牧羊飼料機(jī)械集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)制度

牧羊飼料機(jī)械集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)制度一、總則為規(guī)范公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作，提高公司治理水平，保護(hù)公司利益，維護(hù)公司聲譽(yù)，特制訂本制度。二、監(jiān)察審計(jì)機(jī)構(gòu)公司設(shè)立監(jiān)察審計(jì)部門，直接隸屬于總經(jīng)理辦公室領(lǐng)導(dǎo)。監(jiān)察審計(jì)部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作，其職責(zé)如下：制定公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃，并承擔(dān)計(jì)劃的執(zhí)行工作；督促和指導(dǎo)各部門開(kāi)展自評(píng)、問(wèn)題整改、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制評(píng)估等工作；協(xié)調(diào)和支持外部審計(jì)工作，處理審計(jì)問(wèn)題和糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)；推動(dòng)公司內(nèi)部管理制度的完善，提高內(nèi)控水平。監(jiān)察審計(jì)部門由一名副總經(jīng)理或高級(jí)管理人員擔(dān)任部門主管，并設(shè)立若干審計(jì)人員，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適時(shí)調(diào)整人員編制。三、監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃由監(jiān)察審計(jì)部門制定，每年初提交總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議審批。監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：監(jiān)察審計(jì)對(duì)象；監(jiān)察審計(jì)內(nèi)容；監(jiān)察審計(jì)時(shí)間；監(jiān)察審計(jì)方式；監(jiān)察審計(jì)報(bào)告。監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理情況，合理安排監(jiān)察審計(jì)工作。四、自查和整改各部門應(yīng)當(dāng)自覺(jué)開(kāi)展常規(guī)性的自查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)行整改，并上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部門。監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行核查，對(duì)未整改問(wèn)題及時(shí)提出糾正意見(jiàn)。各部門應(yīng)當(dāng)做好自查工作的記錄，并設(shè)置專人統(tǒng)計(jì)自查情況。五、內(nèi)部審計(jì)為提高公司內(nèi)部控制水平，規(guī)范公司管理行為，公司應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過(guò)程覆蓋、全方位覆蓋、全員參與的原則，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。各部門應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)的開(kāi)展，向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助采取措施解決問(wèn)題。監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，對(duì)匯總后的問(wèn)題進(jìn)行分析，向總經(jīng)理提出改進(jìn)建議。六、外部審計(jì)公司應(yīng)當(dāng)定期邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制進(jìn)行審核。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)需求，制定審計(jì)計(jì)劃，采取相應(yīng)的審計(jì)程序，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。公司應(yīng)當(dāng)積極配合外部審計(jì)的工作，向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，并按照審計(jì)工作的要求進(jìn)行整改和改進(jìn)。七、監(jiān)察審計(jì)報(bào)告監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在完成監(jiān)察審計(jì)計(jì)劃后，對(duì)監(jiān)察審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整理和匯總，并向總經(jīng)理提交監(jiān)察審計(jì)報(bào)告。監(jiān)察審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：監(jiān)察審計(jì)對(duì)象；監(jiān)察審計(jì)內(nèi)容；監(jiān)察時(shí)間；監(jiān)察方式；監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)察其他；監(jiān)察建議；監(jiān)察報(bào)告附件。監(jiān)察審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)簽署并注明審核人員和審核日期。監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理提交監(jiān)察審計(jì)報(bào)告后，及時(shí)向相應(yīng)的被審計(jì)部門或責(zé)任人反饋監(jiān)察結(jié)果和建議，并督促整改。被審計(jì)部門或責(zé)任人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行整改，并在整改后向監(jiān)察審計(jì)部門提供整改情況。八、保密和公示監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保守公司內(nèi)部信息，避免信息泄露。監(jiān)察審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容不得向公司外部披露，除非經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意。對(duì)于公司重要的監(jiān)察審計(jì)結(jié)果和建議，監(jiān)察審計(jì)部門可以向公司內(nèi)部有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。若需要對(duì)外公示，應(yīng)當(dāng)征求總經(jīng)理同意，通過(guò)公告或其他方式進(jìn)行公示。公司內(nèi)部的自查工作情況可以在公司官網(wǎng)或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行公示。九、監(jiān)察審計(jì)工作的評(píng)估和完善為不斷提高公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)監(jiān)察審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)估和完善。監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部質(zhì)量控制機(jī)制，不斷推進(jìn)監(jiān)察審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。十、附則本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議