制藥集團股份有限公司財務管理制度

/制藥集團股份有限公司財務管理制度前言本文檔旨在規(guī)范制藥集團股份有限公司的財務管理制度，確保公司財務管理的科學、規(guī)范和有效。本文檔適用于公司全體員工。本文檔僅為公司內(nèi)部使用，未經(jīng)授權(quán)不得向外泄露。一、財務管理的目標制藥集團股份有限公司的財務管理目標是為公司的戰(zhàn)略目標服務，在保障公司運營的安全性和穩(wěn)定性的同時，促進公司的持續(xù)發(fā)展和提高公司的競爭力。二、組織結(jié)構(gòu)和職責劃分2.1財務部門財務部門是公司財務管理的核心部門，負責全面的財務管理工作，包括財務會計、成本會計、稅務管理、資金管理、內(nèi)部控制等方面的工作。財務部門主管直接向公司領(lǐng)導報告工作，下設幾個財務工作小組和部門。2.2員工職責公司全體員工都應當遵守公司的財務管理制度，明確自己的職責，做到以下幾點：-保護公司的財產(chǎn)，杜絕任何不正當?shù)呢攧招袨椋?保守公司的保密信息，不得向外泄露公司的財務信息；-合理利用公司的財務資源；-報告發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范的財務行為。三、財務管理制度3.1會計制度公司應當按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國會計準則》和公司實際情況制定會計制度，做到規(guī)范、合理、規(guī)范和真實。公司應當按月完成財務報表，并報送報表給領(lǐng)導和監(jiān)管機構(gòu)。3.2預算管理制度公司應當根據(jù)實際情況制定年度預算，年度預算由各部門編制，經(jīng)過財務部門審核后上報公司領(lǐng)導審批并執(zhí)行。在執(zhí)行預算過程中，各部門負責人應當嚴格按照預算執(zhí)行，并及時報告偏差原因和改進措施。3.3資金管理制度公司的資金管理應當科學規(guī)范化，主要包括以下幾點：-資金收收支平衡原則，保證公司的流動資金充足；-做好資金計劃和預算，增強預測和風險控制能力；-建立資金調(diào)配機制和資金監(jiān)管機制，實行fundspooling管理；-做好資金賬戶凍結(jié)、資金劃轉(zhuǎn)等重要業(yè)務的控制和審批工作；-建立和健全內(nèi)部風險控制體系，規(guī)范業(yè)務操作流程。3.4成本管理制度公司應當制定科學規(guī)范的成本管理制度，對成本進行合理的核算和管理，做到以下幾點：-確定成本核算的基本原則和方法，并進行嚴格的成本計算；-對不同產(chǎn)品的成本進行分類管理，建立標準成本體系；-建立成本控制機制，逐步降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。3.5稅收管理制度公司應當按照國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)和規(guī)定繳納各種稅收，防止稅收風險和稅務糾紛的發(fā)生。稅收管理制度主要包括以下幾個方面：-發(fā)票及業(yè)務票據(jù)管理制度；-稅務登記管理制度；-應稅項目的計稅方法和核算處理制度；-稅收資料的保存和管理制度；-稅務檢查和申訴。3.6內(nèi)部控制制度公司應當建立科學的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，防范各種風險和損失。內(nèi)部控制制度主要包括以下幾個方面：-審計制度；-信息安全管理制度；-內(nèi)部審計制度；-內(nèi)部審查和風險防范制度；-公司治理體系建設。四、文檔變更和審批財務管理制度的本文檔如需變更，應當經(jīng)過公司領(lǐng)導審批，并告知全體員工。未經(jīng)領(lǐng)導審批的財務管理制度變更行為將受到處罰。五、結(jié)論本文檔對制藥集團股份