內控-戰(zhàn)略風險清單

風險清單,,,,,

一級風險,二級風險名稱,責任部門,三級風險編號,三級風險名稱,三級風險描述

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戰(zhàn)略風險,宏觀經濟風險（即由于國內外政治因素或經濟環(huán)境的不利變化、國家法律法規(guī)、政府管制政策發(fā)生不利變動而導致的風險）,,1.01.01,國家戰(zhàn)略影響,國家外交戰(zhàn)略、國家安全戰(zhàn)略等出現(xiàn)不利變化，影響公司的經營。

,,,1.01.02,國內宏觀經濟及經濟周期影響,國家宏觀經濟、經濟周期等出現(xiàn)不利變化，影響公司的經營。

,,,1.01.03,國際經濟影響,國際經濟發(fā)展的不確定性，影響公司的經營。

,,,1.01.04,貿易保護影響,部分國家貿易保護影響公司出口業(yè)務，區(qū)域性貿易協(xié)議影響公司進口業(yè)務，影響公司的經營。

,,,1.01.05,環(huán)保趨勢影響,來自全球氣候變暖、國內外節(jié)能減排、低碳經濟等方面的壓力加大，影響公司的經營。

,宏觀政策及政府監(jiān)管風險（即由于宏觀政策及政府監(jiān)管的不利變化導致的風險）,,1.02.01,國家經濟政策影響,國家宏觀經濟政策、產業(yè)政策、國家標準、行業(yè)標準等出現(xiàn)不利變化，影響公司的經營。

,,,1.02.02,政府監(jiān)管影響,政府監(jiān)管行為變動（如天然氣、電力價格調控）影響公司的經營。

,,,1.02.03,法律法規(guī)影響,國家出臺或修訂公司治理/會計核算/人員用工/合同管理/招投標/廣告/安全等方面的法律法規(guī)，影響公司的經營。

,,,1.02.04,HSE政策影響,監(jiān)管機構增加環(huán)保方面監(jiān)管措施影響公司的經營（如頒布國家嚴格的安全、環(huán)保及質量標準，頒布節(jié)能減排政策等，導致項目延期、成本上升；或現(xiàn)有技術/設備水平低于國家許可的產業(yè)、環(huán)保等政策標準而亟需改造技術/設備，導致公司運營成本增加，甚至被終止經營）。

,,,1.02.05,稅收政策影響,國家或地方的稅收政策變動，提高所從事行業(yè)的相關稅費或以前享受的稅收優(yōu)惠政策取消，導致公司稅收負擔增加，影響公司實現(xiàn)盈利目標。

戰(zhàn)略風險,"

戰(zhàn)略規(guī)劃風險（即由于公司制定的戰(zhàn)略決策不符合股東、其他關鍵利益相關者的期望以及公司的現(xiàn)狀而導致的風險）",,1.03.01,戰(zhàn)略決策不當,公司的戰(zhàn)略定位、資源儲備、產業(yè)鏈優(yōu)先級、競爭策略等戰(zhàn)略決策不恰當，戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標制定出現(xiàn)偏差，或發(fā)展戰(zhàn)略分散，市場定位不清晰，導致戰(zhàn)略性失敗。

,,,1.03.02,戰(zhàn)略脫離實際/偏離主業(yè),發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離公司實際能力或偏離主業(yè)，導致公司過度擴張，甚至經營失敗。

,,,1.03.03,戰(zhàn)略調整過于頻繁,發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁調整，導致資源浪費，甚至危及公司的生存和持續(xù)發(fā)展。

,,,1.03.04,戰(zhàn)略調整不及時,制定戰(zhàn)略所依據的外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，發(fā)展戰(zhàn)略未及時調整，導致公司經營受影響。

,,,1.03.05,戰(zhàn)略決策未被認同,戰(zhàn)略決策未得到利益相關者（政府、投資者、供應商、客戶、員工等）的認同，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,戰(zhàn)略執(zhí)行風險（即由于戰(zhàn)略與組織架構和管理流程的不匹配、不恰當?shù)馁Y源分配及戰(zhàn)略合作伙伴等原因，而導致戰(zhàn)略實施無效或低效的風險）,,1.04.01,組織架構與戰(zhàn)略不匹配,管控模式/組織架構與發(fā)展需求不匹配，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,,,1.04.02,資源分配與戰(zhàn)略脫節(jié),資源分配與制定的戰(zhàn)略脫節(jié)，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,,,1.04.03,商業(yè)模式不適應戰(zhàn)略需要,公司現(xiàn)有商業(yè)模式不適應市場發(fā)展及公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,,,1.04.04,戰(zhàn)略目標分解不充分,"戰(zhàn)略目標分解不夠充分,缺乏切實可行的商業(yè)計劃支持,影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。"

,,,1.04.05,未落實戰(zhàn)略,"經營目標與戰(zhàn)略規(guī)劃不匹配或不銜接,影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。"

,,,1.04.06,戰(zhàn)略未能有效傳達,發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃不能有效的傳達給各單位，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,,,1.04.07,戰(zhàn)略合作伙伴缺失,在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，由于戰(zhàn)略合作伙伴關系無法建立或未恰當建立，影響戰(zhàn)略實現(xiàn)。

,,,1.04.08,考核評價與戰(zhàn)略不匹配,公司的考核評價標準與戰(zhàn)略目標不匹配，不利于對戰(zhàn)略目標實現(xiàn)管理和監(jiān)控，影響戰(zhàn)略實現(xiàn)。

,投資決策風險（即由于對重大戰(zhàn)略性投資的決策或執(zhí)行不恰當，而導致公司產生重大損失的風險）,,1.06.01,投資決策與戰(zhàn)略不一致,投資活動與公司戰(zhàn)略不符，影響公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

,,,1.06.02,投資信息不當導致投資決策失誤,投資條件變化、前期論證不充分、實際把握不準、技術方案未能充分優(yōu)化，導致投資決策失誤，影響公司實現(xiàn)預期投資收益。

,,,1.06.03,投資項目未獲核準,投資項目沒有獲得國家核準，無法獲取正式運營許可，導致項目不能合法運營。

,,,1.06.04,投資設計規(guī)劃存在隱患,項目設計規(guī)劃階段的選址和方案存在隱患，影響項目正常投產和運營效益。

,,,1.06.05,投資決策機制不當,缺乏或未有效運行可行性研究等科學的投資決策機制，導致形成不恰當?shù)耐顿Y決定。

戰(zhàn)略風險,跨國經營風險（由于跨國經營面臨境外政治、經濟、市場、環(huán)境、法律等差異或不利變動導致的風險）,,1.07.01,境外政治經濟環(huán)境影響,境外分支機構/投資、經營業(yè)務所在國家政治環(huán)境（戰(zhàn)亂/政變/政府更替/恐怖襲擊/騷亂等）或經濟環(huán)境（經濟衰退/金融危機/通貨膨脹/國際支付能力等）發(fā)生變化，影響公司境外經營戰(zhàn)略的規(guī)劃與實施，還導致公司在該國的業(yè)務開展受影響或款項無法及時收回，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.02,國際關系影響,境外分支機構/投資、經營業(yè)務所在國家與我國關系惡化，導致業(yè)務關系緊張或業(yè)務終止，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.03,境外業(yè)務過度集中,對高風險國家或地區(qū)的最高業(yè)務量和額度設置不夠合理，導致業(yè)務風險過度集中（如對某國家或地區(qū)的業(yè)務依存度過高），一旦該國或地區(qū)發(fā)生重大變動，引起公司相關業(yè)務萎縮或中斷。

,,,1.07.04,境外業(yè)務受當?shù)卣深A,跨國經營受到業(yè)務所在國家/地區(qū)政府的審查干預、或必須遵循該國家/地區(qū)相關監(jiān)管規(guī)則，影響公司經營目標的實現(xiàn)。

,,,1.07.05,境外業(yè)務受當?shù)卣吆捅O(jiān)管要求變動影響,未能準確掌握并及時跟進業(yè)務所在國的經濟、稅收、外匯等的政策和監(jiān)管要求變化，被相關監(jiān)管機構處罰，影響公司境外投資/分支機構正常運營、影響公司聲譽或導致公司資產損失。

,,,1.07.07,境外業(yè)務所在國家法治缺陷,境外分支機構/投資、經營業(yè)務所在國家法治不完備，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.08,境外非政府組織活動影響公司業(yè)務,境外業(yè)務所在國非政府組織（環(huán)保/人權/勞工/動物保護等）干涉公司業(yè)務，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.09,境外業(yè)務所在國家發(fā)展落后,由于境外分支機構/投資、經營業(yè)務所在國家發(fā)展落后，基礎設施、公共衛(wèi)生、自然條件差、信息閉塞等原因，對員工健康、安全等產生不利影響、導致公司投資、運營成本加大，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.10,國際化管理人才短缺,國際化管理人才短缺，（如缺乏業(yè)務所在國專門的法律、經營人才等），影響境外經營的效率和效果。

,,,1.07.11,宗教文化沖突,境外投資/分支機構內部不同國家員工之間，或境外投資/分支機構與當?shù)貥I(yè)務供應商、客戶、監(jiān)管機構之間存在文化理念、宗教沖突，影響公司實現(xiàn)經營目標。

,,,1.07.12,管理理念、模式沖突,境外投資/分支機構內部不同國家員工之間存在管理理念、管理模式沖突，影響公司實現(xiàn)生產經營目標。

,,,1.07.13,境外信息不充分,業(yè)務所在國的政治、經濟、市場等信息收集不充分，影響經營決策、生產經營預算、計劃的準確性，進而影響公司實現(xiàn)生產經營目標。

戰(zhàn)略風險,"

合資/合作風險（由于合資/合作業(yè)務管控不當導致的風險）",,1.08.01,合資/合作伙伴選擇不當,合資/合作伙伴選擇不當，導致公司損失或未能取得預期的收益。

,,,1.08.02,合資/合作關鍵要素出現(xiàn)問題,合資/合作公司的關鍵要素出現(xiàn)問題，（如合理確定合資/合作項目收益分配原則、原料供應、產品銷售、工程建設項目等），導致中外合資/合作公司經營失敗。

,,,1.08.03,合資/合作中斷,合資/合作伙伴因經濟環(huán)境變化等原因進行戰(zhàn)略調整，部分合作伙伴無力投資或不能繼續(xù)進行合資/合作項目，影響公司經營效果。

,,,1.08.04,合資/合作公司組織架構設置不當,合資/合作公司的治理結構、經營管理機構設置不當，無法有效保護公司利益。

,,,1.08.05,合資/合作公司技術引進不當,合資/合作方引進的技術不符合項目要求或技術指導錯誤，導致公司難以實現(xiàn)預期的合資/合作目標。

,,,1.08.06,合資/合作公司人員委派不當,公司向合資/合作公司委派人員不當，導致中外合資/合作公司經營失敗。

,,,1.08.07,合資/合作中公司權益未落實,合資/合作公司管理不當，未能落實公司合法權益，導致公司損失。

,市場控制力風險（由于公司市場控制力出現(xiàn)不利變化導致的風險）,,1.10.01,市場控制力下降,公司與戰(zhàn)略合作伙伴、主要客戶、供應商及競爭對手的實力消長出現(xiàn)不利變化，對主要原材料供應市場、主要產品銷售市場的控制力下降。

,新業(yè)務發(fā)展風險（外部環(huán)境波動或內部資源調配不當導致的風險）,,1.11.01,外部環(huán)境波動影響新業(yè)務發(fā)展,外部環(huán)境波動，影響新業(yè)務的經濟可行性和發(fā)展前景。

,,,1.11.02,公司資源配備不足影響新業(yè)務發(fā)展,公司對新業(yè)務配置的資源不足，影響新業(yè)務的經濟可行性和發(fā)展前景。

戰(zhàn)略風險,產業(yè)鏈銜接風險（產業(yè)鏈銜接不當導致的風險）,,1.12.01,未發(fā)揮產業(yè)鏈協(xié)同效應,公司上中下游業(yè)務的發(fā)展、經營方向或進度不協(xié)調，影響產業(yè)鏈發(fā)揮協(xié)同效應，導致資源浪費。

,公司并購風險（由于并購交易業(yè)務管控不當導致的風險）,,1.13.01,并購盡職調查不當,并購盡職調查不全面、不科學，導致并購決策錯誤。

,,,1.13.02,并購方案不合理,并購方案編制不合理（如未充分考慮財務風險，公共關系，人員安置和政府行為等風險），導致并購戰(zhàn)略失敗或者公司利益受損。

,,,1.13.03,并購對價不合理,并購交易對價不合理，導致并購戰(zhàn)略失敗或者公司利益受損。

,,,1.13.04,并購交易人員差錯或舞弊,并購交易人員在交易中出現(xiàn)重大差錯、舞弊、欺詐等行為損害公司利益。

,,,1.13.05,并購審批不當,并購交易未經適當審批或超越授權審批損害公司利益。

,,,1.13.06,并購合同履行不當,未恰當履行并購交易合同或協(xié)議，導致訴訟糾紛或公司利益受損。

,,,1.13.07,并購整合不當,在并購整合過程中，未妥善處理組織結構、政策程序、業(yè)務流程、公司文化、數(shù)據和信息系統(tǒng)的整合問題，影響公司實現(xiàn)并購目標。

,品牌風險（由于品牌管控不當導致的風險）,,1.14.01,品牌