往來(lái)對(duì)帳管理規(guī)定

往來(lái)對(duì)帳管理規(guī)定第一節(jié)往來(lái)對(duì)帳管理制度之間的債權(quán)債確認(rèn)等原因而導(dǎo)致一、往來(lái)對(duì)帳的崗位設(shè)置與職責(zé)2)每月負(fù)責(zé)檢查對(duì)帳小組成員每月對(duì)帳工作計(jì)劃，并落實(shí)責(zé)任3)針對(duì)對(duì)帳過(guò)程中出現(xiàn)的差異問(wèn)題，作好與營(yíng)銷部、供應(yīng)商的協(xié)4)隨時(shí)關(guān)注公司往來(lái)帳異常情況，并就異常情況采取措施進(jìn)行解5)監(jiān)督往來(lái)主管、往來(lái)對(duì)帳員的日常工作及驗(yàn)收對(duì)帳完成質(zhì)量。險(xiǎn)的供應(yīng)商應(yīng)立即通知財(cái)止呆賬、壞賬的發(fā)賬核對(duì)清楚后，往來(lái)主管賬核對(duì)不清楚，往來(lái)主管因，確認(rèn)是否有驗(yàn)收供應(yīng)商抬員調(diào)整。若應(yīng)收賬款借方帳齡財(cái)務(wù)管理中心。10)加強(qiáng)與公司內(nèi)部(業(yè)務(wù)員、返利結(jié)算員)的聯(lián)系，對(duì)于掛應(yīng)防止呆賬、壞初步認(rèn)定多打款=應(yīng)付賬款借方-商品采購(gòu)貸商更換名頭等原因，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行處罰。確保公司流動(dòng)應(yīng)付帳(12201及20401科目)，并出具“對(duì)帳余額調(diào)節(jié)表”(格式見(jiàn)附件)，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂《往來(lái)對(duì)帳工作3)每月查詢商品采購(gòu)帳(13101科目)的帳面余額，若是清場(chǎng)結(jié)大與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并出具“銀行存因，并通知相關(guān)人員調(diào)5)每月與外地分公司進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)(12001科目)的核對(duì)，并出具6)每月與獨(dú)立核算單位進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)(12002科目)的核對(duì)，并出系查找1)建立健全供應(yīng)商檔案，熟知各供應(yīng)商的供貨政策、結(jié)算方式等合2)每次結(jié)帳前，要求業(yè)務(wù)員及時(shí)將應(yīng)結(jié)帳的供應(yīng)商清單傳遞到財(cái)4)每次結(jié)帳前監(jiān)督業(yè)務(wù)在規(guī)定的時(shí)間將簽署完畢的資金申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)算流程正常推進(jìn)的，返利結(jié)算員對(duì)6)對(duì)于未掛應(yīng)收即帳扣的款項(xiàng)，要求業(yè)務(wù)經(jīng)理及時(shí)將應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)提交7)對(duì)于正常付款一般不允許先帳扣后折讓，對(duì)業(yè)務(wù)資金申請(qǐng)中先帳，我司方予結(jié)帳；如果有，返利結(jié)算員與進(jìn)貨結(jié)算規(guī)定的時(shí)間到位，暫停結(jié)8)對(duì)于允許先帳扣后開(kāi)退稅證明的情況，要求供應(yīng)商在規(guī)定的時(shí)間協(xié)調(diào)，監(jiān)控發(fā)票到位情1)與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)，敦促業(yè)務(wù)員及時(shí)將即將結(jié)帳的供應(yīng)商清單傳遞和業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)2)對(duì)于發(fā)票到位嚴(yán)重滯后的供應(yīng)商，與業(yè)務(wù)溝通問(wèn)題產(chǎn)生的原因和3)監(jiān)控預(yù)付款發(fā)票到位情況，對(duì)于發(fā)票到位嚴(yán)重滯后的情況，追究后折讓，發(fā)票至今未到的情況，5)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)控返利結(jié)算員、返利會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)干事、發(fā)票錄入員6)向供應(yīng)商業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)了解合同外應(yīng)收由供應(yīng)商財(cái)務(wù)確認(rèn)的可能二、內(nèi)部往來(lái)對(duì)帳的管理規(guī)定2)每月與獨(dú)立核算單位進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)(12002科目)的核對(duì)，并出系查找3)每月與大康公司往來(lái)帳的核對(duì)，核算會(huì)計(jì)要于月末結(jié)帳后定期與4)內(nèi)部往來(lái)帳的日常對(duì)帳工作由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)帳，包括與大康公被動(dòng)上海杭州寧波江蘇廣州主動(dòng)雙月由分公司進(jìn)理確定。分公司每月把內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳發(fā)郵件到總部財(cái)務(wù)管理中心。 (1)對(duì)于商品調(diào)出方的公司應(yīng)在調(diào)入方辦理商品入庫(kù)時(shí)的當(dāng)天開(kāi)具當(dāng)月會(huì)計(jì)期間內(nèi)將所有交(2)ERP系統(tǒng)與用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)價(jià)格不一致，由入庫(kù)方(外地分公司)按照發(fā)票抽單齊全后，核對(duì)差額，差額計(jì)入“商品銷售成本-內(nèi)銷”(銷售折扣折讓除外)(1)對(duì)于未按期報(bào)送相關(guān)報(bào)表及資料的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員每次罰(2)對(duì)于商品調(diào)出未按期開(kāi)具銷售發(fā)票或不按要求開(kāi)具相關(guān)發(fā)票三、外部往來(lái)對(duì)帳案資料應(yīng)包括供應(yīng)商在變更依據(jù)(工商證明等)并進(jìn)行更新。利費(fèi)用的確認(rèn)、收取等)返利費(fèi)用的入賬必須有書(shū)面依據(jù)(合同、協(xié)議等)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商每月財(cái)務(wù)結(jié)帳后，及時(shí)通知供應(yīng)商前來(lái)核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付帳(12201及A值稅發(fā)票：應(yīng)及時(shí)查找未入帳增值稅發(fā)票的去向，及時(shí)處4、應(yīng)收返利的核對(duì)與確認(rèn)的具體要求,各種應(yīng)收返利(含活動(dòng)返利)，并在指定時(shí)間內(nèi)讓供應(yīng)商業(yè)務(wù)員將差異及時(shí)溝通、及時(shí)解決，從別是各種活動(dòng)返利一定要把對(duì)得到供應(yīng)商的確認(rèn)，使公司的商不及時(shí)帶回確認(rèn)函，財(cái)務(wù)有5.應(yīng)收費(fèi)用入帳的合理性的具體要求(指公司收取的應(yīng)收費(fèi)用入帳的B規(guī)定的各項(xiàng)應(yīng)收時(shí)性的、無(wú)合同和補(bǔ)充協(xié)議的每月查詢商品采購(gòu)帳(131科目)的帳面余額，若出現(xiàn)借方余額，應(yīng)余額的必須編制原因說(shuō)明并由賬余額較大時(shí)是因?yàn)楣?yīng)商業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)較多相關(guān)對(duì)帳資料，合理的做作中出現(xiàn)的問(wèn)題，分公司(2)對(duì)帳方法(1)《往來(lái)對(duì)帳進(jìn)度表》(2)新增供應(yīng)商檔案(3)供應(yīng)商異動(dòng)情況報(bào)告(4)供應(yīng)商資信報(bào)告(5)帳齡分析報(bào)告。(6)欠款金額(供應(yīng)商)前十名名單、金額、凈利率、欠款原因及付(7)合同約定預(yù)付款的執(zhí)行情況表。(8)合作不愉快、操作不規(guī)范的供應(yīng)商名單(黑名單)4)有關(guān)人員未按有關(guān)規(guī)定確認(rèn)應(yīng)收返利、應(yīng)收費(fèi)用就自行掛帳的業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。5)未按合同規(guī)定掛帳或帳扣的或變通掛帳給公司利益造成損失(1)對(duì)帳日期司應(yīng)及時(shí)查找原額—銀行已付，企業(yè)未收金額—企業(yè)已付，銀行未及時(shí)將銀行入帳企業(yè)戶據(jù)及時(shí)存入劃款支付的款項(xiàng)，銀行時(shí)交銀行進(jìn)(3)差異調(diào)整辦法企業(yè)根據(jù)調(diào)相關(guān)帳務(wù)處月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助帳、財(cái)務(wù)帳(其他貨幣資金)進(jìn)行核對(duì)，有差異的注明原因。的在途信用卡金額，必信用卡月末在途金額沒(méi)(1)銀行存款余額調(diào)節(jié)表(2)重要未達(dá)帳項(xiàng)特別說(shuō)明(沒(méi)有的可不報(bào))(2)編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表不準(zhǔn)確的或不真實(shí)的每次罰款50-(3)未建立銀票輔助帳并與應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行核對(duì)的，每次罰款50(4)未建立信用卡輔助帳并對(duì)信用卡月末在途資金進(jìn)行必要監(jiān)控應(yīng)收借應(yīng)付貸方方額額對(duì)帳日期對(duì)帳人供應(yīng)商備注E-稅務(wù)登記證編MAIL碼E-授權(quán)代理證編MAIL碼碼號(hào)表名名E-L對(duì)帳確認(rèn)函月日,貴公司在我公司的業(yè)務(wù)往來(lái)反映在以下 元況說(shuō)明)項(xiàng)目合同約定預(yù)付款操實(shí)際打款方品類作方式式差異原因綜合欠款金經(jīng)營(yíng)品毛利欠款原付款計(jì)分備名稱額類率因劃析注合計(jì)日)金額金額摘要人借方貸方人借方貸方貴公司財(cái)務(wù)人員對(duì)以上往來(lái)核對(duì)無(wú)誤后，請(qǐng)貴公司財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)：備品類品牌型號(hào)核算期間廣告費(fèi)展臺(tái)費(fèi)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)場(chǎng)租費(fèi)促銷費(fèi)其他費(fèi)用注合月計(jì)付款方式：□賬扣□支票□服務(wù)行業(yè)發(fā)票□建筑業(yè)發(fā)票(大康)樂(lè)家電連返利確認(rèn)表日核算部門(mén)期：鎖年日月品牌型核算期核算基數(shù)核算基返利政策返利返利回收方收回品類號(hào)間類型數(shù)摘要類別額式日期業(yè)務(wù)員簽字供應(yīng)商蓋章確利啟用一張表本表一式四聯(lián)，一聯(lián)返利結(jié)算組、一聯(lián)業(yè)務(wù)部、兩聯(lián)供應(yīng)商(一聯(lián)自留、核算基數(shù)類型：分為結(jié)款額(臺(tái)/套數(shù))、銷售額(臺(tái)/套數(shù))、進(jìn)