經(jīng)濟活動分析管理制度(修改)

經(jīng)濟活動分析制度總則第一條、為了加強公司生產(chǎn)經(jīng)營運行管理、探索經(jīng)濟規(guī)律，評價經(jīng)營活動成果，分析原因，尋求改進方法，及時、正確地指導經(jīng)濟活動、解決經(jīng)濟活動中存在的問題，實現(xiàn)降低經(jīng)濟運行成本、提高經(jīng)濟效益，結(jié)合公司實際情況，特制定本公司生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)濟活動分析制度。經(jīng)濟活動分析原則第二條、公司經(jīng)濟活動分析與部門經(jīng)濟活動分析相結(jié)合。第三條、預算與實際相結(jié)合。以公司的預算為標準，將實際經(jīng)濟活動成果同預算、上年同期以及歷史最好水平相比較。第四條、綜合分析與專題分析相結(jié)合。既開展整體經(jīng)營情況分析，也可突出重點，針對經(jīng)營中存在的熱點、難點問題展開專題分析。第五條、經(jīng)濟責任制考核和經(jīng)濟活動分析相結(jié)合，充分披露經(jīng)營管理中深層次矛盾。經(jīng)濟活動分析職責和內(nèi)容第六條、財務部對公司整體經(jīng)營活動作全面分析。包括產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費用、收入、利稅、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益等計劃完成情況、變動情況。第七條、市場部經(jīng)濟活動分析的內(nèi)容和職責1、銷售組對公司產(chǎn)品銷售品種、數(shù)量、價格、收入、營業(yè)費用、收款及應收賬款金額、帳齡等情況進行分析，并對市場走勢進行預測分析。2、采購組對原料、燃料、輔助材料及常用備品備件的采購數(shù)量、價格等完成情況及變化情況進行分析。第八條、生產(chǎn)技術(shù)部對生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、產(chǎn)量、質(zhì)量、制造成本、單耗、設備運行、工程項目的完成情況及增減變化情況進行分析。第九條、質(zhì)檢部對出廠產(chǎn)品、進廠物料質(zhì)量情況以及化驗費、科研費完成情況及變化情況進行分析。第十條、綜合部對管理費用中的可控費用項目以及職工薪酬完成情況和增減變化情況進行分析。經(jīng)濟活動分析工作程序第十一條、各責任部門收集相關(guān)資料。包括本期核算資料、有關(guān)經(jīng)營預算、計劃資料、上年同期或歷史有關(guān)資料。第十二條、采用一定的分析方法。根據(jù)分析對象的具體情況和分析工作的要求，選擇恰當?shù)姆治龇椒ǎ饕袑Ρ确治龇?、因素分析法、比率分析法等。第十三條、作出分析結(jié)論，寫出分析報告。結(jié)論主要包括肯定成績、揭露問題、找出原因、提出措施。經(jīng)濟活動分析例會第十四條、經(jīng)濟活動例會原則上每月舉行一次，至少每季度舉行一次，年中舉行半年經(jīng)濟活動分析會，年終舉行全年經(jīng)濟活動分析會，具體時間由財務部門通知。第十五條、參加人員。公司領導、各部門、車間主辦以上管理人員（根據(jù)情況也可適當擴大參會人員范圍）。第十六條、會議議程1、會議由公司總會計師主持。2、財務部對公司總體經(jīng)濟活動進行分析。3、各責任部門對分管的經(jīng)濟業(yè)務活動進行分析。4、公司領導對經(jīng)營總體情況進行簡要概括總結(jié)，并對下一階段經(jīng)營管理活動有針對性提出明確要求及整改措施。5、綜合部在一周內(nèi)將會議紀要下發(fā)各責任單位，各部門應認真貫徹落實。綜合部按期進行檢查落實進度情況并形成書面材料向總經(jīng)理匯報。第十七條、各責任部門應高度重視經(jīng)濟活動分析工作，按時上交分析資料。月度分析材料應于次月6日前上交財務部，季度（半年、年終）分析資料應于次月10前上交財務部。對經(jīng)濟活動分析開展好的單位和對改善管理、提高經(jīng)濟效益方面成績顯著的部門和單位將進行表揚和獎勵，對未按時上交分析材料的單位，每推遲一天處罰30元。附則第十八條、本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。第十九條、本制度解釋權(quán)歸公司財務部。在經(jīng)濟活動分析中，通過比較分析法揭示出了此事物與彼事物的差異，這種差異的形成，必然是多種因素共同作用的結(jié)果。因此，因素分析法就是用來分析研究經(jīng)濟指標變動中各個因素的影響程度，從中找出影響最大的因素，從而采取相應對策，克服不利因素，促進經(jīng)濟的發(fā)展。在進行因素分析時，要注意抓住主要問題的主要因素作重點分析。不能面面俱到，貪大求全。在分析時，既要重視對客觀因素分析，也要重視對主觀因素的分析，不能“見物不見人”，并注意捕捉帶有一定傾向性的因素，要有發(fā)展的眼光。如工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的下降，可能是由這些因素造成的：機器設備的老化、原材料質(zhì)量不過關(guān)、質(zhì)檢制度的放松、工人質(zhì)量意識的下降。在分析時要從這些因素中找出哪些是主要的，哪些是次要的；哪些是主觀的，哪些是客觀的；哪些是已經(jīng)存在的，哪些是可能會出現(xiàn)的等等，從而根據(jù)這種分析采取相應的措施，以盡快提高產(chǎn)品的質(zhì)量。（三）要注意分析問題，并在此基礎上解決問題，提出具體可行的建議寫經(jīng)濟活動分析報告，不是單純的提出問題、分析問題，還要在分析、評價的基礎上提出切實可行的對策，以指導經(jīng)濟工作或為經(jīng)濟決策提供參考。提出對策不能空發(fā)議論，泛泛而談，而要具體實在，有理有據(jù)，切實可行。（四）結(jié)構(gòu)嚴謹，重點突出，文字簡明，數(shù)據(jù)準確經(jīng)濟活動分析報告的篇幅一般較長，因此寫作時一定要服從主題需要。例如，全面分析報告要在系統(tǒng)分析的基礎上抓住關(guān)鍵問題來考核經(jīng)濟活動的結(jié)果；專題分析報告則針對工作中的薄弱環(huán)節(jié)、突出問題或根據(jù)中心工作的需要，一事一題，不散不亂；簡要分析報告往往是抓住幾個主要指標或一兩個重點問題進行分析。不論是哪