第一章：財政概述課件

第一節(jié)政府與市場

一、市場：市場效率和市場失靈(market:marketefficiencyandmarketfailure二、公共物品和公共需要(publicgoodsandpublicneeds)三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)

一、市場失靈和市場缺陷

（一）為什么從市場失靈和市場缺陷說起政府固有缺陷經(jīng)濟行為財政市場失靈市場缺陷必要的、合理的依據(jù)資源配置系統(tǒng)政府市場

（二）市場失靈

1、含義

市場失靈指

市場失靈指市場天然無法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經(jīng)濟社會不穩(wěn)定的態(tài)勢2、市場失靈的主要表現(xiàn)壟斷信息不充分外部效應(yīng)不能有效提供公共產(chǎn)品

正外部效應(yīng)負(fù)外部效應(yīng)外在性（Externality），又稱為外部效應(yīng)，是指私人費用與社會費用或私人得益與社會得益之間的非一致性，或者說是某人或某企業(yè)的行為影響了其他人或企業(yè)，卻沒有為之承擔(dān)相應(yīng)的成本費用或沒有獲得相應(yīng)的報酬。

2、市場失靈的主要表現(xiàn)壟斷信息不充分外部效應(yīng)不能有效提供公共產(chǎn)品非競爭性可以不增加供給量而增加消費量非排他性每個人的受益無法準(zhǔn)確評估，從而在技術(shù)上難以定價提供公共產(chǎn)品的成本無法通過市場得到補償公共產(chǎn)品無法通過市場形成成本補償機制和價格機制市場無法提供

按照1993年5月的物價水平測算三峽水利樞紐工程國家核準(zhǔn)靜態(tài)投資501億，此后十多年建設(shè)期間物價和貸款利息都會發(fā)生變化，因此就有了動態(tài)投資的說法。1994年底三峽工程開工后，根據(jù)科學(xué)測算，三峽工程動態(tài)投資需要2039億元。

其中包括靜態(tài)投資901億元(含三峽水利樞紐工程國家核準(zhǔn)靜態(tài)投資501億、水庫淹沒處理及移民安置費用400億)，物價、稅費等上漲的價差749億元，貸款利息、債券等融資成本389億元。經(jīng)濟波動收入分配不公3、市場缺陷宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的三個基本標(biāo)志：充分就業(yè)物價穩(wěn)定國際收支平衡（一）公共需要和私人需要A、私人需要a.私人需要的概念在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，由市場提供私人物品用于滿足私人個別需要。SocialMaslow’sNeedsHierarchy二、公共物品和公共需要b.私人組織不能有效提供公共產(chǎn)品的原因

能力有限權(quán)力所限

利益所限

B、社會公共需要

a.社會公共需要的概念

社會公共需要：是指向社會提供安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟發(fā)展的社會條件等方面的需要。公共需要第一，滿足社會公共需要的產(chǎn)品（公共產(chǎn)品）其效用具有不可分割性。b.社會公共需要的特征：第二，滿足社會公共需要的產(chǎn)品具有消費上的非排他性。第三，滿足社會公共需要的產(chǎn)品取得方式上具有非競爭性。c.社會公共需要包括的范圍和內(nèi)容

第二，半社會公共需要。保證執(zhí)行國家職能的需要。半社會公共需要

大型公共設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的投資需要。

共同性特殊性歷史性二、公共物品和公共需要（二）公共物品

１、公共物品與私人物品概念

由市場供給用來滿足個別人需要的商品和服務(wù)稱之為私人物品；由以政府為代表的國家機構(gòu)–––公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)稱之為公共物品。2、與私人產(chǎn)品相比，公共產(chǎn)品具有兩個特征

（1）非排他性（Non-Excludability）：

是指無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益

在技術(shù)上不易排斥他人消費或受益

效率角度看卻不必要排他

效率角度看卻不必要排他

（2）非競爭性（Non-Rivalness）

是指任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益

2、與私人產(chǎn)品相比，公共產(chǎn)品具有兩個特征邊際生產(chǎn)成本為零（MC=0）

邊際擁擠成本為零

3、公共產(chǎn)品的分類（1）從公共產(chǎn)品的特征上看

純公共產(chǎn)品（PurePublicGoods）

純私人產(chǎn)品（Quasi-PublicGoods）

準(zhǔn)公共產(chǎn)品也叫混合產(chǎn)品（MixedGoods）是指具有嚴(yán)格的消費上的非排他性，取得方式上的非競爭性（邊際生產(chǎn)成本為零、擁擠成本為零）

是指具有完全的排他性和競爭性特點的產(chǎn)品

只具有非競爭性，不具有非排他性或者只具有非排他性，不具有非競爭性或者具有不充分的非競爭性和非排他性

（2）從公共產(chǎn)品的層次上看

全國性的公共產(chǎn)品

地方性公共產(chǎn)品純公用品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來源是強制性的稅收收入例如：國防、法律制度、社會治安、環(huán)境保護純私用品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配4.資金來源是銷售收入例如：食品、衣服等混合品1.集體消費，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共部門提供3.通過市場或按國家預(yù)算分配4.資金來源是銷售收入或稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同產(chǎn)權(quán)資源（城市綠地等）純私用品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配4.資金來源是銷售收入例如：食品、衣服等22排他性非排他性

競爭性

非競爭性

混合品1.集體消費，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共部門提供3.通過市場或按國家預(yù)算分配4.資金來源是銷售收入或稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同產(chǎn)權(quán)資源（城市綠地等）純公用品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來源是強制性的稅收收入例如：國防、法律制度、社會治安、環(huán)境保護混合品1.具有外部性的私人用品2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配、輔之以補貼或校正性稅收4.資金來源是銷售收入例如：學(xué)校、交通系統(tǒng)社會保障、非擁擠的橋梁

第一節(jié)政府和市場三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效案例：古代以色列人對政府的認(rèn)識

《圣經(jīng)》中記載：公元前1030年，古以色列部落一直沒有中央政府。以色列人要求先知撒母耳“創(chuàng)設(shè)給我們以仲裁的國王，象其他國家那樣”。撒母耳為打消以色列人的念頭，描述了在獨裁者統(tǒng)治下的生活：“國王會這樣君臨你等：他要奪走你等的兒子，安排在他的身邊，做他戰(zhàn)車的馬僮，跑在戰(zhàn)車的前面……他要奪走等的女兒，給他灑香水、備餐、烤面包。他要搶占你等的土地、葡萄園（即使是你等最好的園地），賞賜給他的仆人……他要強征你等1/10的畜群，你等將淪為他的奴仆。你等在那里要為自己有了國王而悔恨?！币陨腥藳]有被這令人泄氣的告誡嚇住，“人們不聽撒母耳的勸告，說：‘不，我們需要國王，這樣我們才能和其他國家一樣。國王給我們以仲裁，走在我們前面，帶領(lǐng)我們戰(zhàn)斗’”

思考題：你對國家、政府、財政的關(guān)系有何理解？《圣經(jīng)》的這一段記載表明，對政府的矛盾態(tài)度古已有之。政府又是必要的，它能為國民提供一些難以通過自身來提供的服務(wù)（如軍隊）政府的存在與運行需要國民付出代價，即交納捐稅隨著國家及政府的產(chǎn)生，也就產(chǎn)生了一種新的分配形式，這就是財政分配早期的財政收入既是國家的收入，也是國王的收入，這使國家、政府、國王（或皇帝）在相當(dāng)程度上是一個概念，從而也都是財政為之服務(wù)的對象。政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖

（一）政府的經(jīng)濟作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品

提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給第一節(jié)政府和市場（二）政府干預(yù)手段可以概括為：1.行政手段：如限產(chǎn)、定價、指令性計劃、壟斷經(jīng)營等

2.法律手段：如《企業(yè)法》、《銀行法》、《預(yù)算法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《土地法》等

3.財政手段：如財政補貼、稅收減免、社會保障、轉(zhuǎn)移支付

第一節(jié)政府和市場（三）政府失效1.政府失效的含義用政府活動的最終結(jié)果判斷的政府活動過程的低效性和活動結(jié)果的非理想性。

2.政府失效的表現(xiàn)（1）政治制度失靈（2）權(quán)力濫用、預(yù)算擴張明顯（3）成本高，浪費多，尋租普遍。（4）官僚主義嚴(yán)重，機構(gòu)不斷膨脹，政府能力的有限性

政府行為越界

有限信息

決策時限和效率的限制

對私人市場反映的控制能力有限

原因3.政府失效的政府決策程序的局限性政府職能的“越位”政府職能的“缺位”四、政府與市場的基本分工

1.從作用范圍上看，政府活動的界限應(yīng)在市場失靈領(lǐng)域，而市場機制的調(diào)節(jié)應(yīng)在政府失效的領(lǐng)域。2.從作用的層次上看，政府活動主要在宏觀經(jīng)濟層面上，而市場經(jīng)濟主要在微觀經(jīng)濟層面上。

3.從公平與效率準(zhǔn)則的實現(xiàn)上，政府主要致力于社會公平，市場主要致力于效率

第二節(jié)財政概念一、“財政”一詞的來源二、財政的一般概念

三、財政概念的三大因素

四、財政的基本特征本節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)財政的特征一、“財政”一詞的來源國計、國用、度支→Finance→財政（PublicFinance）

二、財政的一般概念生產(chǎn)力的提高出現(xiàn)私有財產(chǎn)社會分裂為階級產(chǎn)生國家從社會分配中占有一部分國民收入以維持國家結(jié)構(gòu)的存在并保證實現(xiàn)其只能財政財政分配的主體是國家

財政分配目的是保證國家實現(xiàn)職能的需要