企業(yè)賬款管理的規(guī)定

/企業(yè)賬款管理的規(guī)定一、概述企業(yè)賬款管理是指企業(yè)對付款方的賬款進(jìn)行管理、追蹤、核對和催收等活動(dòng)。有效的賬款管理能夠提高企業(yè)的現(xiàn)金流管理能力，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。為確保企業(yè)賬款管理的順暢性和合規(guī)性，企業(yè)需要制定相應(yīng)的規(guī)定并加以執(zhí)行。二、賬款管理的內(nèi)容1.賬款的記錄和驗(yàn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定記錄賬款的方法和標(biāo)準(zhǔn)，明確應(yīng)該記錄哪些賬款信息，如付款方名稱、付款日期、付款金額等。在驗(yàn)證賬款時(shí)，應(yīng)與付款方確認(rèn)賬款信息的準(zhǔn)確性和合法性。2.賬款的分類和清理為保證賬款管理的及時(shí)和有效性，企業(yè)應(yīng)定期對賬款進(jìn)行分類和清理。分類可以根據(jù)付款方的類型、難易程度或逾期時(shí)長來進(jìn)行；清理則可以根據(jù)逾期時(shí)長、償還能力等情況進(jìn)行。3.賬款的核對和對賬企業(yè)應(yīng)該制定賬款核對和對賬的規(guī)定，確保賬款的準(zhǔn)確性和完整性，以便及時(shí)進(jìn)行催款等工作。4.賬款催收工作的規(guī)定企業(yè)應(yīng)該建立專門的賬款催收機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)，建立催收管理制度，包括催收的時(shí)間、方式、頻率、達(dá)成催收的標(biāo)準(zhǔn)，如在何種情況下啟動(dòng)法律程序，以及如何利用數(shù)據(jù)分析和其他手段提高催收質(zhì)量和效率等。三、賬款管理的流程1.賬款確認(rèn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在交付產(chǎn)品或服務(wù)后及時(shí)確認(rèn)賬款情況，包括付款方是否已將賬款支付至指定賬戶，賬款金額是否與合同約定一致等。2.賬款記錄企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定的記錄標(biāo)準(zhǔn)，將賬款信息及時(shí)記錄入賬，并進(jìn)行核對和審批，以確保記錄的準(zhǔn)確性和完整性。3.賬款驗(yàn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)對確認(rèn)的賬款信息進(jìn)行驗(yàn)證，包括確認(rèn)付款方的合法性、賬款金額的準(zhǔn)確性等。4.賬款分類和清理企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)制定的標(biāo)準(zhǔn)，對賬款進(jìn)行分類和清理。例如，按月份或產(chǎn)品進(jìn)行分類，并將逾期賬款進(jìn)行清理。5.賬款催收企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)制定的規(guī)定，開展催收工作。催收對象包括逾期未支付的付款方和可能逾期的付款方等。催收方式包括電話、短信、郵件、信函、法律手段等。6.賬款風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，及時(shí)對賬款進(jìn)行監(jiān)控，并采取相應(yīng)的措施，例如采取預(yù)付款、定期結(jié)算等。四、賬款管理的責(zé)任劃分1.總經(jīng)理總經(jīng)理負(fù)有對企業(yè)的賬款管理工作進(jìn)行總體協(xié)調(diào)、決策、監(jiān)督和指導(dǎo)的職責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)有記錄賬款信息、核實(shí)賬款信息、審批賬款的付款等職責(zé)。3.催收部門催收部門負(fù)有催款工作的實(shí)施和追蹤等職責(zé)。4.營銷部門營銷部門負(fù)有確認(rèn)賬款信息和推動(dòng)客戶支付的職責(zé)。5.法務(wù)部門法務(wù)部門負(fù)有對逾期賬款采取法律手段進(jìn)行催收的職責(zé)。五、結(jié)語良好的賬款管理既是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，也是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益管理的重要體現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該在制定賬款管理規(guī)定時(shí)，充分考慮企業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合行