理財規(guī)劃師專業(yè)能力真題模擬匯編（共114題）

理財規(guī)劃師專業(yè)能力真題模擬匯編共114題（單選題82題，多選題32題）導語：2023年“理財規(guī)劃師專業(yè)能力”考試備考正在進行中，為了方便考生及時有效的備考，小編為大家精心整理了《理財規(guī)劃師專業(yè)能力真題模擬匯編》，全套共114道試題（其中單選題82題，多選題32題），希望對大家備考有所幫助，請把握機會抓緊復習吧。預祝大家考試取得優(yōu)異成績！一、單選題（82題）1、下列關于婚前按揭購買房產(chǎn)的"購房"時間點的說法，正確的是()。（單選題）A.應當以開始償付按揭貸款的時間為"購房"時間點B.應當以辦理產(chǎn)權證的時間為"購房"時間點C.應當以簽訂購房合同的時間為"購房"時間點D.以上答案均不正確試題答案：C2、下列哪一項不屬于消費支出規(guī)劃()。（單選題）A.購房規(guī)劃B.購車規(guī)劃C.信用卡與個人信貸消費規(guī)劃D.投資規(guī)劃試題答案：D3、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進行投資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預計退休后每年生活費需要12萬元，并預計自己可以活到85歲，因為他認為自己的身體狀況還是很好的。在進行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費。為使自己在退休時退休基金達到必要的規(guī)模，張先生在他退休前需要每年投入()元。（單選題）A.17187B.17387C.17414D.17614試題答案：D4、張先生今年40歲，為了使自己退休時有足夠的資金消費，他準備做一項投資，初時投資額為5萬元，希望在自己60歲退休時能得到80萬元的退休金，則他每年須投資約()萬元于年收益率8%的資產(chǎn)組合上。（單選題）A.1.1B.1.24C.2.0D.2.33試題答案：B5、在不違反法律規(guī)定的前提下，下列哪一項不屬于參與客戶家庭財產(chǎn)分配的主要家庭成員()。（單選題）A.子女B.父母C.兄弟姐妹D.同事試題答案：D6、下列支出屬于轉(zhuǎn)移性性支出的有()。（單選題）A.教育事業(yè)支出B.衛(wèi)生事業(yè)支出C.捐贈支出D.基礎設施建設支出試題答案：C7、()的作用就是通過由面臨相同風險的許多人繳納的保費來支付不幸的少數(shù)人的損失以應對不幸事故。（單選題）A.保險B.風險分散C.風險轉(zhuǎn)移D.風險衡量試題答案：A8、本案例是關于離婚時共同租用公房的處理。張先生與肖女士是夫妻，張先生在結婚之前租用了單位的一套公房居住，結婚后張先生用夫妻二人的積蓄出資買下了該套公房，在此房屋的房產(chǎn)證上登記的卻是張先生的名字，現(xiàn)在夫妻倆由于感情不和，正在商議離婚，該房屋如何分割？如果在張先生婚前以個人財產(chǎn)單獨購買公房的情形下，則下列哪些說法正確的是（）。（單選題）A.應當將婚前以張先生財產(chǎn)購買的使用權確定為張某個人所有，剩余按共同財產(chǎn)分割B.該房屋是夫妻共有財產(chǎn)C.夫妻二人均分房產(chǎn)D.該房屋為張先生個人的財產(chǎn)試題答案：A9、納稅人在銷售成套產(chǎn)品時如果成套產(chǎn)品中既包含應稅消費品又包含了非應稅消費品，則（）（單選題）A.非應稅消費品的售價不計入總價款不征收消費稅B.非應稅消費品的售價計入總價款按平均稅率計算消費稅C.非應稅消費品的售價計入總價款從低適用消費稅率計算消費稅D.非應稅消費品的售價計入總價款從高適用消費稅率計算消費稅試題答案：D10、在全面理財規(guī)劃中，理財規(guī)劃師可通過與客戶的溝通得出合理的各階段分期目標，其中期目標的時間是()。（單選題）A.5年B.10～20年C.20年D.30年試題答案：B11、某公司為一家生產(chǎn)汽車的企業(yè)，該企業(yè)有一條價值為40萬元的生產(chǎn)線，準備長期使用。我國的會計制度規(guī)定該固定資產(chǎn)的預計使用年限為5～8年，預計凈殘值為2萬元，在提取折舊時采取直線法計提。假定該企業(yè)資金成本為10%。接上題，對上題中所抵減的所得稅進行貼現(xiàn)，則5年抵減所得稅的現(xiàn)值是()。（單選題）A.93624.56元B.94583.88元C.95073.26元D.96438.91元試題答案：C12、根據(jù)下列題目已知條件，回答下列題目。某財經(jīng)大學秦教授準備出版學術著作一本，預計稿酬所得為21000元假設秦教授以4本作為一套的系列叢書出版，其中每本的稿酬5250元，則他應該交納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所交納的個人所得稅有何變化（）。（單選題）A.增加B.減少C.不變D.不一定試題答案：C13、劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產(chǎn)電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好，并根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》在今年成立了企業(yè)年金理事會，開始了企業(yè)年金計劃，則該公司的職工退休后的收入情況要根據(jù)企業(yè)年金計劃的相關規(guī)定確定。該電器公司為了實現(xiàn)年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為年金計劃的托管人和賬戶管理人。我們知道，企業(yè)年金的性質(zhì)是補充性的養(yǎng)老保險，下列關于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險關系的說法，正確的是()。（單選題）A.所有企業(yè)都必須建立企業(yè)年金計劃B.效益良好的企業(yè)可以建立企業(yè)年金計劃C.企業(yè)可以選擇企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險其中之一建立D.企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險缺一不可試題答案：B14、某單位職工李先生今年的年齡是45歲，他家里有10萬元左右的銀行存款。李先生和他妻子兩個人每個月收入大約為3000元，屬中下等收入水平，但他們的月花費將近2000元。他們夫婦倆目前準備打算5年后退休，假設李先生和他妻子在退休后再生存25年，他們退休后每月的花費也不是很高，假設他們每個月花費需要2000元，再減去單位提供的基本養(yǎng)老保險600元，每月則需要1400元進行消費。我們這里假定稅后一年期銀行定期存款利息為1.8%。如果李先生每月仍存款1000元投入基金，若想彌補上資金缺口，他的退休時間就要延長，則他需要再工作()年后才能退休。（單選題）A.10B.15C.25D.30試題答案：B15、下列關于定期壽險運用與局限的說法，錯誤的是()。（單選題）A.定期壽險要優(yōu)于現(xiàn)金價值保險B.定期壽險對收入較低而保險需求較高的人群來講是非常必要的C.定期壽險可以用于確保抵押貸款和其他貸款在債務人死亡后能夠繼續(xù)得以償付D.定期壽險可以成為終身壽險的基礎試題答案：A16、下列哪一項屬于個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得適用的超額累進稅率（）。（單選題）A.5%～35%B.5%～30%C.10%～35%D.10%～40%試題答案：A17、某鋼鐵公司在1995年1月1日發(fā)行每張面值100元的新債券，采取平價發(fā)行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（計算結果取整數(shù)）。根據(jù)久期的定義，如果市場利率處于下降的階段，短期固定利率債券價格的上升幅度()長期債券價格的上升幅度。（單選題）A.大于B.小于C.等于D.不確定試題答案：B18、保單所有人和受益人之間的權利的劃分取決于受益人的指定是否()。（單選題）A.可轉(zhuǎn)讓的B.可撤銷的C.可轉(zhuǎn)移的D.可分散的試題答案：B19、下列哪一項的貨物中應征收消費稅（）。（單選題）A.商店銷售自制啤酒B.商店銷售外購啤酒C.商店銷售化妝品D.商店銷售卷煙試題答案：A20、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進行投資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預計退休后每年生活費需要12萬元，并預計自己可以活到85歲，因為他認為自己的身體狀況還是很好的。在進行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費。如果張先生退休后進行消極的投資策略，假設退休后的投資回報率為3%，則張先生在他65歲退休時的基金規(guī)模必須達到()萬元。（單選題）A.183.89B.188.53C.193.65D.198.78試題答案：A21、變額壽險又稱投資連結壽險，下列哪一項取決于投資組合的投資業(yè)績變化（）。（單選題）A.保單價值B.現(xiàn)金價值C.死亡費用D.死亡給付試題答案：C22、如果男女已經(jīng)以夫妻之名共同居住但并沒有結婚登記，事后在規(guī)定時間內(nèi)又沒有補辦結婚登記的屬于()。（單選題）A.非法夫妻關系B.夫妻關系C.同居關系D.非法同居關系試題答案：D23、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：（1）日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。在此案例中，王先生家的投資與凈資產(chǎn)比率為（）。（單選題）A.0.07B.0.08C.0.09D.0.10試題答案：A24、下列哪一項不屬于退休養(yǎng)老基金的保存方式（）。（單選題）A.銀行存款B.債券C.基金D.股票試題答案：D25、下列關于組合節(jié)稅原理的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.組合節(jié)稅主要是考慮到各種稅收籌劃方法、技術間的相互影響B(tài).稅收籌劃中各種技術和方法的組合運用不會降低稅收籌劃的收益，但是能夠有效降低稅收籌劃的風險C.稅收籌劃中各種技術和方法的組合運用會提高稅收籌劃的收益，并且能夠有效降低稅收籌劃的風險D.在一定時期和一定環(huán)境下，組合節(jié)稅可以通過多種技術和方法的綜合運用，使節(jié)稅總額最大化、節(jié)稅風險最小化試題答案：C26、本案例是關于遺囑和財產(chǎn)傳承的案例。某公司職工張杰，其父母健康狀況良好，都還健在。張先生還有個弟弟，名字叫張良，和他的父母生活在一起。2000年5月，張杰與另一單位的職工王華結婚，2003年，張杰在一次出差辦公時，不幸出車禍身亡，而妻子王華當時已經(jīng)懷孕6個月。下面是張杰的家庭財產(chǎn)狀況，經(jīng)審查，張杰的家庭財產(chǎn)包括銀行存款30萬元，一套100平方米的房子，當時的市場價格為70萬元（此房子為張杰以按揭的方式購買的，在結婚前開始按揭，購買時房子的市場價格為50萬元，張杰自己出的首付，為30萬元，2002年底張杰和王華夫妻二人才將所有房款交完，包括本金20萬元和利息及其他費用6萬元，并拿到了產(chǎn)權證，該產(chǎn)權證上的登記人姓名為張杰），另外，張杰還有一輛價值20萬元的汽車，以及家用電器等其他家用財產(chǎn)共10萬元。如果從價值上進行界定，下列哪一項遺產(chǎn)不屬于張杰（）。（單選題）A.1/2的其他財產(chǎn)B.1/2的銀行存款C.1/2的車子D.1/2借王華朋友的5萬元試題答案：D27、小明出差之前為自己投了一份意外傷害險，在這里，小明的行為屬于（）。（單選題）A.風險自留B.風險轉(zhuǎn)移C.風險回避D.損失控制試題答案：B28、根據(jù)保監(jiān)會在2000年2月頒布的《分紅保險管理暫行辦法》中對分紅保險的定義，分紅保險，是指保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設的盈余，按一定比例向()進行分配的人壽保險產(chǎn)品。（單選題）A.受益人B.被保險人C.第一受益人D.保單持有人試題答案：D29、無論使用何種計劃，總是要制定一些條款以保證經(jīng)理人員和其他高薪員工的保險金額與整個團體的保障水平相一致。因此，盡管有些保險人愿意承保的最低保額可以達到2000元，但是大部分保險人要求的最低保額為5000元或()元。（單選題）A.6000B.10000C.8000D.9000試題答案：B30、下列哪一項不屬于夫妻的個人債務（）。（單選題）A.夫妻雙方約定由其中一方承擔的債務。夫妻既然可以對財產(chǎn)的歸屬進行約定，自然也可以對債務的負擔進行約定，雙方約定歸一方承擔的債務為個人債務B.一方未經(jīng)對方同意擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務的親朋所負的債務。沒有撫養(yǎng)義務，指的是沒有法定的撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)義務。沒有法定義務，也未經(jīng)對方同意，對他人進行撫養(yǎng)所負的債務為個人債務C.一方未經(jīng)對方同意，獨自籌資從事經(jīng)營活動，并且收入確實沒有用于共同生活所負的債務D.夫妻共同債務是指在婚姻關系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負債試題答案：D31、下列哪一項不屬于購買健康保險的原則()。（單選題）A.應根據(jù)經(jīng)濟條件選擇適合的健康保險產(chǎn)品B.購買健康保險年紀越大越好C.根據(jù)需要選擇補償型和給付型的產(chǎn)品D.選擇期繳保險費的方式試題答案：B32、下列哪一項不屬于合同解釋的原則（）。（單選題）A.不利于提出人的原則B.誠信和公平交易的原則C.公正原則D.合理預期原則試題答案：C33、下列哪一項不屬于撫養(yǎng)費支出（）。（單選題）A.生活費B.醫(yī)療費C.結婚嫁妝D.教育費試題答案：C34、理財師要對客戶相關的投資信息進行分析，下列哪一項不屬于理財師所要分析的相關投資信息（）。（單選題）A.相關財務信息B.宏觀經(jīng)濟形勢C.天氣情況D.客戶家庭預期收入信息試題答案：C35、下列哪一項不是家庭資產(chǎn)負債表中金融項目應該包括的內(nèi)容（）。（單選題）A.銀行存款B.房屋C.股票D.債券試題答案：B36、保單貸款為保單所有者提供了靈活性，貸款不需要審批，并且是保密的。貸款利率優(yōu)惠并且由合同設定。可貸金額通常由()決定。（單選題）A.投保金額B.資產(chǎn)價值C.保單現(xiàn)金價值D.貸款人信用試題答案：C37、尚未用債務收入彌補，還有縮減的可能被稱為（）（單選題）A.軟赤字B.硬赤字C.周期性赤字D.結構性赤字試題答案：A38、王先生今年的年齡為35歲，他打算65歲時退休。王先生決定聘請理財規(guī)劃師為其進行退休規(guī)劃，為的是在退休后仍然能夠使其生活水平保持不變。王先生在和他的理財規(guī)劃師進行綜合分析后，初步達成以下共識：由于目前物價上漲水平較高，在考慮到通貨膨脹的因素后，預計他退休后每年的生活費為11.5萬元。根據(jù)王先生目前的身體狀況來考慮，預計他可以活到82歲。王先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金。王先生準備采用定期定額的投資方式，在每一期末進行一筆固定的投資。王先生準備在退休前與退休后采取不同的投資策略，在退休前由于有充足的收入來源，則采取積極的投資策略，投資的預期收益率為6.5%，而退休后采取消極的投資策略，投資的預期收益率為3.5%。從上面的信息我們可以推算出王先生退休后還能再活()年。（單選題）A.11B.13C.15D.17試題答案：D39、下列關于婚姻對于家庭財產(chǎn)關系影響的說法，正確的是（）。（單選題）A.婚姻是家庭財產(chǎn)關系形成的前提B.婚姻是否有效直接影響到婚姻關系雙方的財產(chǎn)界定和分配結果C.婚姻關系對一個家庭的結構、財產(chǎn)狀況有著重要的影響，不僅對夫妻權利義務關系的形成有重要意義，而且對子女的身份、家庭利益分配也會產(chǎn)生重大影響D.婚姻對家庭財產(chǎn)關系的影響不大試題答案：D40、（）指在征稅對象的一定數(shù)量水平上，征稅對象的增加導致的所納稅額的增量與征稅對象的增量之間的比例。（單選題）A.名義稅率B.實際稅率C.邊際稅率D.比例稅率試題答案：C41、當期假定壽險可以通過()的變化來彌補實際與預期經(jīng)驗的差異。（單選題）A.紅利和現(xiàn)金價值B.現(xiàn)金價值和保費C.紅利和保費D.現(xiàn)金價值和累積費用試題答案：B42、客戶的基本財務表格主要包括()。（單選題）A.個人資產(chǎn)負債表和個人現(xiàn)金流量表B.投資組合細目表C.客戶目前收入結構表D.客戶投資需求與目標表試題答案：A43、下列哪一項不屬于損失敏感型合同()。（單選題）A.有限風險型產(chǎn)品B.經(jīng)驗費率保單C.巨額免賠保單D.回溯型費率保單試題答案：A44、理財規(guī)劃師在對家庭房屋財產(chǎn)進行規(guī)劃時，要充分考慮到如果家庭解體可能導致的房產(chǎn)分割的問題。下列關于房產(chǎn)分割的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房產(chǎn)證，那么該房屋是婚前財產(chǎn)，另一方無權要求分割B.夫妻一方婚前以個人財產(chǎn)購買房屋，并按揭貸款，把房屋產(chǎn)權證書登記在自己名下的，該房屋為其個人財產(chǎn)，按揭貸款也為其個人債務C.夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房產(chǎn)證，即使是婚后雙方共同還貸，其仍應屬于一方的婚前個人財產(chǎn)D.如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻雙方共同還貸，或一方用個人財產(chǎn)還貸且房屋又升值，而房屋的產(chǎn)權證在需要對財產(chǎn)進行分配時還沒有拿到。這種情況下，在實踐中可以界定房屋的歸屬權試題答案：D45、當應稅所得比較少的時候，工資薪金所得的稅前扣除1600元，要高于勞務報酬稅前扣除800元或20%的數(shù)額，同時適用的稅率比勞務報酬所得適用的（）的比例稅率還要低。（單選題）A.20%B.30%C.40%D.50%試題答案：A46、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。在此案例的資產(chǎn)負債表中，"其他金融資產(chǎn)小計"一欄的數(shù)值應為()元。（單選題）A.32000B.31000C.30000D.29000試題答案：C47、（）的作用就是通過由面臨相同風險的許多人繳納的保費來支付不幸的少數(shù)人的損失以應對不幸事故。（單選題）A.保險B.風險分散C.風險轉(zhuǎn)移D.風險衡量試題答案：A48、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。下列關于王先生家庭保險規(guī)劃的說法，錯誤的是()。（單選題）A.王先生的保額應當最大B.應該優(yōu)先給孩子買保險C.王先生應當綜合考慮購買人壽險、意外險和健康險等D.不能因為參加社會保障就忽視商業(yè)保險試題答案：B49、行政管理屬于（）（單選題）A.純公共產(chǎn)品B.準公共產(chǎn)品C.私人產(chǎn)品D.準私人產(chǎn)品試題答案：A50、我國增值稅的征收率是()。（單選題）A.13%B.3%C.17%D.0%試題答案：B51、下面關于風險保額的計算公式，正確的是（）。（單選題）A.保險金額-責任準備金B(yǎng).責任準備金-保險金額C.預計收益-總成本D.實際收益率-定價預定利率試題答案：A52、權證，憑借其高杠桿性、流動性和獲利性同樣在資產(chǎn)配置中發(fā)揮著重要的作用，同時，權證本身獨特的收益損失不對稱性使其可以構造保本投資組合，下列哪一項不屬于權證的功能和作用()。（單選題）A.提高組合收益率B.套期保值C.構建保本投資組合D.降低交易風險試題答案：D53、某公司經(jīng)理2007年12月取得以下收入：（1）工作單位支付的含稅薪水為5000元；（2）在年終，一次性取得的獎金為12000元；（3）年終取得的1年期存款利息為1000元；（4）單位每年要為職工支付養(yǎng)老保險，為其支付的商業(yè)養(yǎng)老保險為5000元；（5）該經(jīng)理是另一公司的股東，這一公司為其購買的10萬元小汽車一輛。工作單位支付的工作薪水應繳納的所得稅所對應的速算扣除數(shù)為（）。（單選題）A.315元B.325元C.355元D.375元試題答案：D54、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。在此案例的現(xiàn)金流量表中，"支出總計"項的數(shù)值應為()元。（單選題）A.62000B.62600C.63600D.65000試題答案：C55、企業(yè)投資權益的性質(zhì)、種類及分配都會影響財產(chǎn)分配規(guī)劃的制定，并且針對不同的權益形態(tài)有不同的風險規(guī)避措施。下列哪一類不屬于在夫妻財產(chǎn)中的企業(yè)投資權益（）。（單選題）A.合伙企業(yè)合伙份額B.個人獨資企業(yè)C.有限責任公司股權D.無限責任公司股權試題答案：D56、本案例是關于遺囑和財產(chǎn)傳承的案例。某公司職工張杰，其父母健康狀況良好，都還健在。張先生還有個弟弟，名字叫張良，和他的父母生活在一起。2000年5月，張杰與另一單位的職工王華結婚，2003年，張杰在一次出差辦公時，不幸出車禍身亡，而妻子王華當時已經(jīng)懷孕6個月。下面是張杰的家庭財產(chǎn)狀況，經(jīng)審查，張杰的家庭財產(chǎn)包括銀行存款30萬元，一套100平方米的房子，當時的市場價格為70萬元（此房子為張杰以按揭的方式購買的，在結婚前開始按揭，購買時房子的市場價格為50萬元，張杰自己出的首付，為30萬元，2002年底張杰和王華夫妻二人才將所有房款交完，包括本金20萬元和利息及其他費用6萬元，并拿到了產(chǎn)權證，該產(chǎn)權證上的登記人姓名為張杰），另外，張杰還有一輛價值20萬元的汽車，以及家用電器等其他家用財產(chǎn)共10萬元。從本案例的信息可以看出，張杰的遺產(chǎn)總額為（）萬元。（單選題）A.70B.90C.100D.80試題答案：D57、下列關于夫妻財產(chǎn)約定公證意義的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.我國夫妻財產(chǎn)的約定制度，對夫妻雙方在財產(chǎn)權屬方面給予了很大的空間B.既明確了什么是夫妻單方財產(chǎn)和共同財產(chǎn)，又給予了夫妻雙方的自由約定權，即夫妻雙方既可以將婚前財產(chǎn)約定為共有財產(chǎn)，也可以將婚后財產(chǎn)約定為個人財產(chǎn)C.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產(chǎn)約定領域，可以更好地保護夫妻各方的財產(chǎn)權，起到預防和減少夫妻雙方發(fā)生財產(chǎn)糾紛的作用D.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產(chǎn)約定領域，可以更好地保護夫妻各方的財產(chǎn)權，但無法有效的預防和減少夫妻雙方發(fā)生的財產(chǎn)糾紛試題答案：D58、家庭財產(chǎn)傳承是指家庭財產(chǎn)在家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，通常是在家庭中的一員去世后，對其財產(chǎn)進行繼承的行為。按照法律規(guī)定，根據(jù)家庭成員與死者關系的遠近，下列哪一項不屬于第一順序繼承人（）。（單選題）A.配偶B.子女C.父母D.兄弟試題答案：D59、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學會計學院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：（1）日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。在此案例的資產(chǎn)負債表中，"現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計"一欄的數(shù)值應為（）元。（單選題）A.91000B.90000C.89000D.87000試題答案：A60、保額遞增型定期壽險，又稱家庭收入保險，主要適用于青年夫婦。這一人群在配偶生存至某一年齡前或一定期間內(nèi)，通常為保單生效后的10年、15年或者()年內(nèi)，都擔負著每月交付配偶一定收入的責任。（單選題）A.20B.25C.30D.35試題答案：A61、下列關于期權投資策略的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.即將大漲，買入看跌期權利潤最高B.漲不上去，賣出看漲期權，賺取期權費C.跌不下來，賣出看跌期權，賺取期權費D.看小漲，買入多頭價差試題答案：A62、一般來講，普通終身壽險不適合（）的投保人。（單選題）A.保險需求超過10年、15年B.以人壽保險方式進行儲蓄C.需要短期和中期保險D.需要長期經(jīng)濟保障試題答案：C63、M企業(yè)是一家航空運輸企業(yè)，每年不含稅的銷售額一直保持在160萬元左右。該企業(yè)每年購買的不含稅外貨物總額為110萬元左右。假設該企業(yè)是增值稅的小規(guī)模納稅人，下列哪一征收率是其適用的（）。（單選題）A.4%B.6%C.13%D.17%試題答案：A64、在工業(yè)企業(yè)中，小規(guī)模納稅人和一般納稅人的無差別平衡點抵扣率為（）。（單選題）A.64.32%B.64.56%C.64.71%D.64.98%試題答案：C65、張先生與劉女士于1998年結婚。2003年，張先生用夫妻二人的積蓄以其個人名義與王先生合資成立了某服裝有限責任公司。公司章程上記載的出資情況為，張先生55萬元，王先生45萬元。2006年10月，劉女士以與張先生感情不和為由提出離婚，并要求對包括某服裝有限公司55%的股權在內(nèi)的夫妻共同財產(chǎn)進行分割，但王先生不同意劉女士成為股東。下列關于本案例的說法，哪一項是正確的()。（單選題）A.王先生可以行使優(yōu)先購買權B.按照一般夫妻共有財產(chǎn)進行分割C.王先生不行使優(yōu)先購買權，該股權不能分割D.55%的股權不是夫妻共有財產(chǎn)試題答案：A66、我國個人所得稅稅制設計中沒有以下()的稅率形式。（單選題）A.比例稅率B.5級超額累進稅率C.定額稅率D.7級超額累進稅率試題答案：C67、（）是納稅人真實負擔的有效稅率，在沒有稅負轉(zhuǎn)嫁的情況下，它等于稅收負擔率。（單選題）A.名義稅率B.實際稅率C.邊際稅率D.比例稅率試題答案：B68、需要家庭病床醫(yī)療的在職職工，須根據(jù)醫(yī)生開具的家庭病床建床通知和所屬單位開具的《醫(yī)療保險專用憑證》，在醫(yī)療院的家庭病床管理部門辦理登記手續(xù)。家庭病床的醫(yī)療費用基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付（）。（單選題）A.85%B.80%C.75%D.70%試題答案：B69、下列哪一項不屬于團體保險機制的優(yōu)勢（）。（單選題）A.能夠非常有效地滿足員工福利的需求B.集中分配技術的使用將保障擴展到大量擁有很少或根本沒有壽險和健康保險的人身上C.保障擴展到大量的不可保的個人身上D.往往不需要支付大部分成本試題答案：D70、根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，夫妻財產(chǎn)的約定協(xié)議()。（單選題）A.可以采用口頭形式B.必須采用書面形式C.書面形式和口頭形式均可D.書面形式必須明確但不是唯一的試題答案：B71、某客戶計劃在未來幾天內(nèi)要買一套房屋，這意味著他目前有很高的現(xiàn)金流動性需求，這就表示客戶要投資于流動性比較強的資產(chǎn)，下列哪項資產(chǎn)不是理財師應該推薦的資產(chǎn)()。（單選題）A.現(xiàn)金B(yǎng).債券C.銀行支票存款D.房地產(chǎn)試題答案：D72、（）作為一個標準條款，該條款保護了保單所有者，因為保險公司不能僅以參照為由在保單中包含其內(nèi)部規(guī)定，否則保單中也不能含有投保單或任何對體檢時的陳述。（單選題）A.完整合同條款B.不可抗辯條款C.寬限期條款D.不喪失價值條款試題答案：A73、小劉打算買入一只電信股票，價格為55元，這時國債的收益率為5%，市場資產(chǎn)組合的期望收益率為15%，該電信股票的β系數(shù)為1.5，紅利按50%進行分配。該電信股票的近期收益為每股5元，并且電信公司所有再投資的股權收益率均為30%。從以上的數(shù)據(jù)可以得出，小劉對該電信股票的預期收益率為（）。（單選題）A.5%B.10%C.15%D.20%試題答案：D74、如果引入無風險資產(chǎn)，下圖顯示了資產(chǎn)組合的可行域和有效邊界。當引入無風險資產(chǎn)時，投資者的最優(yōu)風險資產(chǎn)組合為（）。（單選題）A.M點B.f點C.位于f的右下延長線上的組合D.位于f與M之間的所有組合試題答案：A75、下列關于風險節(jié)稅的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.風險節(jié)稅是指一定時期和一定環(huán)境條件下，把風險降低到最小程度去獲取超過一般稅收籌劃所節(jié)減的稅額B.風險節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的風險價值C.風險節(jié)稅原理又分為確定性風險節(jié)稅原理和不確定性風險節(jié)稅原理D.風險節(jié)稅原理又分為直接風險節(jié)稅原理和間接風險節(jié)稅原理試題答案：D76、下面關于稅收籌劃的說法，錯誤的是（）。（單選題）A.稅收籌劃的目的是納稅人通過減輕自己的稅收負擔，實現(xiàn)稅后收益最大化B.稅收籌劃的行為主體是納稅人C.納稅人本身可以是稅收籌劃的行為人，也可以聘請稅務顧問或會計師進行稅收籌劃D.稅收籌劃不可能達到收益與納稅負擔的最佳配比試題答案：D77、我國現(xiàn)行個人所得稅法不允許下列哪個行業(yè)采取"按年計稅、分月預繳"的征稅辦法()。（單選題）A.采掘業(yè)B.遠洋運輸業(yè)C.遠洋捕撈業(yè)D.運輸業(yè)試題答案：D78、小劉打算買入一只電信股票，價格為55元，這時國債的收益率為5%，市場資產(chǎn)組合的期望收益率為15%，該電信股票的β系數(shù)為1.5，紅利按50%進行分配。該電信股票的近期收益為每股5元，并且電信公司所有再投資的股權收益率均為30%。根據(jù)上題，小劉持有該股票一年時間的收益率為（）。（單選題）A.24.78%B.25.46%C.26.25%D.27.45%試題答案：B79、證券資產(chǎn)一年后支付100元，在2年后支付200元，3年后支付300元。該證券的期望收益率為14%，則該證券現(xiàn)在的價格接近于（）元。（單選題）A.430B.444C.478D.510試題答案：B80、()作為一個標準條款，該條款保護了保單所有者，因為保險公司不能僅以參照為由在保單中包含其內(nèi)部規(guī)定，否則保單中也不能含有投保單或任何對體檢時的陳述。（單選題）A.完整合同條款B.不可抗辯條款C.寬限期條款D.不喪失價值條款試題答案：A81、下列哪一項不能使個人的凈資產(chǎn)增加（）。（單選題）A.所持股票增值B.債券還本付息C.受到稅收優(yōu)惠D.房屋增值試題答案：B82、我國現(xiàn)行的《個人所得稅法》中對"工資薪金所得"和"勞務報酬所得"的應納稅額的計征辦法，規(guī)定當個人取得的月收入低于（）元時，作為工資薪金所得課稅稅負較低。（單選題）A.16545B.17855C.16875D.17375試題答案：D二、多選題（32題）1、理財規(guī)劃師通過與客戶的充分交流，總結出客戶通過專項理財規(guī)劃，所希望實現(xiàn)的規(guī)劃目標。這些目標應包括（）。（多選題）A.足夠的意外現(xiàn)金儲備B.充足的保險保障C.雙方父母的養(yǎng)老儲備基金D.雙方親友特殊大項開支的支援儲備基金E.夫妻雙方的未來養(yǎng)老儲備基金試題答案：A,B,C,D,E2、名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實際納稅時適用的稅率。下列哪一項屬于名義稅率的形式()。（多選題）A.比例稅率B.定額稅率C.累進稅率D.邊際稅率E.實際稅率試題答案：A,B,C3、根據(jù)稅法的規(guī)定，下列哪幾項適用于5%的營業(yè)稅率()。（多選題）A.歌舞廳B.保齡球C.臺球D.飯館E.房屋出租試題答案：B,C,D,E4、下列哪幾項屬于保險公司披露理財類保險業(yè)績信息的載體（）。（多選題）A.財經(jīng)類、證券類、保險類報紙等公眾媒體B.保險公司營業(yè)網(wǎng)點或代理銷售網(wǎng)點C.業(yè)績報告書D.客戶咨詢服務電話E.公司的網(wǎng)站試題答案：A,B,C,D,E5、下列稅目中，哪些可以適用于5%的營業(yè)稅率()。（多選題）A.建筑業(yè)B.郵電通信業(yè)C.文化體育業(yè)D.銷售不動產(chǎn)E.服務業(yè)試題答案：C,D,E6、下列關于理財規(guī)劃師對人壽保險的建議，正確的是（）。（多選題）A.人壽保險產(chǎn)品在財產(chǎn)傳承規(guī)劃中也起著很大的作用B.人壽保險影響客戶遺產(chǎn)的總值C.人壽保險賠償金在任何情況下都不可以作為遺產(chǎn)D.人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化E.人壽保險信托是一種單獨的產(chǎn)品試題答案：A,B,C,D7、通常遺產(chǎn)計劃小組由下列哪些成員構成()。（多選題）A.律師B.保險專家C.信托人員D.會計師E.理財規(guī)劃師和投資顧問試題答案：A,B,C,D,E8、根據(jù)我國相關法律規(guī)定，下列哪幾項屬于父母對未成年子女造成國家、集體或他人權益損害應當承擔民事責任的條件()。（多選題）A.子女實施致害行為時為未成年人B.未成年子女對他人造成損害，父母盡了監(jiān)護責任的，可以免除民事責任C.父母承擔損害賠償責任的范圍為用未成年子女本人財產(chǎn)支付賠償后的不足部分D.父母離婚后，未與該子女共同生活的一方承擔的民事責任為補充連帶責任E.父母承擔的責任為監(jiān)護人責任，以有無過錯為前提試題答案：A,C,E9、在進行計稅依據(jù)籌劃時，下列哪幾項是勞務報酬所得的籌劃方法（）。（多選題）A.分項計算籌劃法B.支付次數(shù)籌劃法C.費用轉(zhuǎn)移籌劃D.充分利用國家優(yōu)惠政策E.降低適用稅率法試題答案：A,B,C,D10、期權中兩種最重要的形式是歐式期權與美式期權。下列關于歐式期權和美式期權比較的說法，錯誤的是（）。（多選題）A.美式期權是指期權合約的買方，可以在期權合約的有效期內(nèi)的任何一個交易日行權B.歐式期權是指期權合約的買方，可以在期權合約的有效期內(nèi)的任何一個交易日行權C.歐式期權是指期權合約買方在合約到期日才能決定其是否執(zhí)行權利D.歐式期權比美式期權更靈活，賦予買方更多的選擇E.美式期權的期權費相對較高試題答案：B,D11、變額壽險又稱投資連結壽險，屬于終身壽險的一種，下列哪一項取決于投資組合的投資業(yè)績()。（多選題）A.保單價值B.保單費用C.死亡費用D.死亡給付E.現(xiàn)金價值試題答案：A,D,E12、下列符合《稅收征管法》規(guī)定的有()。（多選題）A.納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.3‰的滯納金B(yǎng).納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.5‰的滯納金C.納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可處以2000元以下的罰款D.納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，情節(jié)嚴重的，可處以2000元以上1萬元以下的罰款E.納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，情節(jié)嚴重的，可處以2000元以上2萬元以下的罰款試題答案：B,C,E13、下列關于遺產(chǎn)管理信托的說法，正確的是()。（多選題）A.遺產(chǎn)管理信托是指委托人預先以立遺囑或者訂立遺囑信托合同的方式B.委托人死亡后，遺囑或合同生效時，再將信托財產(chǎn)委托給受托人，由受托人依據(jù)信托的內(nèi)容，也就是委托人的意愿來負責所交辦的事項，管理處分信托財產(chǎn)C.這種信托的作用包括：幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀，遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財產(chǎn)D.這種信托可以合理分配遺產(chǎn)E.這種信托可以避免遺產(chǎn)紛爭試題答案：A,B,C,D,E14、生產(chǎn)企業(yè)將委托加工收回的貨物用于()的，應視同銷售貨物計算繳納增值稅。（多選題）A.在建工程B.職工福利設施C.分配給投資者D.生產(chǎn)應稅產(chǎn)品試題答案：A,B,C15、下列哪一項是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素（）。（多選題）A.退休時間B.性別差異C.人口結構D.經(jīng)濟運行周期E.利率及通貨膨脹的長期趨勢試題答案：A,B,C,D,E16、下列屬于綜合理財規(guī)劃建議書前言中的有（）。（多選題）A.致謝B.理財規(guī)劃建議書的由來C.公司義務D.建議書所用資料的來源E.客戶義務試題答案：A,B,C,D,E17、下列關于退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的可規(guī)劃性的說法，正確的是（）。（多選題）A.職業(yè)規(guī)劃是退休養(yǎng)老規(guī)劃的前提B.個人所在國家、地區(qū)或行業(yè)的社會保障狀況也是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要因素C.退休養(yǎng)老規(guī)劃使用商業(yè)性養(yǎng)老保險的可規(guī)劃性較強D.在搭建即期積累和遠期消費之間橋梁的一個非常重要的途徑是退休養(yǎng)老基金E.將房產(chǎn)價值在退休后變現(xiàn)也是退休養(yǎng)老規(guī)劃的一個重要手段試題答案：A,B,C,D,E18、下列屬于非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移方法所具有的特征為（）。（多選題）A.具有較高水平的自留額B.一般都持續(xù)多年C.包括多種風險來源D.可以對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風險來提供保障E.涉及資本市場的機構和證券試題答案：A,B,C,D,E19、下列關于遺囑信托的處理，錯誤的是()。（多選題）A.受托人在報紙上刊登公告向死者的債權人發(fā)出正式通知，要求債權人在指定的期限之內(nèi)出示其對死者的債權憑證，據(jù)以掌握和清償債務B.受托人沒有為受益人進行財產(chǎn)再投資的義務C.遺囑信托的受托人首先要確知信托人對于財產(chǎn)的所有權D.受托人向死者的繼承人和被遺贈人兩種利害關系人發(fā)出正式通知E.支付與遺產(chǎn)有關的稅款不屬于受托人的職責試題答案：B,E20、下列關于CAPM和APT的區(qū)別的說法，正確的是()。（多選題）A.AFT強調(diào)的無套利均衡原則，其出發(fā)點是排除無套利均衡機會，若市場上出現(xiàn)非均衡機會，市場套利力量必然重建均衡，從而使得無套利均衡分析是現(xiàn)代金融學的基本研究方法，為金融資產(chǎn)定價提供了一種基本思想；而CAPM是典型的風險-收益均衡關系主導的市場均衡，是市場上眾多投資者行為結果均衡的結果B.CAPM是建立在一系列假設之上的非常理想化的模型，這些假設包括馬柯維茨建立的均值-方差模型時所作的假設；而APT的前提假設則簡單得多，從而使得APT不但大大減少了CAPM有效前沿的計算量，而且使APT更符合金融市場運行的實際C.CAPM僅考慮來自市場的風險，強調(diào)證券的風險時用某一證券的相對市場組合的β系數(shù)來解釋，這只能告訴投資者風險的大小，但無法告訴投資者風險來自何處。而APT不僅考慮了市場本身的風險，而且考慮了市場之外的風險，尤其是多因素