商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)

第六章表外（中間）業(yè)務(wù)簡介商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的含義

1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（1）含義中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務(wù)（《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》）。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!（2）分類①根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以分為委托性業(yè)務(wù)、代理性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)：◆委托性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以自己的名義開展業(yè)務(wù)的各類中間業(yè)務(wù)，如各種結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)中的委托類業(yè)務(wù)等。

商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!②中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分別實(shí)施審批制和備案制?！暨m用審批制的中間業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；◆適用備案制的中間業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!2、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（1）含義①西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分類慣例的界定在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算過程中通常不會(huì)被記為資產(chǎn)和負(fù)債的業(yè)務(wù)活動(dòng)，而只是在資產(chǎn)負(fù)債表上做出標(biāo)記，或者根本就不被反映到資產(chǎn)負(fù)債表中的業(yè)務(wù)（《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》）。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!

◆狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。◆廣義的表外業(yè)務(wù)，除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括商業(yè)銀行從事的不需要列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!②學(xué)術(shù)界的觀點(diǎn)◆中間業(yè)務(wù)等同于表外業(yè)務(wù)認(rèn)為表外業(yè)務(wù)就是銀行所經(jīng)營的一切資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)，是介于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)之間并能增加銀行收益的業(yè)務(wù)，也可以稱為中間業(yè)務(wù)。這種觀點(diǎn)是從廣義的角度來理解中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)種類

1、或有負(fù)債類業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、擔(dān)保類業(yè)務(wù)；2、賺取價(jià)差收入的表外交易業(yè)務(wù)，如互換和套期保值交易、投資銀行業(yè)務(wù)；3、提供金融服務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，主要包括：與貸款相關(guān)的服務(wù)業(yè)務(wù)、信托和咨詢服務(wù)、經(jīng)紀(jì)/代理業(yè)務(wù)、付款服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的新變化：◆從不動(dòng)用商業(yè)銀行的資金到主動(dòng)墊付一定的資金，如結(jié)算透支、融資性租賃等；◆從不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)到主動(dòng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，如擔(dān)保、承諾、票據(jù)發(fā)行便利、期貨與期權(quán)等；◆從被動(dòng)等待客戶到主動(dòng)招攬客戶，如各類信用卡業(yè)務(wù)等；◆從不收費(fèi)到要收費(fèi)甚至“多收費(fèi)”；◆從單一業(yè)務(wù)到業(yè)務(wù)交叉，如銀行與證券、銀行與保險(xiǎn)、銀行與信托等交叉業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!2、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)（2）市場風(fēng)險(xiǎn)（3）操作風(fēng)險(xiǎn)（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!2、銀行保函的特點(diǎn)（1）書面付款保證承諾（2）與基礎(chǔ)交易相分離（獨(dú)立性）（3）銀行只憑單據(jù)付款（不管基礎(chǔ)交易是否實(shí)際履行）（4）銀行對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾蛔鰧徍松虡I(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!◆授信額度保函：擔(dān)保申請(qǐng)人在受益人處取得授信額度及授信額度項(xiàng)下償還義務(wù)的履行?！粲袃r(jià)證券保付保函：為企業(yè)利用自身信譽(yù)直接在資本市場上發(fā)行債券融資提供擔(dān)保，保證債券本金及利息的償還?！羧谫Y租賃保函：銀行為融資租賃合同項(xiàng)下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任?！粞悠诟犊畋：簩?duì)延期支付的貨款及由此產(chǎn)生的利息所做出的付款保證。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!◆關(guān)稅保函：銀行對(duì)保函申請(qǐng)人貨物的報(bào)關(guān)而產(chǎn)生的關(guān)稅提供的擔(dān)保?！艏雌诟犊畋：恒y行保證申請(qǐng)人因購買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函?！艚?jīng)營租賃保函：銀行為經(jīng)營租賃合同項(xiàng)下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!（3）保函的修改（4）保函的付款/賠付來單審核；通知；付款/賠付；登記；批注（5）保函的注銷主動(dòng)退回保函正本；解除擔(dān)保責(zé)任；保函有效期已過；保函已全額付款/賠付。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!6、保函業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）保函申請(qǐng)人的違約風(fēng)險(xiǎn)（保函申請(qǐng)人對(duì)于基礎(chǔ)合同的履行情況很大程度上決定著保函的風(fēng)險(xiǎn)）（2）受益人不合理的索賠風(fēng)險(xiǎn)（根據(jù)保函的獨(dú)立性，受益人往往只接受見索即付的保函，即受益人的索賠是無條件的，可僅憑一份聲明書而不需要其它佐證文件，在這種情況下，根據(jù)保函條款的規(guī)定銀行仍需付款，如果實(shí)際上申請(qǐng)人已經(jīng)履行了合同，這就使銀行面臨保函受益人不合理的索賠風(fēng)險(xiǎn)。）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!（5）保函條款方面的文本風(fēng)險(xiǎn)（保函與其相聯(lián)系的商務(wù)合同是各自獨(dú)立的法律文件（從屬性保函除外）。雖然保函是根據(jù)商務(wù)合同而簽發(fā)的，但它又獨(dú)立于商務(wù)合同。受益人的索賠能否成立，關(guān)鍵在于其索賠是否滿足保函條款的規(guī)定。保函條款的擬訂是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否合理，直接關(guān)系到擔(dān)保銀行在保函項(xiàng)下承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保函文本的格式、內(nèi)容、有效期、修改和撤銷等方面進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)地推敲和審定）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!（4）是否對(duì)受益人進(jìn)行全面的資信調(diào)查與審查（5）是否對(duì)保函擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查與評(píng)估商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!◆銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為◆是開證行的或有負(fù)債◆開證行在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)承擔(dān)償付責(zé)任，即開證行通常是第二付款人◆受益人索款應(yīng)提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件◆通常涉及三個(gè)主要當(dāng)事人，即開證申請(qǐng)人（借款人）、開證行和受益人（放款人或其他投資者）◆并不在開證人或受益人的資產(chǎn)負(fù)債表上列示◆是一種獨(dú)立文件，付款以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!3、備用信用證的作用（1）對(duì)于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。（2）對(duì)于開證行而言：備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。（3）對(duì)受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不熟悉時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!備用信用證操作流程圖（開證申請(qǐng)人未履約）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!（4）嚴(yán)禁違規(guī)辦理備用信用證業(yè)務(wù)（5）嚴(yán)禁為已發(fā)生信用證項(xiàng)下墊款客戶開立備用信用證（6）嚴(yán)禁采用將大額開證業(yè)務(wù)化整為零商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!7、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求（1）嚴(yán)格市場準(zhǔn)入資格（2）嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程（授權(quán)授信管理制度、內(nèi)控制度、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度等）（3）嚴(yán)格按委托人指令開證（4）防止商業(yè)銀行不合理墊款商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!二、銀行卡的分類1、依據(jù)清償方式分類信用卡和借記卡（1）信用卡（具有消費(fèi)信用功能）按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為貸記卡（無需交存?zhèn)溆媒穑┖蜏?zhǔn)貸記卡（需先交存?zhèn)溆媒穑﹥深?。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!2、根據(jù)發(fā)卡對(duì)象分類單位卡（商務(wù)卡）和個(gè)人卡◆單位卡的持卡人由單位指定，單位卡項(xiàng)下的收付款項(xiàng)，均記入單位備用金存款賬戶；◆個(gè)人卡為個(gè)人所有。凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不得超過兩張。發(fā)卡行也可根據(jù)持卡人的資信情況，將卡片分為普通卡、金卡和白金卡。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!三、銀行卡（信用卡）業(yè)務(wù)操作流程銀行卡（信用卡）業(yè)務(wù)流程是指從發(fā)卡、建立特約商戶、交易與授權(quán)、清算、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶服務(wù)到業(yè)務(wù)管理的全過程?；井?dāng)事人：◆發(fā)卡銀行◆收單銀行◆持卡人◆特約商戶商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!1、申請(qǐng)2、信用審查（申請(qǐng)人信用信息是否符合發(fā)卡條件、審核信用額度等）3、發(fā)卡（卡片和密碼信函應(yīng)分別寄送且時(shí)間有一定的間隔）4、建立特約商戶5、交易和清算（交易包括商戶交易、自助設(shè)備交易和柜臺(tái)交易；清算業(yè)務(wù)是指以銀行為中心，清償持卡人、特約商戶及銀行之間債權(quán)債務(wù)的過程。清算方式基本上分為兩種形式，即直接清算和間接清算。）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!2、操作風(fēng)險(xiǎn)（1）違章操作，不按規(guī)定審核申請(qǐng)人資料。（2）為追求高額利潤，進(jìn)行協(xié)議透支等。（3）特約商戶在受理銀行卡過程中，因故意或過失而引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如，未認(rèn)真核對(duì)黑名單，使不良持卡人蒙混過關(guān)；與不法分子惡意串通，接受有問題的信用卡等；誤收偽卡、假卡等。（4）管理疏松，操作人員出現(xiàn)差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。以異地存款為例，收方賬號(hào)如果輸錯(cuò)一位，只需要幾分鐘資金即轉(zhuǎn)入到異地銀行卡上，此卡在異地馬上可以取款或轉(zhuǎn)賬，錯(cuò)誤發(fā)現(xiàn)不及時(shí)，銀行就要受到損失。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!五、銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求1、嚴(yán)格信用審查（1）確保申請(qǐng)人信用信息的真實(shí)（2）謹(jǐn)慎核定申請(qǐng)人信用額度（3）高度關(guān)注持卡人開卡后立即透支（4）對(duì)新開貸記卡賬戶在首期欠款不還應(yīng)重點(diǎn)加以追收（5）根據(jù)持卡人不同的資信狀況給予相應(yīng)的信用額度，在持卡人經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重要變化時(shí)及時(shí)調(diào)整信用額度商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!3、嚴(yán)格遵守銀行卡規(guī)章制度和操作規(guī)程（1）嚴(yán)格空白卡和制卡業(yè)務(wù)的管理（2）嚴(yán)格對(duì)成品卡和密碼信函的登記管理（3）各級(jí)柜員應(yīng)各司其職，加強(qiáng)柜員密碼管理（4）在崗位安排上應(yīng)遵循互相牽制和復(fù)核的原則，防止因管理松散而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。比如，會(huì)計(jì)憑證要素填寫不全、超交易限額無授權(quán)、超有效期辦理業(yè)務(wù)、自制憑證手續(xù)不完備、一人同時(shí)兼有操作和授權(quán)兩級(jí)權(quán)限等都極易導(dǎo)致賬務(wù)記載差錯(cuò)，形成信用卡風(fēng)險(xiǎn)，造成資金損失。（5）將銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中（6）嚴(yán)格授權(quán)管理商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!◆如確定商戶參與賭博、洗錢等違法活動(dòng)，要采取注銷資格、收回機(jī)具、將其信息錄入風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)以及向當(dāng)?shù)毓?、工商部門反映等措施。◆在敏感地區(qū)實(shí)行大額資金交易身份證核驗(yàn)制度和大額交易預(yù)約制度，防止通過大額消費(fèi)交易套取賭資。◆改進(jìn)銀行卡異常交易監(jiān)控的技術(shù)手段，針對(duì)敏感地區(qū)的跨行交易設(shè)置專門的監(jiān)控程序?！羟袑?shí)履行反洗錢義務(wù)，嚴(yán)格按照人民銀行反洗錢的規(guī)定報(bào)告大額、異常和可疑交易，并積極配合反洗錢部門進(jìn)行調(diào)查。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!幾種主要的表外業(yè)務(wù)（理財(cái)業(yè)務(wù)）1、業(yè)務(wù)操作流程商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!◆投資者：貨幣市場基金，機(jī)構(gòu)、個(gè)人均可購買，銀行理財(cái)產(chǎn)品多數(shù)只對(duì)個(gè)人投資者?！羰找嫘裕贺泿攀袌龌鸷豌y行理財(cái)產(chǎn)品都比較穩(wěn)定◆稅收：貨幣市場基金免個(gè)人利息稅，銀行理財(cái)產(chǎn)品不同產(chǎn)品不同規(guī)定。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!3、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)不能準(zhǔn)確界定（貨幣市場基金與銀行理財(cái)產(chǎn)品在流動(dòng)性、投資對(duì)象、稅收等方面存在差異；銀行理財(cái)和保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品在保障功能、計(jì)息方式、期限方面的不同；信托產(chǎn)品與信托類人民幣理財(cái)產(chǎn)品等）（2）銀行未能充分揭示理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，甚至誤導(dǎo)客戶（如將預(yù)期收益率視為到期收益率；理財(cái)產(chǎn)品等同于儲(chǔ)蓄等）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!4、監(jiān)管要求（1）嚴(yán)格市場準(zhǔn)入（2）規(guī)范操作流程（3）充分提示風(fēng)險(xiǎn)（4）控制保底承諾（5）嚴(yán)格投資范圍商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!一審法院查明：趙一在營業(yè)部資金賬戶內(nèi)的資金在2002年9月3日至2003年6月30日間用于股票買賣，但兩被告未提交能夠證明股票買賣系趙一行為的證據(jù)。被告營業(yè)部以及證券公司辯稱：趙一采用了柜面委托、自助委托等方式進(jìn)行了股票委托，1000萬元資金實(shí)際進(jìn)入的是趙一的資金賬戶，被趙一自己用于買賣股票。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!兩被告認(rèn)為趙一采用了柜臺(tái)委托、自助委托等方式進(jìn)行了股票交易，而根據(jù)《證券交易委托協(xié)議書》約定，除柜面委托外，凡是采用授權(quán)代理人委托、自助委托、可視電話委托、網(wǎng)上委托的需另行與營業(yè)部簽訂相關(guān)協(xié)議，但營業(yè)部未與趙一簽訂任何關(guān)于柜面委托以外其他任何交易形式的協(xié)議，也未能提交股票買賣行為系趙一的證據(jù)，故兩被告辯稱趙一未將國債投資資金付至營業(yè)部賬戶，相關(guān)資金實(shí)際用于自己買賣股票的辯稱意見不能成立，依據(jù)《合同法》第60條、107條的規(guī)定,判決：1、營業(yè)部歸還趙一國債投資款人民幣1000萬元并支付相應(yīng)利息；2、證券公司對(duì)營業(yè)部不能清償上述判決的債務(wù)承擔(dān)還款責(zé)任。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!二審法院認(rèn)為圍繞本案有兩個(gè)爭議焦點(diǎn)：其一，趙一賬戶內(nèi)的股票交易行為是否是趙一本人的行為；其二，原審關(guān)于利息的判決是否適當(dāng)。關(guān)于點(diǎn)，二審法院認(rèn)為從審理查明的事實(shí)看，趙一賬戶內(nèi)出現(xiàn)多個(gè)在滬深兩市股票，而趙一僅有滬市股東賬戶；而且，雖然趙一資金賬戶內(nèi)股票是利用密碼操作的,但由于股票賬戶非屬于趙一，趙一又從未與營業(yè)部簽訂自助委托協(xié)議，也未委托他人操作股票，因此沒有證據(jù)證明趙一在自己的證券賬戶內(nèi)通過自助委托購買了股票，趙一對(duì)其資金賬戶內(nèi)股票不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任。至于營業(yè)部將趙一交付的資金存入趙一在營業(yè)部的資金賬戶內(nèi)，沒有存入營業(yè)部銀行賬戶，系營業(yè)部依其意志的處分行為，并不能據(jù)此證明趙一與營業(yè)部履行的是《證券交易委托協(xié)議書》，而非《代理國債投資協(xié)議》。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!評(píng)析意見：綜觀本案，趙一與營業(yè)部之間存在兩種民事法律關(guān)系：，委托營業(yè)部代理證券買賣，從證券公司業(yè)務(wù)的角度說屬于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；第二，委托國債投資，從證券公司業(yè)務(wù)角度說屬于其資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。一、本案的案由是證券交易代理合同糾紛還是委托理財(cái)合同糾紛？本案中盡管趙一與營業(yè)部簽訂《證券交易委托協(xié)議書》在先，但雙方發(fā)生爭議的起因、原告趙一訴請(qǐng)、雙方爭議的焦點(diǎn)、法院判決要求營業(yè)部返還投資款但不支持投資收益等實(shí)體問題均是圍繞著國債投資委托理財(cái)而展開。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!證券公司應(yīng)當(dāng)保證受托投資資產(chǎn)和其自有資產(chǎn)、委托人資產(chǎn)以及其他委托人資產(chǎn)的相互獨(dú)立，應(yīng)分別設(shè)立賬戶，獨(dú)立核算,分賬管理。從內(nèi)部業(yè)務(wù)設(shè)置角度,證券公司營業(yè)部從事的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)僅僅限于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。本案中營業(yè)部先后與趙一簽訂《證券交易委托協(xié)議書》以及《代理國債投資協(xié)議》,將經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)混合操作，這是不符合有關(guān)規(guī)定的，營業(yè)部從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)屬于違規(guī)行為。此案對(duì)于證券公司來說具有很大的警示作用，一定要建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，各類業(yè)務(wù)之間應(yīng)有明確的界定和隔離，不要混合操作。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!從證券公司經(jīng)營四類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由專門機(jī)構(gòu)分別開展以及相互之間不得混合操作的規(guī)定，營業(yè)部作為主體是無權(quán)與趙一簽訂代理國債投資協(xié)議的，況且在此之前營業(yè)部已與趙一建立了代理證券買賣的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系。此外，該合同約定的投資收益條款為固定收益,也違反了“不得向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者取得最低收益的承諾”的規(guī)定，因此將該合同認(rèn)定為無效比較妥當(dāng)，依據(jù)無效合同的處理規(guī)定，得出返還本息的判決結(jié)果。反觀法院雖認(rèn)定該協(xié)議有效，但對(duì)于投資收益一概不予以支持似乎存在矛盾之處，因?yàn)榉ㄔ喝缯J(rèn)為10.5%過高超出正常投資收益率，那么應(yīng)該就只能就超出部分而不予支持，而不應(yīng)是一概駁回；如果是因營業(yè)部未從事國債投資，則更說不過去，因?yàn)榧热灰呀?jīng)約定了固定收益條款，則無論市場好壞、無論受托人是否做，均應(yīng)按照約定的條款執(zhí)行，因?yàn)橘Y金是存在機(jī)會(huì)成本的，否則對(duì)委托人是不公平的。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!幾種主要的表外業(yè)務(wù)（電子銀行業(yè)務(wù)）一、電子銀行業(yè)務(wù)概念電子銀行業(yè)務(wù)泛指銀行通過電子渠道直接向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，電子渠道主要包括網(wǎng)上銀行、商業(yè)POS機(jī)終端、ATM自動(dòng)柜員機(jī)、客戶服務(wù)中心－電話銀行、手機(jī)銀行等。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!二、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)1、企業(yè)網(wǎng)上銀行（1）含義企業(yè)網(wǎng)上銀行是商業(yè)銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上，利用Internet技術(shù)，將企業(yè)、銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程有機(jī)地整合起來，為客戶提供統(tǒng)一、安全、實(shí)時(shí)的金融服務(wù)的電子金融產(chǎn)品。主要業(yè)務(wù)品種包括網(wǎng)上付款、集團(tuán)理財(cái)、網(wǎng)上支付海關(guān)稅費(fèi)、賬戶管理、代發(fā)工資/代理報(bào)銷、信用證業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!（3）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)■市場準(zhǔn)入■客戶資料審核■操作規(guī)范■信息泄漏■客戶身份認(rèn)證■數(shù)字簽名■系統(tǒng)安全■洗錢■法律風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!2、個(gè)人網(wǎng)上銀行（1）基本概念個(gè)人網(wǎng)上銀行指銀行通過網(wǎng)上銀行技術(shù)和交易平臺(tái)，服務(wù)于個(gè)人客戶，為個(gè)人客戶提供包括賬戶服務(wù)、對(duì)外支付和投資理財(cái)?shù)容^為全面的銀行服務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!（3）業(yè)務(wù)操作流程（與企業(yè)網(wǎng)上銀行基本相似）（4）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)■竊取賬號(hào)和密碼主要途徑：郵件（不明郵件的打開；假借銀行名義發(fā)送郵件）；病毒侵入（通過郵件或程序下載）；登陸假冒銀行網(wǎng)站。■密碼設(shè)置簡單■個(gè)人信息泄露■操作不規(guī)范商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!三、電話銀行1、概念電話銀行是銀行運(yùn)用計(jì)算機(jī)、語音處理技術(shù)、電話信號(hào)數(shù)字化計(jì)算和通信網(wǎng)絡(luò)等，為客戶提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。電話銀行服務(wù)在經(jīng)歷了由簡單的人工接聽、自動(dòng)語音查詢服務(wù)到基于CTI（計(jì)算機(jī)語言集成）技術(shù)、充分利用通信網(wǎng)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的多功能集成、與銀行數(shù)據(jù)中心聯(lián)為一體的客戶服務(wù)中心（CALLCENTER）時(shí)代，成為綜合性的轉(zhuǎn)帳交易和信息服務(wù)系統(tǒng)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!3、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!四、手機(jī)銀行1、基本概念手機(jī)銀行，又稱移動(dòng)銀行，是指銀行與移動(dòng)通信運(yùn)營商合作，利用移動(dòng)通信基礎(chǔ)設(shè)施資源，拓展手機(jī)增值服務(wù)，開展類似于網(wǎng)上銀行的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)。2、業(yè)務(wù)種類商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第48頁!4、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）身份驗(yàn)證（2）交易風(fēng)險(xiǎn)與電話銀行基本相似（3）數(shù)據(jù)傳輸風(fēng)險(xiǎn)（4）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)5、監(jiān)管要求（1）嚴(yán)格身份、賬戶驗(yàn)證（2）確?？蛻粜畔⒈Ｃ埽?）嚴(yán)格運(yùn)營商的資質(zhì)（4）有效控制交易風(fēng)險(xiǎn)（5）確保系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第49頁!2、基金托管業(yè)務(wù)操作流程商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第50頁!4、基金托管業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）將基金資產(chǎn)投資于與基金管理人、基金托管人有利害關(guān)系的公司發(fā)行證券或承銷證券。（2）用基金財(cái)產(chǎn)用于承銷證券，向他人貸款或者提供擔(dān)保，從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；以基金資產(chǎn)進(jìn)行房地產(chǎn)投資；進(jìn)行不屬于基金名下的證券買賣；挪用基金資產(chǎn)；將基金資產(chǎn)用于抵押、擔(dān)保、資金拆借或貸款；未按規(guī)定將托管基金資產(chǎn)與托管人自有財(cái)產(chǎn)分開。（3）托管行在基金信息公開披露前，向他人泄露有關(guān)信息。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第51頁!二、開放式基金業(yè)務(wù)1、開放式基金業(yè)務(wù)的概念開放式基金是指基金規(guī)模（基金份額總額）不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所進(jìn)行申購或者贖回的一種基金運(yùn)作方式。我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金管理公司直銷、商業(yè)銀行以及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷以及新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷三個(gè)渠道。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第52頁!基金贖回業(yè)務(wù)流程商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第53頁!商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第54頁!◆代理性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以客戶的名義開展的各類中間業(yè)務(wù)，如代理收款、代理保險(xiǎn)、代理融通、代發(fā)工資、代銷國債等各種代理業(yè)務(wù)就屬于代理性中間業(yè)務(wù)?！糇誀I性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動(dòng)參與的各類中間業(yè)務(wù)，如擔(dān)保型中間業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第55頁!③根據(jù)商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的功能和形式，《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中間業(yè)務(wù)分為九大類：◆支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)◆銀行卡業(yè)務(wù)◆代理類中間業(yè)務(wù)◆擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)◆承諾類中間業(yè)務(wù)◆交易類中間業(yè)務(wù)◆基金托管業(yè)務(wù)◆咨詢顧問類業(yè)務(wù)◆其他類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第56頁!②我國的一般界定表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)或負(fù)債、能影響銀行當(dāng)期損益的交易活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的概念又有狹義和廣義之分。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第57頁!（2）表外業(yè)務(wù)=中間業(yè)務(wù)？①用“中間業(yè)務(wù)”來描述商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)不夠準(zhǔn)確首先，商業(yè)銀行從事的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)中，許多有可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的事實(shí)負(fù)債或資產(chǎn)；其次，“中間業(yè)務(wù)”這一概念容易引起誤解；再次，國際銀行界也沒有“中間業(yè)務(wù)”這一提法。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第58頁!◆中間業(yè)務(wù)包括表外業(yè)務(wù)認(rèn)為表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的具有風(fēng)險(xiǎn)的但按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表或在資產(chǎn)負(fù)債表外附列，并形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的中介業(yè)務(wù)。這種觀點(diǎn)是從狹義的角度來理解表外業(yè)務(wù)的。根據(jù)西方金融界的流行說法和結(jié)合中國的實(shí)際情況，我們從廣義的角度來理解中間業(yè)務(wù)和狹義的角度來理解表外業(yè)務(wù)，即認(rèn)為中間業(yè)務(wù)是包括表外業(yè)務(wù)的。表外業(yè)務(wù)更多的是強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第59頁!三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1、不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金2、接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)3、不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)4、以收取手續(xù)費(fèi)的方式或從賺取價(jià)差中獲得收益5、業(yè)務(wù)種類多樣性6、低成本和低風(fēng)險(xiǎn)性7、透明度較差商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第60頁!四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管1、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征（1）風(fēng)險(xiǎn)不確定，復(fù)雜程度高（2）風(fēng)險(xiǎn)集中，評(píng)估難度大（3）潛在風(fēng)險(xiǎn)損失大商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第61頁!幾種主要的表外業(yè)務(wù)（擔(dān)保類業(yè)務(wù)）一、銀行保函業(yè)務(wù)1、銀行保函的概念銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第62頁!3、銀行保函種類根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同及管理的需要，分為融資類保函和非融資類保函兩大類：（1）融資類保函（核心特點(diǎn)是為申請(qǐng)人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任）◆借款保函：擔(dān)保借款人（申請(qǐng)人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本金及利息。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第63頁!（2）非融資類保函◆投標(biāo)保函：多用于根據(jù)公開招標(biāo)的工程承包和物資采購等標(biāo)書的要求而給予的擔(dān)保?！纛A(yù)付款還款保函：銀行承擔(dān)保函申請(qǐng)人（承包方或供貨方、勞務(wù)方）違約而向受益人（業(yè)主或買方）返還預(yù)付款的保證責(zé)任。◆履約保函：銀行對(duì)保函申請(qǐng)人承擔(dān)約定的義務(wù)（如供貨方發(fā)貨、勞務(wù)方提供勞務(wù)、承包方完成工程）而提供的保證。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第64頁!4、保函業(yè)務(wù)的操作流程（1）保函開立前的審查客戶資格的審查；對(duì)基礎(chǔ)交易資料的審查（一般應(yīng)有關(guān)政府部門的批文）；保證金及授信落實(shí)情況的審查。（2）保函的開立保函條款清晰準(zhǔn)確，責(zé)任分明；開出保函（開立方式、遞交方式、登記手續(xù)）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第65頁!5、銀行內(nèi)部管理要求（1）只受理在本行開立基本結(jié)算賬戶客戶的委托，并嚴(yán)格控制該客戶的授信額度（2）謹(jǐn)慎開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)（3）沒有授信額度的客戶辦理銀行保函業(yè)務(wù)，必須落實(shí)反擔(dān)保（4）要充分調(diào)查銀行保函業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人（主要是委托人、受益人、反擔(dān)保人）的資信情況，并對(duì)擔(dān)保的項(xiàng)目或合同進(jìn)行預(yù)測、判斷和評(píng)估（5）嚴(yán)格審查銀行保函條款，確保開具保函協(xié)議書的內(nèi)容與銀行保函一致商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第66頁!（3）反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)（銀行在出具保函前，一般都要求申請(qǐng)人提供足額的反擔(dān)保，主要方式有保證金、抵押、質(zhì)押或由第三方出具反擔(dān)保函等）（4）銀行自身內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)（未將保函納入全行統(tǒng)一授權(quán)授信管理；為不具備條件的申請(qǐng)人出具銀行保函；銀行內(nèi)部人員未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)限開立銀行保函；不認(rèn)真審查保函相關(guān)情況和內(nèi)容就開立銀行保函；違規(guī)超負(fù)荷對(duì)外提供擔(dān)保等）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第67頁!7、保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求（1）嚴(yán)格審查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入資格，審查開辦銀行保函業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)（2）檢查商業(yè)銀行是否建立審慎的授權(quán)授信管理制度，有無超越授權(quán)權(quán)限、超越授信額度開具銀行保函的行為（3）檢查商業(yè)銀行是否采取了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施，有無執(zhí)行保證金制度和落實(shí)反擔(dān)保措施商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第68頁!二、備用信用證業(yè)務(wù)1、備用信用證的概念備用信用證是信用證的一個(gè)業(yè)務(wù)品種，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第69頁!2、備用信用證業(yè)務(wù)的種類（1）可撤銷的備用信用證。是指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益；（2）不可撤銷的備用信用證。是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對(duì)受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第70頁!4、備用信用證業(yè)務(wù)的操作流程跟單信用證業(yè)務(wù)處理流程圖商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第71頁!5、備用信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理要求（1）加強(qiáng)對(duì)備用信用證申請(qǐng)人資信的動(dòng)態(tài)分析評(píng)估（2）嚴(yán)格控制備用信用證業(yè)務(wù)總量，避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中（3）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償（利用同行有償參與擔(dān)保，達(dá)到有效轉(zhuǎn)嫁和分散風(fēng)險(xiǎn)目的；通過采取收取保證金、使用銀行提供的循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)等方式落實(shí)足額的備付款項(xiàng)；對(duì)非銀行信貸客戶，要繳納100%保證金開證）商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第72頁!6、備用信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）開證申請(qǐng)人的破產(chǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn)（2）開證人的破產(chǎn)和倒閉風(fēng)險(xiǎn)（3）利率與匯率風(fēng)險(xiǎn)（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（5）操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第73頁!幾種主要的表外業(yè)務(wù)（銀行卡業(yè)務(wù)）一、銀行卡的概念銀行卡指由國內(nèi)各商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具?！舭l(fā)行主體◆功能多樣◆信用支付工具◆屬于電子貨幣商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第74頁!（2）借記卡借記卡是一種不具備透支功能的銀行卡。借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡?！艮D(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能；◆專用卡是具有專門用途（指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)以外的用途），在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能；◆儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)存儲(chǔ)，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第75頁!3、按幣種的不同分類人民幣卡和外幣卡、雙幣種（多幣種）卡4、按信息載體不同分類磁條卡和芯片（IC）卡5、聯(lián)名卡／認(rèn)同卡聯(lián)名/認(rèn)同卡是商業(yè)銀行與盈利性機(jī)構(gòu)/非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其所依附的銀行卡品種必須是已經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的品種。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第76頁!商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第77頁!四、銀行卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)（1）申請(qǐng)人向發(fā)卡機(jī)構(gòu)遞交虛假申請(qǐng)或是虛假申請(qǐng)信息；對(duì)持卡人過度授信。（2）持卡人將信用卡轉(zhuǎn)借給他人使用，發(fā)生糾紛造成損失。（3）持卡人利用信用卡的透支功能，逃避授權(quán)，惡意透支引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。（4）持卡人由于經(jīng)濟(jì)上發(fā)生重大變化，無力償還透支款或逾期還款而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)（資信能力變化風(fēng)險(xiǎn)）。（5）使用偽造卡和對(duì)信用卡信息涂改盜取銀行資金等。（6）持卡人丟失卡未及時(shí)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)掛失，卡被冒用造成經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第78頁!3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)首先，我國銀行卡業(yè)務(wù)使用的硬件和系統(tǒng)軟件都是進(jìn)口產(chǎn)品，其核心部分由國外掌握，一旦出現(xiàn)問題，系統(tǒng)將面臨巨大威脅。其次，我國銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件開發(fā)基本上是采取自行開發(fā)和程序外包兩種模式，由于人員流動(dòng)性大，這兩種方式無疑都會(huì)留下安全隱患。可能出現(xiàn)開發(fā)者為達(dá)到某種目的，利用其對(duì)應(yīng)用程序的充分了解，破壞系統(tǒng)或盜取銀行資金的情況。再次，目前很多國際卡業(yè)務(wù)必須依托Internet，黑客攻擊和網(wǎng)絡(luò)病毒侵害也可造成風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第79頁!2、切實(shí)落實(shí)銀行卡賬戶實(shí)名制商業(yè)銀行應(yīng)履行賬戶開立和使用的管理責(zé)任，按照“了解你的客戶”的原則規(guī)范銀行卡賬戶的開立和使用，有效防范利用銀行卡賬戶套取現(xiàn)金、偷逃稅款、逃廢債務(wù)和洗錢等違法犯罪活動(dòng)；實(shí)行銀行賬戶年檢制度、界定單位和個(gè)人開戶的有效證件種類、發(fā)揮賬戶管理系統(tǒng)功能商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第80頁!4、加強(qiáng)銀行卡交易和特約商戶管理（1）確保實(shí)名發(fā)展特約商戶，強(qiáng)化對(duì)特約商戶的身份認(rèn)證和資質(zhì)審核；（2）建立特約商戶的定期巡查機(jī)制，重點(diǎn)檢查使用移動(dòng)POS機(jī)以及交易量大的特約商戶；（3）加強(qiáng)對(duì)商戶收銀員的安全培訓(xùn)；（4）建立對(duì)可疑、異常交易的連續(xù)監(jiān)控制度；商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第81頁!5、確保銀行卡支付網(wǎng)絡(luò)的安全穩(wěn)定運(yùn)行（1）商業(yè)銀行和中國銀聯(lián)要建立健全對(duì)支付網(wǎng)絡(luò)的日常運(yùn)行維護(hù)機(jī)制、應(yīng)急和災(zāi)備機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測機(jī)制和報(bào)告制度，不斷提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急能力。（2）對(duì)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)警、對(duì)具有擴(kuò)散性、典型性的風(fēng)險(xiǎn)事件個(gè)案及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，防止同類風(fēng)險(xiǎn)在各行間擴(kuò)散。（3）中國銀聯(lián)要加強(qiáng)對(duì)成員機(jī)構(gòu)的安全風(fēng)險(xiǎn)審查評(píng)估和管理機(jī)制，有效防范支付清算風(fēng)險(xiǎn)。（4）積極跟蹤銀行卡新興技術(shù)發(fā)展動(dòng)向，增加新興服務(wù)品種的科技含量，提高防風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第82頁!2、主要理財(cái)產(chǎn)品的比較（1）貨幣市場基金和銀行理財(cái)產(chǎn)品比較◆安全性：貨幣市場基金和銀行理財(cái)產(chǎn)品，安全性都較高◆流動(dòng)性：貨幣市場基金可以每天贖回，銀行理財(cái)產(chǎn)品是否可以贖回，多久可以贖回一次，不同產(chǎn)品有不同規(guī)定?！敉该鞫龋贺泿攀袌龌鹜该鞫雀?，銀行理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作期間信息披露較少。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第83頁!（2）銀行推出的QDII產(chǎn)品與基金公司推出的外幣基金產(chǎn)品◆QDII不同于過往的銀行理財(cái)產(chǎn)品，投資者要自己承擔(dān)產(chǎn)品的各類風(fēng)險(xiǎn)。銀行外匯理財(cái)業(yè)務(wù)需要客戶承擔(dān)的是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；◆QDII以代客理財(cái)?shù)淖藨B(tài)出現(xiàn)，改變了銀行與客戶的關(guān)系。銀行理財(cái)產(chǎn)品上，銀行和客戶關(guān)系為銷售關(guān)系，在代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)管理關(guān)系。◆QDII將其投資范圍限定在固定收益產(chǎn)品，不能直接投資股票及其結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，商品類衍生產(chǎn)品更不能介入。而銀行的外幣理財(cái)產(chǎn)品則不受這些投資范圍的限制。

商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第84頁!（3）銀行盲目提供保底承諾帶來的客戶投訴（4）利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)（5）理財(cái)產(chǎn)品大規(guī)模贖回帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第85頁!案例：委托理財(cái)何以漏財(cái)千萬

案情概要：上訴人趙一訴稱：2002年7月17日，與上訴人某證券公司上海營業(yè)部(以下簡稱“營業(yè)部”)簽訂《證券交易委托協(xié)議書》。次日,趙一又與營業(yè)部簽訂了《代理國債投資協(xié)議》，委托資產(chǎn)金額為人民幣1000萬元,代理期限為一年。同日，趙一與營業(yè)部還簽訂了《代理國債投資補(bǔ)充協(xié)議》，約定:營業(yè)部確保趙一資金的保值、增值，確保委托資金年收益率達(dá)10.5%。同日，趙一交付營業(yè)部人民幣1000萬的本票，并全部存入趙一的資金賬戶。協(xié)議約定期滿后，營業(yè)部未按協(xié)議約定支付投資資金本息。趙一討要未果,遂以營業(yè)部以及證券公司為共同被告訴至法院。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第86頁!一審法院認(rèn)為：營業(yè)部卻未按協(xié)議約定進(jìn)行國債投資，違反了協(xié)議約定。因約定投資國債期限已至，營業(yè)部應(yīng)將趙一交其投資的資金返還給趙一，但趙一與營業(yè)部約定的國債投資年收益率達(dá)到10.5%，超出正常國債投資收益，且營業(yè)部未實(shí)際進(jìn)行約定的國債投資行為，不存在國債投資盈利,故趙一要求營業(yè)部按約定支付收益105萬元的訴訟請(qǐng)求，不予支持。營業(yè)部系證券公司設(shè)立的非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)，其雖具有一定民事責(zé)任行為，但是證券公司作為營業(yè)部的開辦單位仍應(yīng)對(duì)營業(yè)部不能還款部分承擔(dān)還款義務(wù)。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第87頁!一審判決后，趙一與營業(yè)部均不服提出上訴。其中趙一對(duì)一審判決中關(guān)于利息的計(jì)算部分不服，請(qǐng)求改判。營業(yè)部的上訴理由是：趙一的交易后果應(yīng)由其本人承擔(dān)，買入的股票也歸其所有，原一審法院判決營業(yè)部返還趙一投資本金1000萬元以及利息，趙一還可取回在其名下的股票和資金賬戶內(nèi)的資金，明顯對(duì)營業(yè)部不公。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第88頁!況且雙方無論履行的是哪個(gè)協(xié)議，無論營業(yè)部將資金存入趙一資金賬戶還是自己銀行賬戶，均有義務(wù)保證趙一交付的資金的安全。至于第二個(gè)爭議焦點(diǎn)，二審法院認(rèn)為，雙方約定的收益率超出正常國債收益，且經(jīng)查實(shí)營業(yè)部未實(shí)際投資，不存在國債投資盈利，故對(duì)于趙一要求按協(xié)議約定支付收益的請(qǐng)求難以支持。趙一將款項(xiàng)交營業(yè)部后，未進(jìn)行證券交易,按照有關(guān)證券法規(guī)，營業(yè)部應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的利息，故此原審法院判決按照存款利率支付利息并無不當(dāng)。綜上，二審法院認(rèn)為兩上訴人的上訴理由均不能成立，作出了維持一審的判決。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第89頁!二、營業(yè)部能否進(jìn)行客戶資產(chǎn)管理？依據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，我國綜合類證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)以及經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核定的其他業(yè)務(wù)。此后，中國證監(jiān)會(huì)先后頒布《關(guān)于規(guī)范證券公司受托投資管理業(yè)務(wù)的通知》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》(下稱“《施行辦法》”)等規(guī)范，允許符合一定條件的綜合類證券公司經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。從上述規(guī)定不難發(fā)現(xiàn)，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)必須建立專門的業(yè)務(wù)部門來進(jìn)行，也就是說，證券公司的自營業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)設(shè)立防火墻，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上在人員、財(cái)務(wù)、賬戶上應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分開，不得將受托管理資產(chǎn)義務(wù)與自營業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)混合操作；商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第90頁!三、代理國債投資協(xié)議的效力問題本案中法院的審判認(rèn)可了該國債投資協(xié)議的效力，但對(duì)于補(bǔ)充協(xié)議中約定的投資收益認(rèn)為過高而不予以支持,且營業(yè)部未能實(shí)際履行合同因此判決其返還投資款本息,所依據(jù)的《合同法》第60條是有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己義務(wù)的規(guī)定；第107條是有關(guān)當(dāng)事人一方違約應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任的規(guī)定。根據(jù)對(duì)有關(guān)證券公司業(yè)務(wù)管理的法律法規(guī)規(guī)定，我認(rèn)為法院對(duì)該《代理國債投資協(xié)議》效力的認(rèn)定以及法律適用上值得商榷，本人認(rèn)為該《代理國債協(xié)議》應(yīng)認(rèn)定為無效，而返還本息的法律依據(jù)應(yīng)當(dāng)是《合同法》第58條有關(guān)合同被認(rèn)定為無效的處理，也就是說本人同意本案的處理結(jié)果，但理由值得商榷。商業(yè)銀行表外(中間)業(yè)務(wù)共106頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第91頁!四、趙一資金賬戶上股票的歸屬從查明的事實(shí)看，可以知道趙一資金賬戶中串聯(lián)了多個(gè)股東賬戶，也違反了一個(gè)股東賬戶應(yīng)該相對(duì)應(yīng)設(shè)立一個(gè)資金賬戶的規(guī)范性操作，由于其違規(guī)行為，正如其抗辯所稱的，其將面臨需返還趙一1000萬元的本息責(zé)任，而同時(shí)趙一還可將其名下的股票拋售,取出資金的不利局面