定，但應(yīng)報我國保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

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3、保險人惡性競爭行為的禁止我國《保險法》規(guī)定，在保險業(yè)務(wù)活動中，保險公司及其工作人員不得：欺騙投保人、被保險人或者受益人；對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況；6/9/202362阻礙投保人履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)；承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同以外的保險費(fèi)回扣或者其他利益。6/9/202363

4、再保險經(jīng)營與本國民族保險業(yè)的保護(hù)在我國，再保險公司也要分業(yè)經(jīng)營，即再保險公司不得將財產(chǎn)保險與人身保險業(yè)務(wù)兼營。為了保護(hù)民族保險業(yè)的發(fā)展，對保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)優(yōu)先向本國境內(nèi)的保險公司辦理。6/9/2023645、承保責(zé)任限額的規(guī)定為了保證保險公司的償付能力，有必要通過保險公司業(yè)務(wù)量的限制控制其責(zé)任限額，從而分散風(fēng)險，穩(wěn)定經(jīng)營。

6/9/202365主要通過下列規(guī)定控制承保責(zé)任限額：每一危險單位承擔(dān)責(zé)任的限制每筆保險業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的限制總自留額的限制6/9/202366（三）保險財務(wù)的監(jiān)管最低償付能力的監(jiān)管各種保險準(zhǔn)備金的監(jiān)管公積金的監(jiān)管保險公司資金運(yùn)用的規(guī)定6/9/202367

1、最低償付能力的監(jiān)管償付能力是指保險組織履行賠償或給付責(zé)任的能力。保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。6/9/202368保險公司的實際償付能力為其會計年度末實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額。保險公司實際資產(chǎn)種類及其認(rèn)可比率由中國保監(jiān)會規(guī)定，實際資產(chǎn)價值為各項認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可價值之和。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于保險監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額。6/9/202369保險公司的資產(chǎn)是流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)之和；保險公司的負(fù)債是流動負(fù)債與長期負(fù)債之和；法定余額是保險監(jiān)督管理部門規(guī)定的最低數(shù)額，即最低償付能力。

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2、各種保險準(zhǔn)備金的監(jiān)管責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司按法律規(guī)定為在保險合同有效期內(nèi)承擔(dān)賠償或給付保險金義務(wù)而從保險費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備。保險準(zhǔn)備金是保險公司的負(fù)債。6/9/202371保險準(zhǔn)備金依其用途不同，體現(xiàn)在下述指標(biāo)監(jiān)管上：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金保險保障基金6/9/2023723、公積金公積金是保險公司依照法律和公司章程的規(guī)定從公司稅后利潤中提取的積累資金。保險公司提取公積金，是為了用于彌補(bǔ)公司虧損和增加公司資本金。

6/9/202373公積金按其來源不同分為資本公積金和盈余公積金。根據(jù)《公司法》和《保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，保險公司應(yīng)在稅后利潤中提取10％的法定盈余公積金；當(dāng)法定盈余公積金累計達(dá)到注冊資本的50％時，可不再提取。6/9/20