境外投資外匯管理辦法個人外匯管理辦法

［境外投資外匯管理辦法］個人外匯管理辦法［境外投資外匯管理辦法］個人外匯管理辦法篇一：個人外匯管理辦法《個人外匯管理辦法》已于2006年11月30日經(jīng)第27次行長辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2007年2月1日起施行。行長:周小川二??六年十二月二十五日第一章總則第一條為便利個人外匯收支,簡化業(yè)務(wù)手續(xù),規(guī)范外匯管理,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等相關(guān)法規(guī),制定本辦法。第二條個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。第三條經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理.第四條國家外匯管理局及其分支機構(gòu)按照本辦法規(guī)定，對個人在境內(nèi)及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理。第五條個人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù).銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù),對個人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實性進(jìn)行審核。匯款機構(gòu)及外幣兌換機構(gòu)按照本辦法規(guī)定為個人辦理個人外匯業(yè)務(wù).第六條銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息,并將辦理個人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。第七條銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時,應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實性管理。第八條個人跨境收支，應(yīng)當(dāng)按照國際收支統(tǒng)計申報的有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。第九條對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額內(nèi)的,憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的,經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理。第二章經(jīng)常項目個人外匯管理第十條從事貨物進(jìn)出口的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者,在商務(wù)部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后,其貿(mào)易外匯資金的收支按照機構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。第十一條個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。第十二條境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出,單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以下的,憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當(dāng)日累計匯出在規(guī)定金額以上的,憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。第十三條境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。第十四條境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。第十五條境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。第三章資本項目個人外匯管理第十六條境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。第十七條境內(nèi)個人購買B股，進(jìn)行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準(zhǔn)的其他金融投資，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理.第十八條境內(nèi)個人向境內(nèi)保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付.第十九條境內(nèi)個人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯.第二十條境內(nèi)個人對外捐贈和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。第二十一條境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)。第二十二條境外個人購買境內(nèi)商品房,應(yīng)當(dāng)符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。第二十三條除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。第二十四條境外個人在境內(nèi)的外匯存款應(yīng)納入存款金融機構(gòu)短期外債余額管理。第二十五條境外個人對境內(nèi)機構(gòu)提供貸款或擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。第二十六條境外個人在境內(nèi)的合法財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)按照個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。第四章個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理第二十七條個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶.第二十八條銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應(yīng)使用與本人有效身份證件記載一致的姓名.境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。第二十九條個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。第三十條境內(nèi)個人從事外匯買賣等交易,應(yīng)當(dāng)通過依法取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理。第三十一條境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯.直接投資項目獲得國家主管部門批準(zhǔn)后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。第三十二條個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶.外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。第三十三條個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定.第三十四條個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當(dāng)日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理;單筆或當(dāng)日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報備。第三十五條個人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲蓄賬戶，單筆或當(dāng)日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當(dāng)日累計存鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單或本人原存款金融機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。第三十六條銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)反洗錢規(guī)定對大額、可疑外匯交易進(jìn)行記錄、分析和報告。第五章附則第三十七條本辦法下列用語的含義：境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民以及港澳臺同胞。經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯是指除貿(mào)易外匯之外的其他經(jīng)常項目外匯。第三十八條個人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理；個人外幣卡業(yè)務(wù),按照外幣卡管理的有關(guān)規(guī)定辦理。第三十九條對違反本辦法規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第四十條國家外匯管理局負(fù)責(zé)制定本辦法相應(yīng)的實施細(xì)則，確定年度總額、規(guī)定金額等。第四十一條本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2007年2月1日起施行。以前規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行.附件所列外匯管理規(guī)定自本辦法施行之日起廢止。附：廢止規(guī)定目錄1?！蛾P(guān)于居民、非居民個人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知》2?！毒硟?nèi)居民個人外匯管理暫行辦法》3?！蛾P(guān)于修改〈境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法＞的通知》4.《關(guān)于修改＜關(guān)于境內(nèi)居民個人因私用匯有關(guān)問題的通知〉和《關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法＞的通知》5.《關(guān)于自費出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購付匯的通知》6.《關(guān)于境內(nèi)居民個人外匯存款匯出和外匯存款賬戶更名有關(guān)問題的批復(fù)》7?！秶彝鈪R管理局關(guān)于調(diào)整對境內(nèi)居民個人自費出國留學(xué)購付匯政策有關(guān)問題的通知》8?！秶彝鈪R管理局關(guān)于下發(fā)〈境內(nèi)居民個人購匯管理實施細(xì)則〉的通知》9.《國家外匯管理局關(guān)于對境內(nèi)居民個人前往鄰國邊境地區(qū)旅游進(jìn)行售匯業(yè)務(wù)試點的通知》10?！秶彝鈪R管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人經(jīng)常項目下購匯政策的通知》11?！秶彝鈪R管理局關(guān)于在華留學(xué)人員辦理退學(xué)換匯有關(guān)問題的通知》12.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于停止報送〈居民、非居民個人大額現(xiàn)鈔存取款和境內(nèi)居民個人外幣劃轉(zhuǎn)情況登記表〉的通知》13.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人自費出國留學(xué)購匯指導(dǎo)性限額的通知》14.《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》15.《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個人外匯管理有關(guān)問題的通知》16.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人經(jīng)常項目下因私購匯限額及簡化相關(guān)手續(xù)的通知》篇二:國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》及配套發(fā)文單位:國家外匯管理局文號:匯發(fā)[2014]37號發(fā)布日期：2014-7—4執(zhí)行日期:2014—7-4國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，支持國家“走出去”戰(zhàn)略的實施，充分利用國際國內(nèi)兩種資源、兩個市場，進(jìn)一步簡化和便利境內(nèi)居民通過特殊目的公司從事投融資活動所涉及的跨境資本交易，切實服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，有序提高跨境資本和金融交易可兌換程度,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定，現(xiàn)就境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內(nèi)居民以投融資為目的,以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。本通知所稱“返程投資”，是指境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動,即通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目,并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為.本通知所稱“境內(nèi)機構(gòu)”,是指中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織；“境內(nèi)居民個人”是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人.本通知所稱“控制”，是指境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán).二、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)對境內(nèi)居民設(shè)立特殊目的公司實行登記管理。境內(nèi)居民個人設(shè)立的特殊目的公司登記及相關(guān)外匯管理，按本通知執(zhí)行。境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立的特殊目的公司登記及相關(guān)外匯管理,按現(xiàn)行規(guī)定和本通知執(zhí)行。三、境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)居民以境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊地外匯局或者境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局申請辦理登記;境內(nèi)居民以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請辦理登記。境內(nèi)居民個人應(yīng)提交以下真實性證明材料辦理境［,外投資外匯登記手續(xù):書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》.個人身份證明文件。特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件。境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書.境內(nèi)居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。境內(nèi)機構(gòu)按《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》等相關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。四、境內(nèi)居民及其設(shè)立的特殊目的公司，不得危害我國國家主權(quán)、安全和社會公共利益；不得違反我國法律法規(guī)；不得損害我國與有關(guān)國家關(guān)系;不得違反我國對外締結(jié)的國際條約;不得涉及我國禁止出口的技術(shù)或產(chǎn)品。境外特殊目的公司登記不具有證明其投融資行為已符合行業(yè)主管部門合法合規(guī)的效力。五、已登記境外特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個人股東、名稱、經(jīng)營期限等基本信息變更,或發(fā)生境內(nèi)居民個人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項變更后，應(yīng)及時到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續(xù)。境內(nèi)居民境外投資外匯變更登記完成后，方可辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。六、非上市特殊目的公司以本企業(yè)股權(quán)或期權(quán)等為標(biāo)的，對其直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他與公司具有雇傭或勞動關(guān)系的員工進(jìn)行權(quán)益激勵的，相關(guān)境內(nèi)居民個人在行權(quán)前可提交以下材料到外匯局申請辦理特殊目的公司外匯登記手續(xù):書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個人與其雇傭或勞動關(guān)系證明材料。特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵真實性的證明材料.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。境內(nèi)居民個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。七、特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)，并應(yīng)如實披露股東的實際控制人等有關(guān)信息.八、境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利調(diào)回境內(nèi)的,應(yīng)按照經(jīng)常項目外匯管理規(guī)定辦理;資本變動外匯收入調(diào)回境內(nèi)的,應(yīng)按照資本項目外匯管理規(guī)定辦理。九、因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的,應(yīng)提交相關(guān)真實性證明材料及時到外匯局辦理變更或注銷登記手續(xù)。十、境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放款。十一、境內(nèi)居民可在真實、合理需求的基礎(chǔ)上購匯匯出資金用于特殊目的公司設(shè)立、股份回購或退市等。十二、本通知實施前，境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，境內(nèi)居民應(yīng)向外匯局出具說明函說明理由。外匯局根據(jù)合法性、合理性等原則辦理補登記，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。十三、境內(nèi)居民與境外特殊目的公司之間的跨境收支，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報.十四、外匯局定期分析境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資整體情況，密切關(guān)注其對國際收支的影響，并加強對境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資的事中、事后監(jiān)管。十五、境內(nèi)居民或其直接、間接控制的境內(nèi)企業(yè)通過虛假或構(gòu)造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進(jìn)行處罰。境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實