企業(yè)出納實習周記范文

第頁共頁企業(yè)出納實習周記范文企業(yè)出納實習周記范文第一周隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為將來社會的會計專業(yè)人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質，培養(yǎng)較強的會計工作的操作才能。于是，本學期初，我們參加了學校為我們提供的會計實習。剛進入公司的第一天，一切都很生疏，也很新穎。一張張生疏的面孔，不認識但是都面帶微笑很友善。有一位很熱心的同事，帶著我逛這逛那，帶我參觀了一下公司的整體構造和各個部門，還給我介紹了幾個同事給我認識。第一天的快中午時，我被公司的領導帶到財務科經(jīng)理那，并被告知我以后就跟著她學，我很樂意，因為很熱情地接待了我，還帶著我和她一起吃了午飯，下午財務經(jīng)理給我談了一下她的工作概況和她的主要職責，我都記在了心里，因為這可能就是我將來要承當?shù)穆氊煛Ｒ恢艿臅r間很快就過去了，在這一周里，我盡量讓自己更快地去適應環(huán)境，更快地融入這個大集體中，因為只有和上司、同事都處理好關系，才能有利于自己工作的展開。第二周時間過得真快，轉眼第二周已經(jīng)完畢了，因為剛進公司的緣故，一些重要的事情我都沒有涉及，但是我并沒有灰心，也沒有覺得大材小用。我想只有從最根本的開場干起，一點一滴地積累，做好我負責的每一件小事，讓領導和同事放心，將來才能成就一番大事業(yè)?！安环e跬步，無以致千里”，“江海不拒細流，方能成其大”“一屋不掃，何以掃天下?”說的就是這個道理。早上，我根本能保證提早到公司，在開場工作的前一段時間，幫教師的桌子拾掇一下，然后再拖一下辦公室，讓教師工作得更舒適，心情更愉快，也能多教我一些東西啊。中午的時候，我會幫同事一起訂飯，按他們各自的口味叫了不同的飯菜，同事也對我訂的飯菜挺滿意。下午，公司有快遞發(fā)的時候，我會負責聯(lián)絡快遞，并填寫快遞單后及時發(fā)件，受到了領導的好評。這一周根本是在繁忙和瑣碎中度過的，不過雖然是一些瑣碎的小事，卻和學校里一直和書打交道很不一樣，我感覺有一種新穎感，每一件小事都需要我親歷親為，通過付出自己的勞動換來的成果很有價值，也很值得。第三周1、對公司的財務情況以及人員設置進展理解2、理解公司的財務規(guī)程以及財務制度我們單位設置了一個現(xiàn)金出納會計，一個銀行出納會計，四個材料會計，一個本錢會計，一個稅務會計，一個總賬會計。我們單位是以erp系統(tǒng)，采用的是用友財務軟件，一切都是用電腦系統(tǒng)來完成的。初步接觸會計工作和工商注冊工作。熟悉會計工作作流程。學習報稅，繳稅，銀行外匯開戶，外匯答應證申請，____，申購發(fā)票及稅控機，原始憑證分類及簡單憑證的填制等內容。簡單理解會計電算化。1.通過專業(yè)實習,使自己深化社會理論,接觸實際工作,理解企業(yè)現(xiàn)實狀況,加深對改革開放,建立社會市場經(jīng)濟的認識,把握現(xiàn)代企業(yè)管理,特別是現(xiàn)代企業(yè)財務會計管理的開展趨勢.2.通過專業(yè)實習,將學校所學同實際所用結合起來,理論聯(lián)絡實際,以穩(wěn)固并加深所學根底理論與專業(yè)知識.3.通過專業(yè)實習,根本掌握企業(yè)會計核算和財務管理工作的組織形式和根本方法,綜合運用所學知識進展調查斫究,分析^p判斷,以培養(yǎng)觀察問題,分析^p問題和解決問題的才能.4.通過撰寫實習報告,培養(yǎng)自己的綜合分析^p才能和文字表達才能.第四周熟悉會計憑證的編制我認真學習了正規(guī)而標準的公司會計流程,真正從課本中走到了現(xiàn)實中,細致地理解了公司會計工作的全部過程,掌握了金蝶財務的操作.實習期間我努力將自己在學校所學的理論知識向理論方面轉化,盡量做到理論與理論相結合.在實習期間我遵守了工作紀律,不遲到,不早退,認真完成領導交辦的工作.剛到會計部財務經(jīng)理就叫我先看她們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證.由于以前在學校做過會計憑證的手工模擬,所以對于會計憑證不是太生疏,因此以為憑著記憶加上學校里所學過的理論對于區(qū)區(qū)會計憑證完全可以純熟掌握.但也就是這種急躁的態(tài)度讓我無視了會計循環(huán)的基石會計分錄,以致于后來經(jīng)理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難.于是我只能加班補課了,把公司日常較多使用的會計業(yè)務認真讀透.畢竟會計分錄在書本上可以學習,可一些銀行帳單,匯票,發(fā)票聯(lián)等就要靠實習時才能真正接觸,從而有了更深化的印象.別以為光是認識就行了,還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類,并把每筆業(yè)務的單據(jù)整理好,用圖釘裝訂好,才能為編制會計憑證做好準備.第五周練習編制記賬憑證。實習了一段時間，經(jīng)理給了我一些原始憑證,讓我審核原始憑證后編制記賬憑證.我根據(jù)原始憑證所必需的要素認認真真審核了原始憑證后,進入用友會計的錄入記帳憑證的界面,先按此筆業(yè)務錄入簡明而清楚的【摘要】：^p,然后按會計分錄選會計科目,并在相應的會計科目的借方和貸方錄入金額,最后在檢查各個要素準確無誤后,按下保存并打印出記帳憑證和相應的原始憑證釘在一起.剛開場我制作的速度比擬慢,而且在張經(jīng)理審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證.但是通過幾天的聯(lián)絡后在速度和準確度上都進步了不少.通過一周多的編制記帳憑證工作,對于各個會計科目有了更加深化而全面的理解,并且對于我把書本知識和理論的結合起到了很大的作用.除了編制記帳憑證,經(jīng)理很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的款式和填寫方式以及用處,而且教我記帳,打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財務的一些常用的操作.有了這些根本認識并純熟了財務的操作以后學習起來就會更加得心應手了.從制單到記帳的整個過程根本上理解了個大概后,就要認真結合書本的知識總結一下手工做帳到底是怎么一回事.第六周我除了做好經(jīng)理所安排的各項工作后,我也會和出納學學知識.別人一提起出納就想到是跑銀行的.其實跑銀行只是出納的其中一項重要的工作.在和出納聊天的時候得知原來跑銀行也不是件容易的事,除了熟知每項業(yè)務要怎么和銀行打交道以外還要有吃苦的精神.想想寒冷的冬天或者是酷暑,誰不想呆在辦公室舒舒適服的,可我們單位的出納就是每天都要往銀行跑,那就不是件容易的事了，而且是現(xiàn)金出納和銀行出納每天都要去銀行。有時候每天還不止去一趟。出納的業(yè)務比擬繁瑣,還要保管現(xiàn)金,支票和收據(jù)等等,所以需要非常細心,對于比擬粗心的我來說,這也是非常有必要學習的。跟著現(xiàn)金出納和銀行出納到銀行去存款取款，然后還有辦匯票、本票、支票等等。第七周在漸漸的學習與進步中，我的實習周期也已經(jīng)一段時間了。在這一周里，我收獲頗豐，不但把以前所干的事情干得越來越好，越來越純熟，和同事之間的關系也相處的越來越融洽了，另外，帶我的教師還帶著我跑了銀行，教我支票的填寫標準，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的登記方式，填錯后如何更正等等。雖然這些大學里的教師都有教過我們，但經(jīng)過教師邊講解邊操作給我看之后，我掌握的更好，理解得更深化了。這一周開場，我漸漸開場接觸了一些真正意義上的會計知識，并將其轉化到時間中去。我接觸了現(xiàn)金日記賬，銀行日積賬以及紅字更正法的實際操作，但都是教師在做，我在旁邊漸漸地學。下周教師說會讓我實際操作。這周我還幫公司收發(fā)了很多快遞，由于我及時地聯(lián)絡快遞，正確地填寫單子，為公司進步了辦事效率，也受到了公司同事的贊許。這一周又是這么快過去了，每天忙繁忙碌卻很開心。大家各忙各的，互相合作，每一個都是不可缺少的，各司其職，各盡其責，相處得也很融洽，我覺得很有收獲。第八周除了跑銀行出納還負責日常的現(xiàn)金庫，日?，F(xiàn)金的保管與開支，以及開支票和操作稅控機。說起稅控機還是近幾年推廣會計電算化的成果，什么都要電腦化了。稅控機就是打印出發(fā)票聯(lián)，金額和稅額分開兩欄，是要一起整理在原始憑證里的。其實它的操作也并不難，只要略微懂office辦公軟件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么簡單了。于是我便在閑余時間與出納聊聊稅控機的使用，學會了根本的操作，以后走上工作崗位也不會無所適從，因為在學校學的課本上根本就沒提過這種新的機器。第九周對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，假如有背書，那么背書人簽章是否相符，值得注意的`是大寫金額到元為整，到分那么不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現(xiàn)金支票一樣，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉帳支票都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目?！耙惶熘H在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進展核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務的記帳憑證進展平衡檢查等，一一對應。然后才開場一天的日常業(yè)務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進展審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統(tǒng)。第十周這個星期我們財務經(jīng)理讓我跟著我們這的材料會計做做材料的賬。我們這的材料有很多種，每個材料會計做的賬都有很多個品種。而且我們的材料會計下面還設有記賬班，專門輸入憑證和發(fā)票。按記帳規(guī)那么結算、記帳，做到數(shù)字準確、上報及時。負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。承受各單位材料方案要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳;要掌握資及平衡情況，及時提報缺口材料方案的申請方案表，并提供和注明各項技術要求;整個工程的材料方案要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符;里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)絡核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯(lián)絡解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據(jù)，報帳付款。根據(jù)工程工程的材料方案，按工程進度，限額開單發(fā)料;假設需要方案變更、代用要經(jīng)技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程工程領料外，其他不管消費、維修，單位和個人調撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字;基建內部領料，需經(jīng)處長簽字。每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據(jù)輸入到計算機中，并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統(tǒng)計報表要在每月3日前報出，數(shù)字要準確，時間要及時，統(tǒng)計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供給科長。使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程開工后，要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態(tài)表每月5日前報給供給科長、庫房。完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。第十一周1、輔助公司財務門進展存貨實地盤點2、輔助公司的會計人員進展電算化會計的操作，其中包括憑證的錄入、審核，各種明細賬的登記。按照物資分類方法進展物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類方法對物資進展分類匯總統(tǒng)計。并對材料員所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。及時理解材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發(fā)是否及時。并對所進材料進展匯總，外協(xié)隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數(shù)量的統(tǒng)計。供給商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供給商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。每天做好供給商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并理解供給商余額情況。負責各種材料的原始憑證記錄，核算根據(jù)，并準確及時地傳遞和反應信息，及時分類保管好管理資料。按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有根據(jù)。忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統(tǒng)計資料。倉庫和財務部都有材料明細賬，各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是只有數(shù)量沒有金額的。倉庫根據(jù)入庫和出口單記賬，財務是根據(jù)出入庫數(shù)量加權平均計算出庫金額的。第十二周1、熟悉會計賬簿的登記2、對現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬純熟掌握這是手工記賬的，我們單位用的是會計電算化，所以手工記賬在我們單位是不用的，但是財務經(jīng)理還是讓我看了他們以前做過的手工記賬的記賬憑證，來熟悉最根本的手工記賬的一套流程。畢竟以前沒有電算化的時候都是用手工記賬的，因此手工記賬還是不能少的，還是要會的。制好憑證就進入記帳程序了。雖說記帳看上去有點象小學生都會做的事，可重復量如此大的工作假如沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨意用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。例如寫錯數(shù)字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責任人的章，才能作廢。而寫錯【摘要】：^p欄，那么可以用藍筆劃橫線并在旁邊寫上正確的【摘要】：^p，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止【摘要】：^p欄被人任意篡改。對于數(shù)字的書寫也有嚴格要求，字跡一定要明晰娟秀，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記帳時要清楚每一明細分錄及總帳名稱，不能亂寫，否那么總長的借貸的就不能結平了。如此繁瑣的程序讓我不敢有丁點馬虎，這并不是做作業(yè)時或考試時出錯了就扣分而已，這是關乎一個企業(yè)的帳務，是一個企業(yè)以后制定開展方案的根據(jù)。第十三周這周我們的財務經(jīng)理讓我們這的稅務會計帶我做稅務方面的事，詳細的事我是做不到的，只是跟著我們的稅務會計到國稅地稅跑，然后去拿單子。在我跟著稅務會計出去跑的時候他教了我稅務會計這個崗們的職責：在部門經(jīng)理的領導下，按照規(guī)定做好本職工作。每月15日前編制地稅申報表(城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅等)。負責在規(guī)定時間內按時交納各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)。并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業(yè)務。負責地稅、國稅每年年鑒工作。負責及時購置地稅、國稅普票、增殖稅發(fā)票的領取，并嚴格按照稅務發(fā)票的管理規(guī)定，專人保管好庫存未使用的空白發(fā)票。負責對已使用的發(fā)票進展裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務規(guī)定對填寫錯的發(fā)票，進展沖票或重開具正確的發(fā)票。配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。積極完成領導交給的各項臨時工作。我在這邊只不過開了增值稅專用發(fā)票，還是稅務會計算好了的，然后拿來給我開的。第十四周這周我主要做的是跟本錢會計做成本錢核算：1、到消費單位理解產(chǎn)品的消費流程2、理解產(chǎn)品消費的主要原材料及輔助材料3、理解產(chǎn)品的本錢構成4、對產(chǎn)品的消費材料核算進展理論5、對產(chǎn)品的本錢核算進展理論本錢會計主要是做單位的產(chǎn)成品的本錢分配和本錢核算，我們單位用的是實際本錢核算制度，主要包括銷售產(chǎn)品、計提折舊、工人工資的分配、工人的福利費、計提社保費、產(chǎn)品的材料本錢、分配制造費用等。通過實習我